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2026-07-21 00:03本頁面

　　

【正文】的現金凈流量與全部債務的比率，可以反映企業每年的經營活動現金流量償付所有債務的能力。這個比率越大，說明企業承擔債務的能力越強，%，%時企業仍讓能夠按時付息。只要能夠按時付息，就能借新債還舊債，維持債務規模。（二）獲取現金能力分析項目本期上年同期銷售商品、提供勞務收到的現金17,200,698,43216,574,929,881主營業務收入13,868,274,05811,236,056,101營業收入收現率根據徐工機械的報表資料，我們可以計算得到，比上年同期降低了，說明企業通過銷售商品提供勞務獲得的現金的能力降低了。項目本期上年同期經營現金的凈流量332,963,2924,400,424,414流通在外的普通股股數1,766,434,1931,766,434,193每股營業現金凈流量經營活動的現金凈流量與流通在外的普通股股數的比率，可以反映出每股流通在外普通股的現金流量多少。這個比率越大，說明企業進行資本支出和支付股利的能力越強。而且該指標反映了企業最大的分派股利的能力，超過此限度，就要借款分紅分。根據徐工機械的報表材料，我們可以計算出2010年中期，說明該上市公司進行資本支出和支付股利的能力降低了。項目本期上年同期經營現金的凈流量332,963,2924,400,424,414凈利潤1,874,597,4591,331,203,973盈余現金保障倍數盈余現金保障倍數是企業一定時期經營現金凈流量與凈利潤的比值，反映了企業當期凈利潤中現金收益的保障性程度，真實反映了企業盈余的質量，是評價企業盈利狀況的輔助指標。盈余現金保障倍數是從現金流入和流出的動態角度，對企業收益的質量進行評價，在收付實現制的基礎上，充分反映出企業當期的凈利潤中有多少是有現金保障的。一般來說，當企業當期的凈利潤大于0時，表明企業經營活動產生的凈利潤對現金的貢獻越大。根據海螺水泥的報表資料，比上年同期大幅度降低，說明該上市公司的凈利潤的現金收益的保障程度降低了。9 /

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