新建秸稈養(yǎng)畜示范建設(shè)項目可行性研究報告-資料下載頁

　　

【正文】 金用途如下：①，%，用于青貯池和人工授精服務(wù)站建設(shè)。②，%；用于人工授精器械的購置。③，%，包括：；；。 (2)，%。配套資金主要用于：①，用于農(nóng)戶基地人工授精站建設(shè)20萬元。②，用于鍘草機。（3）企業(yè)自籌210萬元，%，企業(yè)自籌資金主要用于：①，包括：；；；；；；；②，其中：；；。③，，。表111 項目建設(shè)資金來源與用途表工程項目投資分配備注總投資中央投資地方配套自籌　合計10040210　土建　基礎(chǔ)母牛舍　產(chǎn)房　犢牛舍　育成及后備牛舍　青貯池　獸防室及人工授精室　飼料加工車間及庫房　堆糞場　人工授精服務(wù)站20　設(shè)備　人工授精器材　獸醫(yī)站防疫設(shè)備　30立升液氮罐　10立升液氮罐　鍘草機　飼料加工機組　培訓(xùn)設(shè)備　其它物資投入　菌種　投放糧飼兼用玉米種子　其它建設(shè)費用　建設(shè)單位管理費　可研報告編制費5　勘察設(shè)計費6　工程招標及監(jiān)理費5　預(yù)備費用　基本預(yù)備費　培訓(xùn)費用55　技術(shù)推廣費1010　三、資金使用按本項目實施進度計劃，項目建設(shè)期為2年，2008年完成項目論證及立項審批工作，2009年開始建設(shè)。第十二章 經(jīng)濟、社會效益分析一、經(jīng)濟效益1．肉牛繁育示范場和育肥示范場財務(wù)評價（1）財務(wù)評價依據(jù)本項目財務(wù)評價方法按照國家計委和建設(shè)部聯(lián)合頒發(fā)的“建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法和參數(shù)”(第二版)進行。本項目財務(wù)評價在項目指導(dǎo)思想和總體規(guī)劃原則的基礎(chǔ)上，依據(jù)現(xiàn)場調(diào)查記錄，并根據(jù)市場分析及預(yù)測、項目建設(shè)內(nèi)容、項目布局、項目建設(shè)方案和產(chǎn)品方案，確定項目財務(wù)評價分析和計算原則。①價格預(yù)測項目主要投入物和產(chǎn)出物價格以2008年當?shù)厥袌鰞r為依據(jù)，并根據(jù)近幾年市場價格的變動趨勢進行預(yù)測。所有價格都是項目建設(shè)期末價格。②效益測算項目效益是根據(jù)產(chǎn)出物的預(yù)測價格和生產(chǎn)規(guī)劃計算而得。③成本采用要素法測算項目生產(chǎn)成本。④稅務(wù)所得稅按國家稅務(wù)總局2007年9月17日發(fā)布《關(guān)于調(diào)整核定征收企業(yè)所得稅應(yīng)稅所得率的通知》，農(nóng)、林、牧、漁業(yè)的稅率調(diào)整為3％到10％的規(guī)定，增值稅率按10％進行計算。⑤折舊與攤銷固定資產(chǎn)折舊采用直線法平均計算，各類固定資產(chǎn)的折舊年限參照會計制度的規(guī)定，結(jié)合項目期限，按以下標準計算：房屋、建筑物：20年；機器設(shè)備：10年；殘值率取5%；遞延資產(chǎn)分攤期：5年。⑥計算期與生產(chǎn)負荷：根據(jù)項目實施進度計劃，本項目建設(shè)期2年，生產(chǎn)期定為18年，計算期為20年，考慮項目技術(shù)經(jīng)濟特點等因素，項目計算期第2至第4年生產(chǎn)負荷分別為30%、80%和100%,第4年達產(chǎn)。⑦財務(wù)基準收益率：項目基準收益率取10%。(2)銷售收入產(chǎn)品價格根據(jù)財務(wù)評價的定價原則確定，項目最終產(chǎn)出物主要為優(yōu)質(zhì)肉用育肥牛和育肥淘汰牛，預(yù)測生產(chǎn)初期的平均市場價格分別為：。水平年各項產(chǎn)品收入詳見附表6。(3)總成本及經(jīng)營成本估算①項目投入物價格項目投入物主要為架子牛（青年牛）收購、繁育示范場及育肥示范場生產(chǎn)用飼草料、獸防藥品，生產(chǎn)生活用水和燃料動力及人員工資等，各投入物及價格見表121。