資本項目外匯業(yè)務操作指南-資料下載頁

　　

【正文】 的資本項目外匯支出；受托銀行應與放款人、借款人簽訂外匯委托貸款合同；委托貸款項下資金不得結匯，不得質押人民幣貸款。預收貨款項目業(yè)務界定及審核材料管理要求預收貨款業(yè)務界定：貨物出口實際收匯日期早于實際出口報關日期的收匯。審核材料： 企業(yè)預收貨款結匯或劃轉申請 中國電子口岸企業(yè)操作員IC卡銀行要求的其它材料外匯指定銀行辦理企業(yè)出口預收貨款結匯或劃轉，應從“出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)的預收貨款可收匯余額”扣減相應金額，不得憑企業(yè)其他貿易方式出口可收匯額度辦理企業(yè)出口預收貨款結匯或劃轉。延期收款項目業(yè)務界定及審核材料管理要求延期收款業(yè)務界定： 貨物出口實際收匯日期晚于實際出口報關日期90天以上（不含）的收匯。審核材料：企業(yè)延期收款結匯、劃轉與注銷申請 出口報關單 中國電子口岸企業(yè)操作員IC卡銀行要求的其它材料外匯指定銀行辦理企業(yè)延期收款項下結匯或劃轉時，應在核對與企業(yè)提供的出口報關單相對應的債權登記信息無誤后，為企業(yè)辦理延期收款項下結匯或劃轉，并辦理延期收款債權登記注銷。預付貨款項目業(yè)務界定及審核材料管理要求預付貨款業(yè)務界定：2008年11月15日及以后，貨物進口實際付匯日期早于實際進口報關日期的付匯。審核材料： 企業(yè)對外付匯申請 有關商業(yè)單據(jù) 中國電子口岸企業(yè)操作員IC卡 銀行要求的其它材料自2008年11月15日起，銀行及分支機構憑上級銀行的授權文件，到所在地外匯局辦理系統(tǒng)（預付貨款模塊）登陸手續(xù)。外匯指定銀行只能為已經辦理預付貨款登記且在可付匯額度內的企業(yè)預付貨款辦理對外付匯。銀行為企業(yè)辦理預付貨款對外付匯時，應同時在系統(tǒng)中錄入實際付匯信息。企業(yè)在取得海關簽發(fā)的進口貨物報關單前對外付匯時，如已取得海運提單、海運單、航空運單、鐵路運單、貨物承運收據(jù)、多式聯(lián)運單據(jù)、郵包收據(jù)等運輸單據(jù)，或“中國電子口岸進口付匯系統(tǒng)”中已有進口貨物報關單電子底帳的，無需辦理預付貨款登記手續(xù)。銀行根據(jù)外匯局確認的企業(yè)可辦理預付貨款登記信息為企業(yè)辦理預付貨款對外付匯的購付匯手續(xù)。企業(yè)申請的實際付匯金額、幣種及收款人等信息與網(wǎng)上服務平臺系統(tǒng)中對應的付匯登記信息一致的，方可辦理購付匯手續(xù)。預付貨款退匯項目業(yè)務界定及審核材料管理要求預付貨款退匯業(yè)務界定：企業(yè)進口預付貨款項下貨物未進口而發(fā)生退匯 審核材料：《資本項目外匯業(yè)務核準件》銀行應憑外匯局出具的核準件為企業(yè)辦理預付貨款項下的退匯入帳手續(xù)，原則上應遵循原路退回的原則.延期付匯項目業(yè)務界定及審核材料管理要求延期付匯業(yè)務界定：進口關單海關簽發(fā)日期在2008年10月1日及以后，貨到付款項下（僅指TT和托收，不包括信用證、海外代付）實際付匯日期晚于實際進口報關日期90天（不含）以上的付匯。審核材料：企業(yè)進口貨到付款項下對外付匯與注銷申請；進口貨物報關單；有關商業(yè)單據(jù)；中國電子口岸企業(yè)操作員IC卡銀行要求的其它材料自2008年10月1日起，銀行及分支機構憑上級銀行的授權文件，到所在地外匯局辦理延期付款對外付匯與注銷的貿易信貸登記管理系統(tǒng)登陸手續(xù)。 2008年10月1日之前海關簽發(fā)的進口報關單的對外付匯，企業(yè)無須辦理延期付款登記手續(xù)，可在銀行直接辦理對外付匯手續(xù)。外匯指定銀行在為企業(yè)辦理超過90天的延期付款對外支付時，須在貿易信貸登記管理系統(tǒng)中核對該筆延期付款是否以過外匯局確認。