商業銀行授信業務管理及風險防范論文-資料下載頁

　　

【正文】 ，嚴格控制不良貸款。同時，銀行應該對不良貸款從總量、結構、原因上進行全面的分析。對已發生的不良貸款，銀行應積極采取措施，運用法律、行政、經濟等多種方法進行催收、清理、轉化，減少風險，最大限度地收回不良貸款。 創新授信業務品種并分散風險縱觀全球金融業的發展，金融創新，貫穿了金融發展史的整個過程。金融創新，推動著全球金融的進步，也關系著實體經濟發展的速度，對整個社會都產生著廣泛而深刻的影響。2007年美國次貸危機引發的全球金融危機，從某種程度上來說是由于金融衍生品創新引發的金融杠桿運用過度，進而蔓延到全球金融市場，殃及實體經濟。因此，從另一方面，金融創新在促進金融深化、推動經濟發展的同時，也加大了金融機構和金融市場的風險，乃至整個實體經濟。商業銀行作為金融體系中最主要的組成部分，創新是不可避免的趨勢，如何創新授信業務的品種并進一步分散風險是授信業務管理的重點所在。目前我國商業銀行的創新層出不窮，從銀行卡、中小企業信貸到花樣繁多的理財產品等等，國內銀行為了拓展盈利渠道而不斷地推出新的產品、業務種類。但是，在現階段，推動我國國內商業銀行盈利增長的最主要動能依然來自傳統的信貸業務，而決定國內銀行利潤高低的重要因素也是信貸業務收入。據統計，截至到2009年年末，由信貸業務產生的利息收入在我國國內銀行總收入中的占比平均仍在85％以上。所以，信貸業務的開展情況對贏利水平的影響非常大。對于我國商業銀行來說，資產水平良好的客戶群始終處于一種充分競爭甚至過度競爭的狀態，占據著較多的信貸資源，而非常需要資金支持的中小企業卻處于信貸市場的邊緣，面臨一種尷尬境地。這就需要商業銀行通過不斷地探索和創新，推出一些新的授信業務的品種，降低原有的信貸門檻、改變傳統監管方式對中小企業風險進行控制，通過綜合性收益對中小企業的高風險及高成本進行補償等方式才能解決問題。另外，商業銀行除了信貸業務產生的利息收入，還應該注重中間業務的開展，主營業務需要創新，中間業務也不能落后，關鍵是這樣還有助于分散授信業務的風險，近年來，中間業務的收入已經引起我國各商業銀行的重視，紛紛開始注重主營業務與中間業務的結合，在分散信用風險方面取得了不錯的成效。六、商業銀行授信業務的風險防范成果 國內商業銀行授信業務的風險防范成果最近三年來，我國商業銀行在授信業務的風險防范方面還是取得了比較理想的成績，支持銀行業高速發展的三大理由依然存在。在宏觀經濟穩健增長的背景下，存貸業務創造的利息收入將平穩增長；中間業務創造的非息收入在金融深化的推動下將高速增長，收入結構的轉變為銀行長期持續性地增長奠定基礎。資產質量將繼續好轉，部分銀行將在信貸成本降低、稅收壓力減輕的情況下進一步步釋放業績。下面就中國人民銀行和申銀萬國證券研究所在2009年發布的銀行業統計數據來分析。有關商業銀行收入結構如下圖2所示：圖2 商業銀行收入結構資料來源：中國人民銀行網站（圖2至圖6資料來源均相同）有關商業銀行存款和貸款情況如下圖3所示：圖3 商業銀行存款和貸款情況從以上圖2和圖3的數據中不難看出，中間業務等非利息收入在今后將被各商業銀行所重視，已經成為分散銀行授信業務風險的重要途徑，預計到2010年底，銀行非利息收入占比將接近20%；到2015年，這一比例將接近40%。另外近三年來各商業銀行存貸款也穩定增長，兩者基本上保持著一種相互平衡發展的趨勢，更充分說明了授信業務的風險控制十分到位。圖4 商業銀行不良貸款情況我國商業銀行授信業務風險防范成果的最好體現就是最近三年內的不良貸款率持續下降（如上圖4所示）。這應該主要得益于商業銀行對不良貸款的貸后監管和處理工作的認真和負責。圖5 經濟融資來源圖6 商業銀行貸款結構從圖5中的數據可以推測，在未來幾年里，貸款仍將是經濟中最重要的融資來源。因此，管理層不應該也不會抑制貸款的增長，要改變的是貸款沖動和貸款結構。比如圖6顯示的情況，商業銀行已經開始增加個人貸款比例、減少除個貸外的中長期貸款比例，在風險控制得當的前提下發展中小企業貸款。這同樣也是分散授信業務風險的明智舉措。 國外商業銀行授信業務的風險防范成果相比我國，國外商業銀行在授信業務方面的經驗要領先我們許多，自然也有許多在風險管理方面成功的例子，就拿英國的四大銀行之一的巴克萊銀行為例，與大多數西方國家銀行一樣，巴克萊銀行具有較為完善的風險管理系統。不僅如此，在這一系統內，對風險的管理分工非常明確，而且職責清晰。具體來說，董事會負責內部控制系統的有效性；業務條線負責人負責識別和管理業務線條的風險；風險總監負責進行風險管理和控制；分類風險主管及其團隊負責風險控制框架的建立與監控；業務風險團隊負責協助業務條線負責人識別并管理其總體業務風險；內部審計獨立地檢查風險管理和內部控制環境。