箱包廠可行性研究報告-資料下載頁

　　

【正文】 平均出廠價為260元/件。◆項目產品規模擬建項目設計年加工各種規格箱包100萬件。◆項目產品成本由于項目產品規格多達幾十種，無法列舉，但通過詳細計算與分析，其原材料成本約占收入的65%，因而產品全年采購成本為：100萬件*260元/件*65%=16900萬元 工資及福利項目定員1000人，工資福利按1500元/月人（包括公司為職工應交的各種保險）計算。1000人*1500元/月*12月=1800萬元 電費 根據設備配置功率，滿負荷生產全年需要16萬度電；。16萬度* 修理費用本項目設備維修費用，參照有限公司財務規定按照銷售收入的1%計算。26000萬元*1%=260萬元按照財務規定，固定資產按直線法計算折舊費，設備平均折舊年限為10年，凈殘值率取10%；生產廠房和辦公樓按平均折舊年限為20年計算；經濟開發區有其他規定的，從其規定。設備折舊： 2678*（110%）/10=241萬元/年房屋折舊： 3922/20=196萬元/年小計：437萬元/年 銷售費用（包括售后服務費）本項目銷售費用定為銷售收入的10%；26000萬元*10%=2600萬元 管理費用按財務規定執行，本報告按銷售收入的5%計算。26000萬元*5%=1300萬元 銷售成本++++++ 小計： 應交增值稅26000萬元*2%=520萬元 應交增值稅附加520萬元*11%= 銷售收入估算100萬件*260元/件=26000萬元 銷售利潤銷售利潤=銷售收入銷售成本銷售稅金及附加= 所得稅*25%= 凈利潤= 財務指標 財務內部投資收益率投資收益率=平均利潤總額/投資總額稅前：稅后： 投資回收期投資回收期=項目總投資/凈利潤從項目建設起始年份算起，并進入穩產期，所得稅后項目投資回收期為：稅前： 6600萬元/=+（建設期）=稅后： 6600萬元/= +（建設期）= 產品利潤率產品利潤率=（營業收入營業成本）/營業收入（）/26000萬元=% 盈虧平衡分析按項目投產后的正常年份計算，采用生產能力利用率表示的盈虧平衡點（BEP）為：BEP=固定成本/銷售收入可變成本銷售稅金及附加 =874/（）=%%，或銷售收入達到6700萬元時，項目達到盈虧平衡點，即可維持收支平衡，該項目具有較強的抗風險能力。 產品成本、費用明細（見附表）產品總成本費用估算表序號項目價格占總成本比例1原輔材料169002電費3工資及福利18004修理費2605折舊費4376銷售費26007管理費13008財務費9總成本費用10010可變成本11固定成本874 銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算表序號項目金額1銷售收入260002增值稅520銷項稅額3780進項稅額32603銷售稅金及附加 損益和利潤分配表序號項目期數1銷售收入260002總成本費用3增值稅5204銷售稅金及附加5利潤總額（1234）6彌補以前年度虧損　7應納所得稅（56）8所得稅9稅后利潤10提取法定盈余公積金（10%）11提取公益金（5%）12提取任意盈余公積金（10%）13可供分配利潤（9101112）14應付利潤（股利分配）　15未分配利潤（1314）16累計未分配利潤損益和利潤分配表本項目的投資收益率（稅后）%，遠高于財務基準收益率15%，各類經濟指標均優于行業平均水平。因此，從指標上看，本項目是可行的。第十二章 風險分析與規避 本公司主要生產箱包系列產品、產品主要內銷,由于國內、國外市場經營環境的不斷變化,本公司同其他任何企業一樣,也存在著一定的市場、經濟等各方面風險。 經營風險 (1) 原材料風險 我國大多數箱包企業走的是低價擴張、以量取勝的發展模式，價格低、利潤薄，價格競爭常常是本土中小生產廠商爭奪市場的主要手段。然而近幾年來，皮革、尼龍、聚酯纖維等原材料價格不斷上升，未來增長趨勢也較為明顯，這在一定程度上打壓了這些廠商的利潤空間和增長策略，對其發展產生阻滯作用。不過本公司經營箱包20多年受影響較小，主要是因為其對供應商的議價能力較強，且供應商相對穩定，成本通常能夠控制在一定程度以內。 (2)外匯風險 本公司產品主要出口,因而對外匯匯率的變化反應敏感。如外匯對人民幣匯率上升,將會使產品成本不斷提高。