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中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務流程匯總75-資料下載頁

2026-06-16 16:29本頁面

　　

【正文】本存貨經(jīng)營風險、財務風險：代保管業(yè)務未按規(guī)定執(zhí)行，造成損失，影響財務報告。，油庫應建立客戶代保管臺賬，并將剩余油品轉入客戶代保管臺賬。按照規(guī)定開展油庫代保管業(yè)務的，應根據(jù)客戶需求開具分提貨通知單。省（市）分公司保管開票2客戶代保管臺賬（或ERP：未清交貨清單）提貨通知單出庫單√存貨經(jīng)營風險、財務風險：核對發(fā)貨與差異處理不及時，導致管理信息失真，影響財務報告。【非ERP】油庫發(fā)貨人員每日交班前整理提貨通知單，匯總發(fā)貨數(shù)量，編制日發(fā)貨報表和代保管臺賬。油庫記賬人員復核日發(fā)貨量、提貨通知單累計數(shù)量以及代保管臺賬，檢查是否平衡，發(fā)現(xiàn)差異應會同油庫發(fā)貨人員查找原因、及時處理?！綞RP】油庫發(fā)貨人員每日交班前整理出庫單，報油庫記賬人員與ERP系統(tǒng)發(fā)貨數(shù)量匯總表進行核對，檢查庫存是否平衡，發(fā)現(xiàn)差異應會同油庫發(fā)貨人員查找原因、及時處理。?。ㄊ校┓止颈９苡涃~2提貨通知單出庫單日發(fā)貨報表√√營業(yè)成本15．財務記賬財務風險：會計核算錯誤，導致財務信息失真。各級財務部門審核相關原始憑據(jù),進行賬務處理，由不相容崗位稽核。【ERP】各級財務部門每日復核原始票據(jù)和收款記錄，并與ERP系統(tǒng)集成的銷售憑證進行核對。?。ㄊ校┓止居涃~稽核3銷售發(fā)票銀行進賬單√√√√營業(yè)收入經(jīng)營風險、財務風險：往來核對不及時，造成損失，影響財務報告。15．2?。ㄊ校┓止救剂嫌徒?jīng)營部門和財務部門每月與聯(lián)合石化、煉化分（子）公司、外部供應商及客戶等核對往來款項，做好對賬記錄。?。ㄊ校┓止?往來款對賬記錄√√應收賬款16．業(yè)務統(tǒng)計經(jīng)營風險：未按規(guī)定進行業(yè)務統(tǒng)計，導致管理信息失真。（客戶經(jīng)理）每日核對購銷發(fā)票和業(yè)務單據(jù)，并按照《銷售企業(yè)燃料油統(tǒng)計報表制度》的要求，通過業(yè)務統(tǒng)計系統(tǒng)燃料油子系統(tǒng)逐級上報燃料油經(jīng)營日報，及時反映每日商流和物流動態(tài)。?。ㄊ校┓止?經(jīng)營風險、財務風險：對賬及差異處理不及時，影響財務報告。、相關經(jīng)營部門、油庫對提貨通知單、代保管臺賬和銷售發(fā)票等進行對賬，發(fā)現(xiàn)差異及時查找原因并在當月處理。?。ㄊ校┓止緲I(yè)務部門財務部門2對賬記錄差異處理記錄√√營業(yè)收入營業(yè)成本17．分析與考核經(jīng)營風險：分析不及時、不準確，導致管理信息失真。（市）分公司燃料油經(jīng)營部門每月對市場情況、計劃完成、進銷存結構、噸油差價、費用構成等情況進行經(jīng)營活動分析，總結經(jīng)營工作得失，提出下一步經(jīng)營策略和工作安排等；并于每月7日前（遇節(jié)假日順延）將月度經(jīng)營活動分析材料上報油品銷售事業(yè)部。?。ㄊ校┓止?月度經(jīng)營活動分析經(jīng)營風險：未按規(guī)定考核，降低業(yè)務管理控制效果。（市）分公司績效考核部門根據(jù)績效考核辦法，對燃料油經(jīng)營業(yè)務進行綜合評價、業(yè)績考核,并實施獎懲。省（市）分公司5績效考核辦法獎懲記錄4 /

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