國際貿易實務課后答案-資料下載頁

　　

【正文】 定日付款。（2）付款人見票后若干天（at…days after sight）。（3）出票日后若干天（at…days after date of draft）。（4）運輸單據日后若干天（at…days after date of transport document），其中，較多用“提單日期后若干天”（at…days after date of bill of lading）。在上述四種記載遠期付款日期的方法中，第（2）種使用最多，第（4）種次之，采用第（1）與第（3）種的比較少見。6．商業匯票和商業承兌匯票有什么不同？銀行匯票和銀行承兌匯票又有什么不同？答：（1）商業匯票和商業承兌匯票的不同商業匯票是指由工商企業或個人簽發的匯票；商業承兌匯票是指由工商企業或個人承兌的遠期匯票。兩者的不同之處在于，商業承兌匯票的承兌人是工商企業或個人，而商業匯票未必是工商企業或個人，還可以是銀行。（2）銀行匯票和銀行承兌匯票的不同銀行匯票是指由銀行簽發的匯票，是一家銀行向另一家銀行發出的書面支付命令，出票人和付款人都是銀行；銀行承兌匯票是指由銀行承兌的遠期商業匯票。兩者的不同之處在于，銀行匯票是由銀行簽發的，而銀行承兌匯票是商業匯票的一種，是由工商企業或個人簽發的。7．試比較匯票、本票和支票的異同。答：（1）匯票、本票和支票的相同點匯票、本票和支票的相同點在于，三者都是票據。它們都是以支付金錢為目的的證券，都是一種債權憑證，都可以流通轉讓。（2）匯票、本票和支票的不同點匯票、本票和支票的不同點如表103所示。表103 匯票、本票和支票的不同點匯票本票支票當事人出票人、付款人和收款人出票人和收款人出票人、付款人和收款人證券的性質委托他人付款出票人自己付款委托他人付款到期日見票即付；不同到期日付款見票即付；不同到期日付款見票即付承兌遠期匯票需要承兌無需承兌無需承兌出票人與付款人的關系出票人對付款人沒有法律上的約束付款人即出票人自己出票人在付款人處有足以支付支票金額存款的條件下，付款人才負有付款義務。P173174 1．試寫出T/T、M/T、D/D、D/P、D/A、T/R、O/A的英文全文、中文譯名，并分別簡述其基本含義。答：（1）電匯（telegraphic transfer，T/T）是由匯款人委托匯出行用電報、電傳、環球銀行間金融電訊網絡（SWIFT）等電訊手段發出付款委托通知書給收款人所在地的匯入行，委托它將款項解付給指定的收款人的一種匯付方式。（2）信匯（mail transfer，M/T）是指匯出行應匯款人的申請，以信匯委托書或支付通知書作為結算工具，通過郵政航空信件方式寄發給匯入行的一種匯付方式。（3）票匯（remittance by banker’s demand draft，D/D）是指匯出行應匯款人的申請，以票據作為結算工具，開立以其代理行或其他往來銀行為付款人的銀行即期匯票，列明收款人名稱、金額等，交由匯款人自行寄交給收款人，憑票向付款行取款的一種匯付方式。（4）付款交單（documents against payment，D/P）是指出口人的交單須以進口人的付款為條件，即出口人將匯票連同貨運單據交給銀行托收時，指示銀行只有在進口人付清貨款時才能交出貨運單據。（5）承兌交單（documents against acceptance，簡稱D/A）是指出口人的交單以進口人的承兌為條件，進口人承兌匯票后，即可向銀行取得貨運單據，待匯票到期日才付款。（6）信托收據（trust receipt，T/R）是進口人借單時提供的一種書面信用擔保文件，用以表示出據人愿意以代收銀行的受托人身份代為提貨、報美、存倉、保險、出售，同時承認貨物的所有權仍屬銀行。（7）貨到付款也稱“賒賬交易”（Open Account transaction，簡稱O/A），是指在簽訂合同后，出口人先將貨物發出，進口人收到貨物后立即或在約定的一段時間后通過銀行付款。6．何謂托收？按國際商會“522出版物”，它共有哪幾種？其特點各如何？答：（1）托收的含義按照《托收統一規則》（國際商會第522號出版物）的規定，托收是指由接到委托指示的銀行處理金融單據和/或商業單據以便取得承兌或付款，或憑承兌或付款交出商業單據，或憑其他條件交出單據。（2）托收的種類及其特點按國際商會“522出版物”，托收可分為光票托收和跟單托收兩種。①光票托收。光票托收是指金融單據不附帶商業單據的托收，即僅把金融單據委托銀行代為收款。光票托收不附帶商業單據，適用貨款尾數、小額貨款、貿易從屬費用和索賠款的收取。②跟單托收。