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20xx年度行政事業單位內部控制報告-資料下載頁

2026-05-06 03:56本頁面

　　

【正文】等方面做出規定，確保內部控制的有效性，重要業務流程得以有效運行。具體如下：在預算管理方面。一是建立健全預算編制、審批、執行、決算與評價等預算內部管理制度。二是嚴格經費開支預算管理，按照專項經費的原則、使用范圍對經費預算進行審核。三是實施財政支出績效評價，全程跟蹤監控績效運行，將績效評價結果作為以后年度預算的重要依據。在財務收支管理方面。一是對出租等非稅收入實行收繳分離、票款一致，并及時、足額上繳財政專戶，實行“收支兩條線”管理。二是加強支出審批控制，審批人應當在授權范圍內審批，不得越權審批。三是加強支出審核控制，重點審核單據來源是否合法，內容是否真實、完整，使用是否準確，是否符合預算，審批手續是否齊全。在政府采購方面。一是加強對政府采購預算與計劃管理，按照已批復的預算安排政府采購計劃。二是加強對政府采購活動的管理，按照規定選擇政府采購方式、發布政府采購信息，指定專人對所購物品的品種、規格、數量、質量和其他相關內容進行驗收，妥善保管政府采購業務相關資料。在國有資產管理方面。一是國有資產日常使用管理，規范資產驗收入庫、賬卡登記、領用交回、保管維護和損失賠償等工作程序。二是建立資產信息管理系統，做好資產的統計、報告、分析工作，實現對資產的動態管理。五、存在的問題預算控制比較薄弱。有時預算剛性不夠，預算的計劃性、科學性不強，削弱了預算的約束控制力。固定資產控制薄弱。實行政府集中采購制度以后，行政事業單位固定資產的采購得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相關的內部控制，重購輕管現象比較普遍。六、意見與建議良好的內部控制意識是內部控制制度設計完善和有效運行的基本前提。單位有些干部、職工對內部控制制度重要性的認識還不到位，內控意識不強，重發展、輕控制，對內部控制知識缺乏基本了解，把內部控制看成僅是財務部門的事。因此，建議在今后的工作中：一是要認真學習財政部制定的《行政事業單位內部會計控制規范》，提高對實施內部控制觀念認識，發揮內部控制制度應有的作用。二是要建立健全內控督促檢查與考核評價機制，將其納入各處(室)、單位年度目標責任和黨風廉政建設考核之中。三是加快內控信息化建設，將內控措施固化與辦公自動化系統之中。更多相關文章：－ 11 －

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