正文內容

稅務會計試題與答案解析-資料下載頁

2026-06-19 16:06本頁面

　　

【正文】 200=198萬元該企業當年在中國應納企業所得稅=1 056150198=708萬元五、綜合題（計算并寫出會計分錄，50分）宏大公司將自產的家用電器10臺無償贈送給市養老院，該商品單位成本2 000元，單位售價2 500元。（10分）應計銷項稅額=10*2 500*17%=4 250元借：營業外支出 24 250 貸：庫存商品 20 000 應交稅費應交增值稅（銷項稅額） 4 250 某啤酒廠將自己生產的啤酒20噸發給職工作為福利，10噸用于廣告宣傳，讓客戶及顧客免費品嘗。該啤酒每噸成本2 000元，計算應納消費稅，并寫出計提及實際交納消費稅的會計分錄（不考慮增值稅，15分）（啤酒出廠價格每噸3000元以上稅額250元，每噸3000元以下的為220元）應交消費稅=30*220=6 600元計提消費稅：借：應付職工薪酬職工福利 4 400 銷售費用 2 200 貸：應交稅費應交消費稅 6 600借：應付職工薪酬職工福利 40 000 銷售費用 20 000 貸：庫存商品 60 000實際交納：借：應交稅費應交消費稅 6 600 貸：銀行存款 6 600某旅行社2000年9月組織團體旅游，收取旅游費共計30萬元，其中組團境內游收入14萬元，替旅游者支付給其他單位餐費、住宿費、交通費、門票共計6萬元；組團境外旅游收入16萬元，付給境外接團企業費用10萬元。請計算該展覽館本月應納營業稅額。（稅率5%，10分）應納營業稅=[（140 00060 000）+（160 000100 000）]*5%=7 000 借：營業稅金及附加 7 000 貸：應交稅費應交營業稅 7 000某工業企業從香港進口原產地為韓國的設備2臺，該設備價格CFR天津港HKD120 000，%，該設備的關稅稅率6%，代征增值稅率17%，外匯牌價HKD100=RMB107。（15分）港幣折合成人民幣：120 000*=128 400元完稅價格： 128 400/（%）=128 計算關稅： 128 *6%=7 計算增值稅：（128 +7 ）*17%=23 借：固定資產 159 貸：銀行存款 159 稅務會計期末考試答案（B）一、單項選擇題（每題1分，共10分）C C B B C A A D C B二、多項選擇題(每題2分，共20分)BD ABC AD ABD BC ABC ABCABD ACD BC 三、判斷題（每題2分，共10分）四、計算題（10分）其境內外應納稅總額為：（2 100+500+600）*33%=1 056萬元A國分支機構已納稅額為： 500*30%=150萬元A國抵扣限額： 1 056*500/3 200=165萬元B國分支機構已納稅額為： 600*40%=240萬元B國抵扣限額： 1 056*600/3 200=198萬元該企業當年在中國應納企業所得稅=1 056150198=708萬元五、綜合題（計算并寫出會計分錄，50分）應計銷項稅額=10*2 500*17%=4 250元借：營業外支出 24 250 貸：庫存商品 20 000 應交稅費應交增值稅（銷項稅額） 4 250應交消費稅=30*220=6 600元計提消費稅：借：應付職工薪酬職工福利 4 400 銷售費用 2 200 貸：應交稅費應交消費稅 6 600借：應付職工薪酬職工福利 40 000 銷售費用 20 000 貸：庫存商品 60 000實際交納：借：應交稅費應交消費稅 6 600 貸：銀行存款 6 600應納營業稅=[（140 00060 000）+（160 000100 000）]*5%=7 000 借：營業稅金及附加 7 000 貸：應交稅費應交營業稅 7 000港幣折合成人民幣：120 000*=128 400元完稅價格： 128 400/（%）=128 計算關稅： 128 *6%=7 計算增值稅：（128 +7 ）*17%=23 借：固定資產 159 貸：銀行存款 159 完美DOC格式整理

點擊復制文檔內容

環評公示相關推薦

稅務會計試題與答案解析-資料下載頁

會計考試真題與答案解析-資料下載頁

財務會計作業與答案解析-資料下載頁

稅務師財務與會計測試題附答案-資料下載頁

稅務會計與稅務籌劃(第3版)課后習題答案-資料下載頁

稅務會計與稅務籌劃關稅會計-資料下載頁

會計基礎答案解析-資料下載頁

財務分析試題與答案解析-資料下載頁

電腦印刷試題與答案解析-資料下載頁

營銷技巧試題與答案解析-資料下載頁

稅法復習試題與答案解析-資料下載頁

稅務會計練習題答案-資料下載頁

企業會計招聘筆試試題和答案解析-資料下載頁

08年注冊會計師考試會計試題及答案解析-資料下載頁

中級財務會計作業與答案解析-資料下載頁

高級財務會計練習與答案解析-資料下載頁

稅務會計試題與答案解析-文庫吧

稅務會計試題與答案解析-wenkub

稅務會計試題與答案解析(已修改)

稅務會計試題與答案解析(編輯修改稿)