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2026-05-19 17:41本頁面

【導讀】環節的規范有序，根據《中華人民共和國會計法》等相關法律法規，結合本公司的實際情況，制定本制度。設備、工具、儀器、房屋、建筑物。用于技術改造和大修理替換的零。的固定資產控制管理工作。公司總部設置固定資產管理會計核算崗。置固定資產管理會計崗位，負責本單位固定資產的核算、控制管理。大修理的審批權限。理層審議通過，再下文批復申請單位準予實施。次批準立項不得順延至下一年度繼續實施。根據生產計劃的輕重緩急程度和資金狀況統一審批。萬元以上的項目計劃由公司總裁辦公會議批準。計劃實施之前要明確具體實施的部門和責任人，盡快組織。須提請公司總部審查批準。轉讓，否則要追究有關責任人的責任。其余的部門無權對上述固定資產進行處理。禁止沒有獲得批準。就擅自購買的行為，一經發現，要追究有關責任人的責任。核算人員進行當期財務核算。要及時查明原因，分清責任，提請本公司主管領導進行處理。通知單應及時登記有關固定資產明細賬。

　　

【正文】門固定資產核算人員。第四節監督和檢查第二十三條固定資產購置、技術改造和大修理計劃的實施由公司審計部進行監督。重點檢查是否批準立項，是否存在越權審批行為以及是否嚴格按批復的計劃實施。第二十四條固定資產購置、計提折舊、技術改造、大修理、盤盈、盤虧、毀損、報廢、閑置、有償轉讓等環節的會計核算由審計部人員進行監督檢查，重點檢查固定資產會計核算執行國家有關法律法規和公司會計制度的情況以及技術改造、大修理替換下來的材料、零部件和設備是否存在越權處置或處置不當等情況。第二十五條各級固定資產管理崗位的設置以及固定資產管理檔案的建立情況由設備工程管理部行使監督檢查權，重點檢查各級固定資產管理崗位的人員配備和履行職責情況，固定資產管理檔案完整規范和檔案與實物相符情況。第二十六條固定資產內部調撥制度執行情況由公司設備工程管理部行使監督檢查權，重點檢查調撥前是否填寫調撥單，調撥單填寫是否規范，是否有越權批準現象，各相關部門是否收到調撥單以及收到后是否及時進行相應處理。第二十七條閑置固定資產的管理狀況由設備工程管理部行使監督檢查權，重點檢查已由各分公司設備工程管理部進行封存管理的固定資產是否在管理檔案上作注明。第二十八條毀損或報廢的固定資產的處置情況由公司審計部行使監督檢查權，重點檢查是否已對申請報廢的固定資產進行技術鑒定，對毀損的固定資產進行原因分析和責任認定，是否先對毀損或報廢固定資產辦理有關報批手續，獲準后再進行相應處理。第二十九條盤盈或盤虧固定資產的處置情況由公司審計部行使監督檢查權，重點檢查是否查明原因并進行盤虧責任認定，以及是否按國家有關法律法規和公司有關制度進行處理。第三十條監督檢查人員對監督檢查過程中發現的固定資產內部控制中的薄弱環節，應要求被檢查單位糾正和完善，發現重大問題應寫出書面檢查報告，向有關領導和部門匯報，以便及時采取措施，加以糾正和完善。第三十一條本制度由公布之日起生效，黑龍江省完達山股份有限公司董事會負責解釋。黑龍江省完達山股份有限公司董事會

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