銀行辦理進口貨物報關單項下延期付款對外購付匯手續(xù)同時，應在系統(tǒng)中按此次對外購付匯金額為該企業(yè)辦理延期付款注銷手續(xù)。銀行在系統(tǒng)中查詢到企業(yè)超過90天以上延期付款的進出口報關后，再進入海關電子口岸“進口購付匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)”查詢該筆報關單。如核查系統(tǒng)中顯示無該筆報關單或該筆報關單項下可購付匯金額為0，銀行不能為該筆報關單辦理對外付匯手續(xù)。銀行分別在網(wǎng)上服務平臺和核查系統(tǒng)中查詢到上述報關單后，可為企業(yè)該筆報關單辦理對外購付匯手續(xù)。對外購付匯金額為企業(yè)此次申請該筆報關單項下對外付匯金額、系統(tǒng)顯示該筆報關單項下延期付款金額和核查系統(tǒng)該筆報關單項下可購付匯金額三者中最小值。A股上市公司外資股東減持所得人民幣售付匯項目業(yè)務界定及審核材料管理要求A股上市公司外資股東減持所得人民幣售付匯業(yè)務界定：外資股東減持上市公司股份所得資金購匯匯出境外。審核材料： 《資本項目外匯業(yè)務核準件》。嚴格按照《資本項目外匯業(yè)務核準件》辦理；銀行辦理業(yè)務后，應及時將核準件反饋聯(lián)反饋外匯局。A股上市公司外資股東分紅所得人民幣售付匯項目業(yè)務界定及審核材料管理要求A股上市公司外資股東分紅所得人民幣售付匯業(yè)務界定：外資股東持有上市公司股份分紅所得資金購匯匯出境外。審核材料： 上市公司董事會分配決議；證券賬戶和存款賬戶入賬通知；相關完稅證明。銀行辦理業(yè)務時，應審核分紅所得資金購匯匯出金額與董事會分配決議及完稅證明是否相符。證券公司B股保證金賬戶項目業(yè)務界定及審核材料管理要求證券公司B股保證金賬戶業(yè)務界定：證券公司B股客戶交易結算資金賬戶(以下簡稱：B股保證金賬戶)是指證券經營機構開立的為B股投資者從事B股投資而存放外匯交易保證金的賬戶。其收入范圍為：投資者B股資金劃入、投資者B股股利紅利收入；支出范圍為：投資者購買B股支出、與B股交易有關的稅費支付、投資者B股資金撤出。審核材料：證券經營機構：《經營外匯業(yè)務許可證》和《經營證券業(yè)務許可證》(下稱兩證)；證券經營機構分支機構：加蓋分支機構印章的總公司資格證書復印件和許可證復印件；2001年2月23日前己取得交易所B股交易席位的證券經營機構及其分支機構，兩證尚未辦理展期的：兩證和交易所出具的B股交易席位證明；重組或更名的證券經營機構：更名前的兩證以及有關部門關于公司重組或更名的批準文件；信托投資公司證券營業(yè)部：可以用《金融機構法人許可證》代替《經營外匯業(yè)務許可證》，但須提供《金融機構法人許可證》和《經營外資股資格證書》。證券經營機構在境內銀行、外資銀行辦理B股保證金賬戶開立、變更和注銷手續(xù)無須經外匯局批準，證券經營機構可以持有關文件直接到境內銀行、外資銀行辦理；證券經營機構辦理B股保證金賬戶開立、變更和注銷手續(xù)后，應于3個工作日內向所在地外匯局備案；同一家證券經營機構只能在同一商業(yè)銀行同城分支機構開立一個B股保證金賬戶(包括美元和港幣各一個)；居民B股保證金資金賬戶和非居民B股保證金賬戶應分賬設立，并作顯著標識；居民在同一銀行同一城市不同網(wǎng)點、不同幣種的外匯資金均可劃入券商在同城、同行的保證金賬戶(按照行政區(qū)域劃分，地級市、縣級市為異地，但如果縣級市沒有證券經營機構的，同城范圍可擴大到地級市)；暫時不允許跨行或異地劃轉；境內居民個人劃轉只能由本人持有效身份證件辦理，不得委托他人代辦，只能在同名戶之間劃轉。資金清算按同一家證券公司各地營業(yè)部與總公司之間，總公司與上海、深圳的證券登記結算機構之間的B股資金及有關稅費的劃轉方式進行(先縱后橫)。暫不允許不同券商之間，以及同一券商同城異行之間的資金劃轉。