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億x集團公司審計督查部管理制度-資料下載頁

2026-05-20 09:15本頁面

【導讀】條例》及集團實際情況，特制定本條例。第二條集團及其子公司依照本規定接受審計監督。必須保證其工作開展的連續性。集團總裁提名，董事會任命，并向集團總裁匯報工作，對集團總裁負責。工作組，獨立行使審計督查職權。第八條外派審計督查工作組根據工作計劃及具體實施方案，履行職責。項有利害關系的應當回避。第十二條審計督查人員必須忠于職守，秉公執法，清正廉明，保守秘密。置，并應確定對其的遵守和執行情況。第十五條帳務審計范圍主要包括：記帳憑證、帳簿、報表。六、記帳憑證編號是否連貫，有無重號、缺號現象，裝訂是否完整；

　　

【正文】定原審計決定修改或繼續執行。九、建立審計檔案。審計督查部門辦理的所有審計事項都必須按規定要求建立審計檔案，以備查考，非經批準不得銷毀。第三十條工程預算結算審計程序：一、工程審計采用報送審計的方法，即每項工程概預算由工程管理職能部門負責報送集團審計督查部門審計。按該項工程哪個部門負責管理，由哪個部門報送的原則進行。報送前工程管理職能部門經辦人員或有關人員必須先自行審核(重點審核工程量 )，并由審核人員簽署意見，本單位領導同意后才能送審計督查部門審計。二、審計督查部門接到工程概預算后，首先要對報送資料和報建審批手續進行審核。若資料或報建手續不全者，則退回重新補辦；若屬巧立名目，未經批準擅自立項的工程，則通知送審單位，取消該項目，并向集團總裁報告。對資料齊全、手續完備的工程，則由受理登記人員及時受理，并成立專門審計工作組進行審計。三、審計人員在審計過程中要堅持原則，審計要嚴肅認真，對一些重點疑點問題要認真調查。深入現場，一查到底。對審計內容要做到理由充分、數據準確、計價合理。被審計單位和送審單位應給予積極配合。審計人員在審計完畢后擬定審計意見，并在與被審計單位和送審單位充分交換意見后，簽署審計意見，報送集團總裁審批，集團總裁審批后，由審計督查部門通知工程管理部門按照集團總裁批準的工程預算開工。四、審計結束后應及時通知送審單位領回概預算，對較重要的概預算審計督查部門應有復印件存檔，一般概預算審計督查部門只在登記受理本上記錄備查。五、工程竣工后應及時辦理竣工決算。決算書由施工單位編制，送審方法和送審要求與第一條相同。六、審計督查部門接到決算書后必須先對決算資料進行審核，對資料不全者則退回補辦；對還未竣工或竣工驗收沒有通過的工程則不予結算；對資料齊全并已竣工驗收通過的工程則及時登記受理，成立專門工作組進行審計。七、決算的審計過程與第三、四條相同，決算審計完畢后，財務管理部門方能與施工單位進行付款結算。八、預算審計中，工程管理部門對審計結果不服的，由集團總裁裁定。結算審計中，涉及外單位的，由審計督查部門提出我方的意見后，報集團總裁批準，送有關仲裁機關或外部審計機構裁定。第三十一條各種領導臨時交辦的專項審計督察的工作程序一、由董事會、總裁、副總裁提出或由各事業集團報告要求專項審計督查的內容二、審計督查部根據內容進行分析作出計劃三、審計督查部將作出的審計督查計劃報董事會或有關領導批準四、由審計督查部按審計督查程序進行專項審計督查五、將審計督查結果匯總整理，報有關領導和部門第三十二條在審計過程中，審計人員要根據具體審計工作要求，認真編寫審計工作底稿，獲取有價值的審計證據。各種旁證資料齊全，做好調查記錄并應有相關人員的簽名蓋章。第三十三條審計人員在工作中態度應力求親切，如有爭議應如實反映給領導，必須依法有據，實事求是地提出解決辦法，切忌主觀、武斷、傲慢、偏私。第七章審計檔案管理第三十四條審計督查部門建立、健全審計檔案管理制度。第三十五條審計檔案管理范圍（一）審計通知書和審計方案；（二）審計報告及其附件；（三）審計記錄、審計工作底稿和審計證據；（四）反應被審單位和個人業務活動的書面文件；（五）集團公司主管領導和總經理辦公會對審計事項或審計報告的指示、批復和意見；（六）審計處理決定以及執行情況報告；（七）申訴、申請復審報告；（八）復審和后續審計的資料；（九）其他應保存的資料。第三十六條審計檔案管理參考集團公司檔案管理、保密管理等辦法執行。第八章附則第三十七條本條例作為審計督查人員的一般審計規范。第三十八條本條例由董事會批準后實施，授權集團審計督查部門解釋。第三十九條本條例自頒布之日起實施。

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