跟單托收是指金融單據附帶商業單據或不用金融單據的商業單據的托收。跟單托收附帶商業單據，是貨款結算通常使用的托收方式。7．在出口業務中采用跟單托收方式通常應注意哪些問題？答：一般說來，在出口貿易中采用托收方式時，為確保收匯安全，我外貿企業應妥善掌握以下幾個方面的問題：（1）認真調查和考察進口人的資信情況、經營能力和經營作風，掌握有關商品的市場信息，并在此基礎上妥善制定授信額度、控制成交金額與交貨進度。（2）國外代收行一般不能由進口人指定，如確有必要，應事先征得托收行同意，以防進口人指定的代收行不可靠，或往來渠道不暢，造成托收行拒絕托收申請的被動局面，甚至因代收行信用不佳或產生意外而遭致貨款落空。（3）使用托收方式交易時，我出口方應爭取以CIF或CIP條件成交，辦理保險。如對方所在國規定必須由買方辦理保險的交易，我方應在貨物裝運后及時通知對方投保，并可另行加?！百u方利益險”。（4）要慎重采用遠期付款交單方式，注意各國法律對此規定不一，甚至有違《托收統一規則》，在實務中容易產生的糾紛與爭議。（5）對貿易管制和外匯管制較嚴的國家，謹慎使用托收方式。對于進口需要領取許可證的商品，在成交時應規定進口人將領得的許可證或已獲準進口外匯的證明在發運有關商品前寄達，否則不予發運。（6）填寫運輸單據時一般應做指示抬頭并加背書，如需做代收行抬頭時，應先與銀行聯系并經認可后辦理。（7）嚴格按照出口合同規定裝運貨物、制作單據，以防止被買方找到借口拒付貨款。（8）對于資信欠佳和誠信程度無充分把握的客戶，如必須采用托收方式結算出口貨款的，可要求對方預付不低于貨物往返運費、保險費和其他雜費的定金或預付款。也可采用部分付款交單托收、部分信用證，或由進口商同時開立銀行保證書或備用信用證擔保。總之，在托收業務中，出口人的風險很大，資金負擔也較重，在出口業務中必須慎重采用托收方式收款。此外，出口企業應對托收業務制定健全的管理制度，定期檢查，做好催收工作，發現問題及時采取措施，避免或減少可能發生的損失，保證和提高企業的經濟效益。9．為什么以跟單托收方式結算貨款的出口交易，應爭取由我方辦理保險？如爭取不到，可用何種方法取得出口貨物的安全保障？答：（1）跟單托收方式結算貨款的出口交易應爭取由我方辦理保險的原因跟單托收方式結算貨款的出口交易應爭取由我方辦理保險的原因在于，在托收業務中，銀行不承擔付款責任，如進口方不付款贖單，則出口方風險很大、可能銀貨兩空。（2）如爭取不到，取得出口貨物安全保障可用的方法如對方所在國規定必須由買方辦理保險的交易，我方爭取不到，則應在貨物裝運后及時通知對方投保，并可另行加?！百u方利益險”，即以防萬一貨物遇險，買方未投保又不付款贖單時，可由我方自己向保險公司索賠。10．為什么在出口業務中不宜輕易按遠期D/P方式成交？答：在出口業務中不宜輕易按遠期D/P方式成交的原因在于，各國法律對此規定不一，甚至有違《托收統一規則》，其在實務中容易產生糾紛與爭議。具體來說，如有的國家的銀行當收到托收銀行寄來的載明按遠期付款交單方式的托收指示書時，習慣上均在付款人承兌匯票后隨即將單據交付給付款人，即把遠期D/P改作D/A處理。其理由是付款人一經在匯票上履行承兌手續，就成為匯票的主債務人，承擔到期付款的責任，如代收行收回經過承兌的匯票而不將單據交給付款人，就有失公平，而且也不符合權利和義務應該相當的法律原則。這種做法雖然與托收指示書的指示相悖，但按《托收統一規則》規定，一國、一州或地方不得違反的法律對托收各當事人有約束力。為此，國際商會URC522第7條中特別指出：“托收不應含有憑付款交付商業單據的遠期匯票?！逼溆靡饩褪莿褡璩隹谌瞬捎眠h期付款交單方式結算貨款，如出口人執意要采用遠期D/P，則后果自負。P199 一、思考題1．何謂信用證？試簡述其一般的收付程序。答：（1）信用證的含義《UCP600》第二條對信用證所下的定義是：信用證是指按任何安排，不論其如何命名或描述，該安排是不可撤銷的，從而構成開證行承付相符交單的確定承諾。簡言之，信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。（2）信用證一般的收付程序信用證的收付程序隨信用證類型的不同而有所差異，但就其基本流程而言，大體要經過申請、開證、通知、議付、索償、償付、贖單等環節。即期跟單議付信用證收付程序如圖121所示。圖121 即期跟單議付信用證收付程序示意圖2．試簡述信用證的主要內容。答：信用證的內容視交易雙方的實際需要和信用證當事人的意愿而定。一般地說，信用證的主要內容有：（1）信用證本身方面的說明：如信用證的編號、開證日期、到期日和到期地點、交單期限等。