表121 ：項目投入物及價格原材料單位單價（萬元）原材料單位單價（萬元）收購架子牛頭水萬噸1收購淘汰牛頭獸防藥品萬頭58精料萬噸1100柴油萬公升青干草萬噸500用電萬kw青貯萬噸200管理及技術(shù)人員人、年農(nóng)作物秸稈萬噸150飼養(yǎng)工人人、年②項目總成本估算（平均值）(見附表4)；③經(jīng)營成本估算（平均值）(見附表4)。 (4)財務(wù)效益分析 ①達產(chǎn)年主要財務(wù)指標正常年銷售收入：（見附表7）。正常年經(jīng)營成本：（見附表4）。正常年利潤：（見附表7）。②財務(wù)盈利能力分析所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率:FIRR=%，大于行業(yè)基準收益率10%；（見附表8）所得稅前財務(wù)凈現(xiàn)值:FNPV=，大于零；（見附表8）③投資回收期靜態(tài)投資回收期=(所得稅前，含建設(shè)期)；（見附表8）動態(tài)投資回收期=(所得稅前，含建設(shè)期)；（見附表8）④由項目利潤和損益表及相關(guān)數(shù)據(jù)，經(jīng)估算：投資利潤率=%；投資利稅率=%；（見附表7）(5)不確定性分析①敏感性分析影響項目效益最主要，最直接的是市場供求關(guān)系和經(jīng)營管理等。因此，對項目銷售收入、經(jīng)營成本和建設(shè)投資三個主要因素的不利變化進行分析。按固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營成本單獨增加5%和銷售收入單獨下降5%的情況進行敏感性分析（詳見敏感性分析表122和附圖1:敏感性分析圖）。表122 項目敏感性分析表敏感因素變化財務(wù)內(nèi)部收益率較基本方案財務(wù)內(nèi)部收益率變化幅度財務(wù)凈現(xiàn)值靜態(tài)投資回收期(%)（％）(萬元)(年)基本方案%銷售收入5%%%經(jīng)營成本＋5%%%固定資產(chǎn)投資＋5%%%從分析結(jié)果可以看出，對項目效益影響最大的是銷售收入，也就是最敏感的因素，其次是經(jīng)營成本和建設(shè)投資，在銷售收入下降5%或經(jīng)營成本、建設(shè)投資單獨增加5%的情況下，%、%%。同時可以看出，％的情況下，%，仍大于基準收益率（10%），財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，具有較好的盈利能力；當經(jīng)營成本和固定資產(chǎn)投資單獨增加10％的情況下，該項工程的財務(wù)內(nèi)部收益率均大于基準收益率，財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，相比經(jīng)營成本對項目盈利能力的影響較固定資產(chǎn)投資大。以上不確定性因素分析表明，該項目具有較強的抗風(fēng)險能力，項目的實施在經(jīng)濟上是合理的，同時應(yīng)注意，項目在運作過程中要重視市場信息，加強營銷業(yè)務(wù)，拓寬銷售渠道，改善經(jīng)營管理和產(chǎn)品質(zhì)量，提高產(chǎn)品的市場競爭力和占有率。 ②盈虧平衡分析按項目第8年的固定成本、可變成本、產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金計算，以生產(chǎn)能力利用率表示的項目盈虧平衡點(BEP)%，%時，就可保本。詳見附圖2：盈虧平衡圖。(6)財務(wù)評價結(jié)論經(jīng)估算，%，大于行業(yè)基準收益率10%；項目財務(wù)凈現(xiàn)值(所得稅前，ic=10%)，大于零。項目全部投資靜態(tài)回收期(含建設(shè)期)，小于行業(yè)基準投資回收期，表明項目投資能夠在規(guī)定時間收回。，，％，％。項目從全部投資角度看盈利能力已滿足行業(yè)最低要求。投資回收期低于行業(yè)基準投資回收期，借款償還期滿足貸款機構(gòu)要求，項目各年的財務(wù)狀況較好，且具有較好的抗風(fēng)險能力。因此，項目在財務(wù)上可行。，，投入產(chǎn)出比分別達1::。二、社會效益分析，減少浪費在各類作物秸稈中，玉米秸稈是營養(yǎng)價值較高的草食畜飼料，本項目建成后，可將某縣的玉米秸稈利用率由15%提高到30%,通過青貯氨化等措施，改善秸稈品質(zhì)，提高營養(yǎng)價值，減少50萬噸鮮玉米秸稈的浪費，相當于新增2萬噸玉米籽實。