由于幣種轉換屬于代客外匯買賣業(yè)務，目前證券經營機構還不能從事此項業(yè)務，B股投資涉及幣種轉換必須由銀行操作。境外法人或自然人B股保證金賬戶內資金不得結匯；非居民不得以外幣現(xiàn)鈔從事B股投資，非居民B股交易資金及所得可以直接匯往境外或存入其在境內的現(xiàn)匯賬戶或現(xiàn)鈔賬戶，如匯出金額超過5萬美元，銀行應在3個營業(yè)日內將收款銀行和收款人名稱向所在地外匯局報備。居民個人B股交易資金及所得只能劃入本人在境內開立的現(xiàn)鈔賬戶，不得匯往境外。員工持股計劃或認股期權計劃境內專用外匯賬戶項目業(yè)務界定及審核材料管理要求員工持股計劃或認股期權計劃境內專用外匯賬戶業(yè)務界定：參與員工持股或認股期權計劃的境內個人委托代理機構開立一個境內專用外匯賬戶。境內專用外匯賬戶收入范圍為：員工購股或行權所需外匯資金、員工出售股票后匯回的本金及收益、匯回分紅資金，以及經外匯局批準的其他收入。支出范圍為：向境外支付購股或行權資金、境外匯回資金后結匯或向個人外匯儲蓄賬戶劃轉，以及經外匯局批準的其他支出。審核材料： 外匯局同意境內個人參與境外上市公司員工持股或認股期權計劃購付匯及開立賬戶的批復；《資本項目外匯業(yè)務核準件》（開戶核準件）。銀行辦理業(yè)務時，應為境內代理機構開立一個境內專用外匯賬戶。銀行辦理業(yè)務后，應及時在賬戶系統(tǒng)中進行反饋，并將核準件反饋聯(lián)反饋外匯局。員工持股計劃或認股期權計劃資金售付匯項目業(yè)務界定及審核材料管理要求員工持股計劃或認股期權計劃資金售付匯業(yè)務界定：參與員工持股計劃、認股期權計劃的境內個人統(tǒng)一委托境內代理機構購付匯，實施員工持股計劃、認股期權計劃。 審核材料： 外匯局同意境內個人參與境外上市公司員工持股或認股期權計劃購付匯及開立賬戶的批復；境外專用外匯賬戶的開戶證明材料；（僅限于員工持股計劃）年度購付匯資金總額不得超過外匯局批準的購付匯額度；銀行為境內代理機構辦員工持股計劃手續(xù)的，應要求將購付匯資金匯入境內代理機構在境外托管銀行開立的境外專用外匯賬戶；銀行為境內代理機構辦理購付匯手續(xù)后，應及時將購付匯情況抄報外匯局備案登記。員工持股計劃或認股期權計劃資金調回及結匯項目業(yè)務界定及審核材料管理要求員工持股計劃或認股期權計劃資金調回及結匯業(yè)務界定：個人出售員工持股計劃、認股期權計劃等項下股票以及分紅所得外匯收入，匯回境內代理機構開立的境內專用外匯賬戶后，可以結匯，也可以劃入個人的外匯儲蓄賬戶。審核材料： 《資本項目外匯業(yè)務核準件》。嚴格按照《資本項目外匯業(yè)務核準件》辦理；銀行辦理業(yè)務后，應及時將核準件反饋聯(lián)反饋外匯局。資本項下外匯業(yè)務月報表管理項目業(yè)務界定及管理要求注 意 事 項資本項下外匯業(yè)務月報表管理報表種類：《國內外匯貸款債權人集中登記表》《國內外匯貸款變動反饋表》《國內外匯貸款專戶開戶銷戶月報表》《國內外匯貸款業(yè)務數(shù)據(jù)匯總表》《金融機構非居民存款余額月報表》《金融機構遠期信用證余額月報表》《金融機構海外代付業(yè)務月報表》《境內銀行提供對外擔保情況月報表》《融資性對外擔保簽約、履約、變動登記月報表》《非融資性對外擔保簽約、履約、變動登記月報表》1《境外擔保項下貸款和履約情況登記表》1《外匯委托貸款情況表》1《XX銀行外幣資金池業(yè)務月報表》1《金融機構短期外債指標統(tǒng)計表》（僅限寧波轄內法人金融機構）1《銀行外債數(shù)據(jù)核對月報表》（僅限寧波轄內法人金融機構）管理要求：各中資銀行市級分、支行匯總全轄數(shù)據(jù)后，于每月初3個工作日內通過寧波轄內金融信息統(tǒng)一報送系統(tǒng)傳送寧波市外匯局。通過寧波轄內金融信息統(tǒng)一報送系統(tǒng)報送報表；15張報表合并在一個EXCEL文件，每個工作表按各報表簡稱命名；所有的數(shù)字必須設定為數(shù)值，并保留二位小數(shù)點。