erp標準業務流程圖-資料下載頁

　　

【正文】 ，總調室調度人員下發任務通知單，在【庫存管理】模塊中錄入外協加工調拔單（見表：PRST006），將半成品調撥到外協加工廠,填寫完畢進行打印，庫房管理人員發出外協加工半成品后，進行手工簽字確認，總調室在【庫存管理】模塊對外協加工調撥單進行審核，自動生成其他出庫單、其他入庫單，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊對其他出庫單進行審核處理。 外協加工廠對外協的產品數量進行簽收，在約定的時間內進行加工，加工完成后，外協加工廠將貨物送到公司半成品庫，質檢部進行質量檢驗，檢驗合格后填寫質檢單，庫房記賬人員根據質檢單在【庫存管理】模塊填制外協加工調撥單，將外協加工產品調撥回半成品倉庫，進行打印后，庫房管理人員在外協加工調撥單上進行簽字確認。 財務往來會計根據外協加工入庫數量和外協費用單價（采購部門確定）進行統計外協加工費用。據此在【應付賬款】錄入應付單，列制造費用，掛應付賬款。操作要點：進行外協加工的管理目標在于加強管理企業的外協加工物資，防止出現丟失和舞弊行為。所有的外協加工廠作為公司的庫房進行管理，其編號為2179。庫存記賬人員將每月的外協加工費用表（庫存管理模塊進行統計費用）上報財務部門，財務會計在應付賬款錄入應付單，進行賬務處理。重點提示：外協加工費用需要以外協加工送貨入庫的數量進行統計外協加工費用，按月統計每種半成品發生的費用金額。外協加工財務核算處理：業務流程 系統操作 財務核算處理 同步流轉單據 毛坯件入庫 在存貨核算模塊記賬 借：自制半成品 產成品入庫單貸：生產成本成本結轉 發出加工 在庫存管理模塊填制調撥單 借：委外加工物資 調撥單 貸：調撥中轉科目 借：調撥中轉科目 貸：自制半成品 加工完成入庫 在庫存管理模塊填制調撥單 借：自制半成品 調撥單 貸：調撥中轉科目 借：調撥中轉科目 貸：委外加工物資 統計外協 庫存管理模塊進行統計費用求 借：制造費用—噴塑費用 費用統計表加工費用 貸：應付賬款xx噴塑廠 （七）外協加工處理（轉播車）編號：PRST17業務編號ST007業務名稱外協加工處理（轉播車）業務流程簡述外協半產品加工業務處理（轉播車）流程適用范圍以下業務僅適用于轉播車產品的外協加工噴塑、鍍鋅相關崗位及權限崗位系統操作權限總調外協加工任務單錄入、審核庫房外協完工處理錄入、審核庫房記賬核算成本、噴塑費用記賬、統計財務往來進行外協加工費掛賬往來付款相關部門或崗位外協加工廠倉庫總調質檢生產車間財務具體工作流程 加工物資加工外協加工任務單 審核檢驗外協加工申請物資出庫外協加工費用統計表外協費用單描述 車體改造的流程分為車體改造標準件外協和車體特制產品外協流程，對于車體改造標準件部分在存貨檔案中存在，并且有一定的庫存節余，所以其處理和機加產品外協加工流程相同；鑒于特制外協件在存貨檔案中不存在，并且多為一次性應用，不需要增加存貨檔案，所以在進行外協時按以下流程進行處理。 車體改造車間需要進行外協加工時，手工填寫外協加工申請單（見表：PRST005），報總調室，總調室進行批準后進行外協加工處理。總調對調出、調入進行監督，并有相應單據傳遞至財務部，做為列賬依據。 外協加工廠對外協的產品數量進行簽收，在約定的時間內進行加工，加工完成后，外協加工廠將貨物送到公司半成品庫，質檢部進行質量檢驗，檢驗合格后填寫質檢單直接到車間進行組裝?？傉{室將質檢單、手工入庫單傳遞至財務部，財務部根據質檢單數量和手工入庫單數量統計外協加工費用。財務部成本會計在【應付賬款】錄入應付單，列生產成本，掛應付賬款進行管理。五、存貨核算流程：（一）存貨核算處理流程： 編號：PRIA18業務編號IA001業務名稱存貨核算處理流程業務流程簡述材料成本會計根據本月庫房出入庫單據進行相應處理核算出入庫成本，生成相關材料的出入庫核算憑證。流程適用范圍原材料、半成品、產成品出入庫核算業務相關崗位具體流程庫存管理存貨核算成本管理采購入庫其他入庫產成品入庫銷售出庫 材料領用 其他出庫外協加工借入、借出組裝拆卸暫估處理產成品成本分配單據記賬特殊單據記賬制單材料消耗產成品成本計算描述 庫房記賬人員在【庫存管理】模塊進行日常物資出入庫單據的錄入； 所有庫存管理模塊填制的單據在系統內自動傳遞的存貨核算模塊進行核算成本； 材料成本核算會計在【存貨核算】模塊對原材料的采購入庫單進行記賬核算出來原材料的入庫成本，對于沒有進行采購結算的采購入庫單系統做暫估入庫管理。 材料成本核算會計在存貨核算模塊對材料出庫單進行記賬核算本月材料領用成本。 通過特殊單據記賬計算調撥單、組裝拆卸單等對應結轉成本。 成本核算會計在【成本管理】模塊中提取材料消耗數，計算本月產品生產成本。 