完善清晰的結構與權責明確的分工為防范風險布下了天羅地網，為巴克萊銀行成功進行風險管理奠定了堅實的基礎。自20世紀90年代中期以來，巴克萊銀行一直在內部使用風險偏好體系。風險偏好體系的具體方法是，通過未來三年的業務規劃，估計收益波動的可能性及實現這些業務規劃的資本需求，將這些與目標資本比率、紅利等因素相對比，并將這些結果轉化為每個主要業務板塊規劃的風險容量。與其他銀行一樣，授信業務風險是巴克萊銀行最大的風險。據統計，巴克萊銀行大約有三分之二的經濟資本被配置到各業務條線的信用風險上。對于信用風險的管理，巴克萊銀行主要利用五步風險管理程序(即指導、評估、控制、報告、管理和分析)以及基于COSO的內部控制體系來進行。巴克萊銀行的內部風險管理體系較為成熟，主要利用自己的歷史數據和其他外部信息，通過銀行內部風險評級系統來對借貸者、交易對手以及零售客進行評級。 對我國商業銀行授信業務未來發展的展望對于我國商業銀行授信業務未來的發展我們有理由相信將會向成熟、完善的方向不斷前進，首先我國商業銀行會繼續保持和鞏固自己的優勢策略和管理理念，其次通過借鑒國外商業銀行先進的風險管理機制，我國商業銀行應該會從以下四個方面來完善和發展自身的授信業務管理體系。（一）保證風險管理部門的獨立性正真地做到“審貸分離”，即分支機構的內部監督部門往往與本級機構相互獨立，或者在分支機構不設內部監督部門，內部監督的職責直接由總行的內部監督部門實施。（二）完善風險管理規章制度完善操作規章制度是銀行有效進行風險管理的保證。銀行業務人員由于受自身素質和外界條件的影響，如果沒有相應的制度和規范約束，在進行風險評價和判定時，難免會帶有個人傾向，造成判定結果有失公正。通過建立嚴格的操作規程和嚴密的規章制度，能夠使銀行員工避免主觀主義和隨意性，做到公正、合理地判定風險。（三）加強商業銀行信用評級體系建設建立與完善信用評級體系是商業銀行防范風險的重要舉措。信用評級體系往往獨立于信貸和審批部門的信用管理部門，肩負著對客戶的信用調查、征信、信用檔案管理、信用記錄監控等職能。信用管理部門在授信前做出的客戶信用分析報告，是銀行的信貸決策機構決定能否給予授信的依據之一，在授信后定期向信貸部門和風險管理部門做出的信用監控報告，更是銀行衡量信用風險大小的重要指標。（四）培育良好的社會信用環境在商業銀行不斷完善內部風險管理建設的同時，良好的社會信用環境無疑為商業銀行的風險管理提供了積極的外部環境。西方發達國家的信用體系較為完善，為銀行風險管理提供了良好的環境，我國商業銀行今后也應該學習他們成功的經驗。參考文獻[1] [M].北京：中國人民大學版社(第二版)，2005年8月[2] [M].中國審計出版社，2000(07)[3] 張建印,馬瑞菊,陳褕. 商業銀行集團客戶授信業務風險管理中存在的問題及對策[J].河北金融, 2007(05).[4] 郭曉峰. 銀行授信管理工作中存在的問題及改進措施[J].時代金融, 2007(05).[5] 王司空. 淺議我國商業銀行授信業務的現狀[J].現代商業, 2008(26).[6] 葉寅. 商業銀行集團客戶授信業務的風險與控制[J].商情(財經研究), 2007(10).[7] 倪宏偉. 論國有商業銀行授信經營管理過程中的激勵問題——提升國有銀行業核心競爭力的另類思考[J].西南金融, 2008(01).[8] 喬忠紅. 對我國商業銀行不良貸款成因分析與化解的思考[J].金融縱橫, 2005(09).[9] 劉昕. 當前我國商業銀行項目融資貸款風險分析[J].南方金融, 2009(11).[10] 單學棟. 我國商業銀行信貸資產風險的成因及對策[J].金融經濟, 2006(06).[11] 曹宇. 我國銀行業信貸風險防范研究[J].商業文化(學術版), 2008(01).[12] 劉翠蘭. 美國混業經營六年實踐[J].銀行家, 2006(04).[13] 竇洪權. 國外銀行公司治理模式比較及案例分析[J].國際金融研究, 2006(12).[14] 項衛星,王達. 中東歐五國銀行體系改革過程中的外資參與問題研究[J].國際金融研究, 2005(12).[15] 彭幼華. 加強商業銀行內部控制文化建設初探[J].福建金融, 2008(06).[16] 王交元. 對商業銀行內部控制系統創新的思考[J].理論月刊, 2002(11).[17] 龐時雨. 中外商業銀行信貸風險管理的差異及其思考[J].黑龍江金融, 2007(03).致 謝聲明及論文使用的授權