（2）兌付方式：是即期付款、延期付款、承兌還是議付。（3）信用證的種類：是否經另一銀行保兌、可否轉讓等。（4）信用證的當事人：開證申請人、開證行、受益人、通知行等。此外，有的信用證還有指定的付款行、償付行、承兌行、指定議付行等。（5）匯票條款：包括匯票的種類、出票人、受票人、付款期限、出票條款及出票日期等。凡不需匯票的信用證無此內容。（6）貨物條款：包括貨物的名稱、規格、數量、包裝、價格等。（7）支付貨幣和信用證金額：包括幣別和總額。（8）裝運與保險條款：如裝運港或啟運地、卸貨港或目的地、裝運期限、可否分批裝運、可否轉運以及如何分批裝運、轉運的規定；以CIF或CIP貿易術語達成的交易項下的保險要求，所需投保的金額和險別等。（9）單據條款：通常要求提交商業發票、運輸單據和保險單據，此外，還有包裝單據，例如裝箱單、重量單，以及產地證、檢驗證書等。（10）特殊條款：視具體交易的需要而異。常見的有以下幾種要求：通知行加保兌；限制由某銀行議付；限裝某船或不許裝某船；不準在某港?？炕虿粶蔬x取某條航線；俟具備規定條件信用證方始生效等。除此以外，信用證通常還有開證行的責任條款，根據《跟單信用證統一慣例》開立的文句，以及信用證編號、到期地點和日期、開證行簽字和密押等。5．為什么說信用證方式屬銀行信用？其主要作用表現在哪些方面？答：（1）信用證方式屬于銀行信用的原因信用證是開證行以自己的信用作出的付款承諾，屬于銀行信用。采用信用證方式，只要出口人即受益人按信用證的要求提交單據，銀行即保證付款。（2）信用證的主要作用總的來說，信用證方式在國際貿易結算中的主要作用表現在以下幾個方面：①安全保證作用。通過信用證方式，可緩解買賣雙方互不信任的矛盾，而且可以使本來彼此不熟悉或并不很了解的買賣雙方，以及資歷和聲譽一般的中小企業，也能以此順利地進行交易。②資金融通作用。在信用證業務中，銀行不僅提供信用和服務，而且還可以通過打包貸款、敘做出口押匯（即議付）向出口人融通資金，可以通過憑信托收據借單、敘做進口押匯向進口人進行資金融通。7．試簡述國際貿易結算中信用證方式的主要特點。答：根據《UCP600》規定，信用證有以下三個主要特點：（1）開證行負首要付款責任信用證支付方式是由開證行以自己的信用作保證，所以，作為一種銀行保證文件的信用證，開證行對之負首要的即第一性的付款責任。信用證是開證行以自己的信用作出的付款承諾，屬于銀行信用。（2）信用證是一項自足文件信用證雖然是根據買賣合同開立的，但信用證一經開立，它就成為獨立于買賣合同以外的約定。信用證的各當事人的權利和責任完全以信用證中所列條款為依據，不受買賣合同的約束，出口人提交的單據即使符合買賣合同要求，但若與信用證條款不一致，仍會遭銀行拒付。（3）信用證方式是純單據業務信用證方式是一種純粹的單據業務，各當事人處理的是單據，而不是有關的貨物、服務及/或其他行為。信用證方式是純單據業務，表現為以下幾個方面：①受益人或其指定人提交符合信用證規定的單據，開證行就應承擔付款、承兌或議付的責任。②提交的單據符合開證申請書規定，開證申請人就有義務接受單據并對已付款的銀行進行償付。③即使貨物合格，如提交的單據未能與信用證規定嚴格相符，銀行和開證申請人都有權拒絕付款。8．信用證可從哪些不同的角度進行分類？試結合UCP600的規定分別說明其基本含義和用途。答：（1）根據付款憑證的不同，信用證可分為跟單信用證和光票信用證。其中，跟單信用證是指憑跟單匯票或僅憑單據付款、承兌或議付的信用證；光票信用證是指開證行僅憑受益人開具的匯票或簡單收據而無需附帶貨運單據付款的信用證。（2）按其是否有另一家銀行參加負責，保證兌付，信用證可分為保兌信用證和非保兌信用證。其中，保兌信用證是指另一家銀行，即保兌行應開證行請求，對其所開信用證加以保證兌付的信用證；非保兌信用證是指未經除開證行以外的其他銀行保兌的信用證。（3）按兌付方式的不同，信用證可分為即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證和議付信用證。其中，即期付款信用證是指規定受益人開立即期匯票隨附單據，或不需要匯票僅憑單據向指定銀行提示，請求付款的信用證；延期付款信用證又稱遲期付款信用證，或稱無承兌遠期信用證，是指僅憑受益人提交的單據，經審核單證相符確定銀行承擔延期付款責任起，延長一段時間及至付款到期日付款的信用證；承兌信用證又稱為銀行承兌信用證，是指被信用證指定的付款行在收到符合信用證規定的遠期匯票和單據時，先在匯票上履行承兌手續，俟匯票到期日再行付款的信用證；議付信用證是指開證行在信用證中，邀請其他銀行買入匯票及/或單據的信用證，即允許