材料成本核算會計在【存貨核算】模塊通過產成品分配功能從成本管理模塊提取本月產成品加工成本，進行單據記賬，核算發出商品和銷售出庫成本。 本月底材料成本會計和庫房管理人員核對本月收發存數量是否相等，和總賬會計核對科目賬金額是否相符。 （二）存貨暫估處理：編號：PRIA19業務編號ST003業務名稱存貨暫估處理業務流程簡述月末貨物到但發票未到，月末對入庫貨物進行暫估記賬，發票到后再進行回沖，采購結算后進行暫估處理，生成紅字回沖單和藍字回沖單，系統自動記賬。流程適用范圍采購入庫的暫估成本處理相關崗位及權限崗位系統操作權限采購員進行采購發票錄入錄入庫房記賬人員填制采購入庫單、記賬錄入財務會計采購結算、制單單據記賬、制單相關部門或崗位 采購員庫房記賬財務會計具體工作流程采購發票庫存系統中錄入采購入庫單制單生成憑證復核付款制單生成憑證暫估處理采購結算描述 庫房記賬人員當月按照正常的采購流程在【庫存管理】模塊進行錄入采購入庫單，材料成本會計在【采購管理】模塊進行正常的采購結算,在【存貨核算】模塊進行單據記賬，如果到當月結賬日時，已錄入的采購入庫單尚未進行采購結算，在【存貨核算】模塊進行單據記賬系統默認為暫估記賬。 借：原材料 貸：應付暫估款 次月或以后月份采購發票收到后，采購部門在【采購管理】中錄入采購發票, 采購發票傳遞到財務往來會計在【應付賬款】進行掛賬；財務材料成本會計在【采購管理】模塊將原有采購入庫單和采購發票進行采購結算。 財務材料成本會計在【存貨核算】模塊進行暫估處理：系統自動產生藍字回沖單、紅字回沖單。生成如下憑證： 借：原材料（） 貸：應付暫估款（） 借：原材料 貸：物資采購硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧六、成本核算流程： PR—CA20業務編號CA001業務名稱成本核算流程業務流程月末根據本月歸集的人工費、材料費及制造費用在完工產品與在產品之間分配的全過程。業務相關崗位具體崗位描述工資福利分攤制單（工資）制造費用歸集制單（總賬）審核、記賬（總賬）費用歸集（成本）成本計算（存貨）結轉制造費用制單（總賬）借：生產成本制造費用等貸：應付工資借：制造費用貸：對應科目憑證審核憑證記賬人工費用表制造費用表歸集分配成本費用工序間成本耗用的結轉完成成本計算借：生產成本－制造費用貸：制造費用 材料出庫單記賬（存貨）機加材料（總賬）轉播車材料費用（成本）工時、產量報表（成本）產成品成本分配（存貨）入庫單記賬、制單、（存貨）單據記賬相應倉庫對應類別的“材料出庫單”借：鋼板費用 鋁型材貸：原材料材料及外購半產品耗用表完工產品日報在產品盤點表完工產品處理表產成品取價分配查詢選擇半成品全取或取價分配借：產成品貸：生產成本借：半成品貸：生產成本 本站獨家整理最新30萬大型管理、培訓資源庫共80G，限量提供移動硬盤版。具體描述 每月由財務相關人員在【總賬】模塊編制計提工資福利分攤憑證；在【固定資產】模塊生成固定資產折舊計提；日常業務在【總賬】模塊編制憑證，歸集發生的制造費用的憑證（外協加工費用、水電費、差旅費用）。 上述憑證打印后，在【總賬】模塊中執行審核并記賬。 財務成本會計日常在【存貨核算】模塊中對原材料庫房的機加鋼板領用、機加鋁型材領用、生產領用的材料出庫單進行單據記賬，生成相關憑證，每月末在結賬日之前確認所有涉及原材料及包裝材料的業務完成后，對該倉庫進行月末處理。機加的材料費通過憑證傳遞到【總賬】系統歸集： 借：制造費用—鋼板費 鋁型材費 機物料消耗 貸：原材料 車體改造、系統集成、工程部的材料領用通過【成本核算】模塊直接從【存貨核算】模塊讀?。? 借：生產成本—直接材料 貸：原材料 總賬會計在【總賬】進行憑證審核、記賬。 車間統計手工上報本月完工工時、完工產量、在產品盤點數量、機加鋼板鋁型材消耗分配表、工序產品耗用表由成本核算會計輸入到【成本管理】模塊。 財務成本會計確認當月相關費用憑證在總賬已經記賬后，確認相關倉庫已經月末處理，執行【成本管理】模塊中的料、工費取數功能。 成本核算會計執行【成本管理】模塊的成本計算，以計算出半成品的單位成本。 成本核算會計在【存貨核算】模塊中進行產成品取價。對產成品倉庫進行記賬，核算產成品入庫、產成品銷售出庫成本。 【成本管理】模塊中生成結轉制造費用的憑證；在【存貨核算】系統進行成本取價，讀取產成品成本，核算產成品入庫、銷售出庫成本，生成相關憑證。 財務成本會計月末結算完畢將【成本管理】模塊結賬。七、財務核算（一）應收賬款核算流程編號：PRAR21 業務流程銷售產品及勞務形成的應收賬款掛賬及核銷業務相關崗位具體流程銷售內勤財務往來財務出納開票通知客戶交款復核發票否審核現結 應收制單形成應收制單生成憑證