假如外匯對人民幣匯率下降,將影響本公司出口產品的利潤。對此,將更密切注視外匯市場的不斷變化,盡量縮短結匯期限,以減少由于匯率變化所帶來的風險。（3）對主要客戶依賴的風險　　在目前公司銷售中與大部分客商有長期業務往來，產品銷售中穩定的客戶需求量將占總銷量的60%左右。因此這些客戶經營狀況的變動將會影響公司的經營和效益。為此我們一方面加大和他們的合作，另一方面努力開拓國外市場。（4）技術和工藝風險本公司雖然生產技術和工藝在國內同行業中處于較為先進水平，但與領先水平還有一定的差距；因此，項目實施的技術和工藝有一定的風險。因此項目在設備的采選上就按照國內先進的設備采選。技術方案上也按照國內目前最先進的技術生產以規避這方面的風險。 行業風險近年來,我國箱包行業不斷發展,國內已形成多種知名品牌以及多處箱包集中生產基地，會帶來更劇烈的競爭。本公司是由于規模的局限，發展速度相應較慢，今后應注意向高檔、品牌方向發展，為公司將來的發展增強競爭力。 市場風險本公司的市場風險主要來自國內知名廠家、知名品牌的競爭。對此,本公司將在繼續提高產品質量的基礎上,進一步擴大生產規模,降低生產成本,采用多種促銷手段的同時,不斷擴大市場的覆蓋面,努力提高市場占有率。 政策性風險 箱包制造行業是國家產業政策鼓勵發展的行業，產品主要銷往國外也享受國家稅收優惠政策的支持，但國家出口退稅政策的變化，會對公司有一定的影響。第十三章 行業發展新形勢下的機遇 據國內外專家預測本世紀頭二十年仍是中國箱包行業發展的大好時機。 （1） 產業鏈完整，高、中、低檔齊全的加工能力給我國箱包行業帶來了持續發展的機會 與意大利、西班牙等發達國家相比，我們有成本優勢，可以加工中、低端產品；與印度、越南等發展中國家相比，我們有質量的優勢，可以加工高端產品，未來的幾年仍是奢侈品牌加工向我國轉移的時期。巨大的高、中、低端加工能和，完整的產業鏈，此外還擁有13億人口的巨大市場，這一切都為我國皮件產業在”十二五“的發展提供了大好時機。 （2） 中國是世界上最大的市場，內銷市場潛力巨大 隨著國家“三農”政策的落實，和諧社會的構建，人民消費水平的提高，國家促進國內消費措施的不斷深入，以及城市化的快速推進，為國內市場提供了廣闊的發展空間。 （3） 中國東西發展不平衡，為箱包轉移提供了巨大的空間 目前，我國箱包生產主要集中在廣東、福建、浙江、上海等東部沿海發達地區，而中國的中部、西部相對東部沿海地區的經濟還較落后，為我國箱包生產的轉移提供了巨大的接收空間。（4） 縱觀國內市場，從行業增長因素來看，經濟持續增長是國內需求不斷上升最重要的原因之一。樂觀的經濟數據顯示人民生活水平不斷提高，帶動了零售業和旅游業的發展，直接促進了國內箱包行業的發展。消費者對提高生活質量的產品和服務也更加青睞，諸如旅行箱包和背提包這樣的產品也逐漸成為人們生活用品中不可或缺的一部分。國際金融危機雖然對國內經濟產生一定程度的沖擊，但國內市場現已成為全球市場上帶領增長走出困境的領導性因素，國內經濟形勢也逐漸走向正常高速化發展的道路。可以預見，未來國內市場對箱包行業的需求將會逐年上升，甚而可能在未來超過出口成為主要的需求市場。此外，我國不斷增長的旅游行業（無碳經濟、綠色經濟）也會極大的促進箱包行業的發展。2008年奧運會給消費者帶來了“后奧運效應”，人們對箱包市場需求還有一定慣性，奧運會也改變了不少國人的消費習慣，人們對旅游的偏好逐漸增強。國外對中國了解借由奧運會不斷加深，來華旅游人次不斷增加。2010年在上海舉辦的世博會也必將吸引越來越多的國外游客來滬來華，國內游客旅游人次也必將有大幅提升。旅游業的蓬勃發展必將會帶動對箱包產品的需求，箱包行業有望從中找到新的增長點。第十四章 結論（1）該項目符合國家產業政策，是屬于國家鼓勵發展的，有較強的經濟壽命期。（2）項目產品銷路有保證，產品市場潛力很大。（3）項目生產規模是合理的，原輔材料，動力來源穩定，有可靠保證。（4）采用工藝技術和設備是先進的,技術是可行的。（5）項目在收益上是較高的，年銷售收入26000萬元。投資收益率（稅后）%，（）。經過不定性分析，項目是有較強抗風險能力。綜上所述，我們認為項目是可行的，應盡快開工建設。棗莊市凱迪箱包有限公司二零一零年十二月六日52