2．帶動畜牧產(chǎn)業(yè)鏈的延伸項目實施后，改變目前已建成的屠宰場無?？稍椎膶擂尉置妫龠M當?shù)厝馀．a(chǎn)業(yè)由單一的活牛產(chǎn)品向活牛、牛肉產(chǎn)品、分割牛肉產(chǎn)品、精品牛肉產(chǎn)品等多元化的銷售模式，延伸產(chǎn)業(yè)鏈，在拉長產(chǎn)業(yè)鏈的同時，提升產(chǎn)品檔次，增加產(chǎn)品附加值。3．為社會提供優(yōu)質(zhì)的畜產(chǎn)品達產(chǎn)年后，每年將為社會多提供1000噸優(yōu)質(zhì)牛肉和相關(guān)的副產(chǎn)品，對于提高人民生活水平、滿足人們對牛肉產(chǎn)品的需求、緩解畜產(chǎn)品供需矛盾將有一定的促進作用。本項目建成后，預(yù)計可增加560人的就業(yè)機會，有效減輕項目區(qū)就業(yè)壓力。三、生態(tài)效益減輕天然草場壓力，保護生態(tài)環(huán)境秸稈的有效利用，可減輕區(qū)域內(nèi)已經(jīng)不堪重負的天然草場壓力，通過舍飼圈養(yǎng)，減少放牧牛的數(shù)量，對于天然草場植被的保護和恢復(fù)有重要的促進作用。增肥養(yǎng)田，改善土壤結(jié)構(gòu)，促進農(nóng)作物增收秸稈過腹還田后，可大大增加土壤肥力，改變土壤結(jié)構(gòu)差、有機質(zhì)含量低的現(xiàn)狀，促進農(nóng)業(yè)豐收。促進農(nóng)村能源事業(yè)的發(fā)展作物秸稈通過家畜利用后，產(chǎn)生了大量的家畜糞便，為某縣農(nóng)村的沼氣池提供了大量的原料，產(chǎn)生源源不斷的清潔能源，減輕農(nóng)戶對礦物能源的依賴。4．減輕環(huán)境污染由于大量的秸稈被肉牛利用，使秸稈變廢為寶，減少了在田間地頭的堆放，改變了農(nóng)戶焚燒秸稈的習(xí)慣，減輕了由于焚燒秸稈產(chǎn)生的大氣污染。第十三章 結(jié)論和建議1．某縣位于甘肅省中部、渭河上游，地理位置優(yōu)越。項目立足于當?shù)赜衩捉斩挼蕊暡萘腺Y源，以農(nóng)民增收為目標，以新技術(shù)應(yīng)用為切入點，把龍頭企業(yè)、服務(wù)機構(gòu)和農(nóng)戶有機結(jié)合起來，通過秸稈加工促進肉牛產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，開展專業(yè)化、標準化的畜牧業(yè)生產(chǎn)，從而帶動某縣畜牧業(yè)從傳統(tǒng)畜牧業(yè)向現(xiàn)代畜牧業(yè)轉(zhuǎn)變，使秸稈畜牧業(yè)走向規(guī)模化和標準化生產(chǎn)的軌道。項目立意新穎，起點高，前瞻性強，立項符合當前國家、省、市畜牧產(chǎn)業(yè)化的政策，具備項目實施的條件。2．項目按照市場經(jīng)濟規(guī)律的要求，以利益為紐帶，建立公司—養(yǎng)殖戶的利益共同體 ，進行產(chǎn)、供、銷一體化經(jīng)營，具有提高市場競爭力和抵御市場風(fēng)險的能力。3．經(jīng)估算，%，大于行業(yè)基準收益率10%；項目財務(wù)凈現(xiàn)值(ic=10%)，大于零。項目全部投資靜態(tài)回收期(含建設(shè)期)，小于行業(yè)基準投資回收期，表明項目投資能夠在規(guī)定時間收回。，，％，％。項目從全部投資角度看盈利能力已滿足行業(yè)最低要求。投資回收期低于行業(yè)基準投資回收期，借款償還期滿足貸款機構(gòu)要求，項目各年的財務(wù)狀況較好，且具有較好的抗風(fēng)險能力。因此，項目在財務(wù)上可行。綜合研究表明，本項目無論從生態(tài)效益、社會效益和經(jīng)濟效益分析，具有很強的可行性和必要性，從項目的建設(shè)條件、運作技術(shù)和經(jīng)營策略等方面具有很好的可操作性。建議項目承擔(dān)單位要充分發(fā)揮政府資金的引導(dǎo)作用，正確處理好企業(yè)和農(nóng)戶利益分配，加強人員的培訓(xùn)、不斷提高農(nóng)戶養(yǎng)殖技術(shù)水平。采用現(xiàn)代畜牧業(yè)管理和經(jīng)營模式，抵御市場風(fēng)險。新建秸稈養(yǎng)畜示范建設(shè)項目可行性研究報告