商業(yè)匯票業(yè)務(wù)操作手冊(cè)-資料下載頁(yè)

　　

【正文】 承兌匯票的承兌行，通過(guò)網(wǎng)內(nèi)網(wǎng)來(lái)向集中行上劃保證金，保證金存款余額在集中行報(bào)表內(nèi)反映。 （二）開(kāi)戶 集中行在現(xiàn)金管理子系統(tǒng)“銀行承兌匯票保證金”科目下按客戶設(shè)立專戶，在專戶下按每個(gè)承兌合同（或每筆銀行承兌匯票）逐筆開(kāi)立賬戶。 （三）設(shè)置登記簿。集中行按支行設(shè)置保證金登記簿，列明銀行承兌匯票申請(qǐng)單位名稱、憑證號(hào)、承兌金額、承兌協(xié)議保證金比例、保證金金額、承兌日期、到期日期等。上劃行可設(shè)置同樣的登記簿，用于承兌匯票的管理及與集中行對(duì)賬等。 （四）保證金日常處理 （1）承兌行上劃保證金資金。承兌行承兌銀行承兌匯票后，收妥出票人簽發(fā)的支票（從企業(yè)結(jié)算賬戶劃轉(zhuǎn)保證金款項(xiàng)）記賬收款，并通過(guò)網(wǎng)內(nèi)往來(lái)系統(tǒng)將資金上劃集中行（網(wǎng)內(nèi)往來(lái)往賬報(bào)單備注欄列明銀行承兌匯票號(hào)碼及保證金金額），登記登記簿；同時(shí)，承兌行通過(guò)傳真將銀行承兌匯票留存聯(lián)、銀行承兌匯票承兌合同上報(bào)集中行，集中行作為保證金記賬、管理依據(jù)。（2）集中行入賬、銀行承兌匯票承兌合同復(fù)印件核對(duì)無(wú)誤后，當(dāng)日逐筆開(kāi)立保證金賬戶并入賬。、銀行承兌匯票承兌合同復(fù)印件，按要求逐項(xiàng)登記登記簿，銀行承兌匯票留存聯(lián)、銀行承兌匯票承兌合同復(fù)印件專夾保管。（1）集中行下劃保證金資金，銀行承兌匯票留存聯(lián)，并于每筆銀行承兌匯票到期日逐筆轉(zhuǎn)出到期的銀行承兌匯票保證金，銀行承兌匯票留存聯(lián)、銀行承兌匯票承兌合同復(fù)印件作為保證金轉(zhuǎn)出記賬憑證的附件。 。 。 （2）承兌行接收保證金資金 ，與銀行承兌匯票留存聯(lián)、銀行承兌匯票承兌合同核對(duì)一致，將保證金轉(zhuǎn)入“應(yīng)解匯款及臨時(shí)存款科目”。 。 （四）利息處理 。集中行開(kāi)立的銀行承兌匯票保證金戶，原則執(zhí)行活期存款利率，經(jīng)客戶申請(qǐng)并審批行審批同意的可執(zhí)行相應(yīng)定期存款利率；每月20日系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)提利息計(jì)入集中行單位活期利息支出、單位應(yīng)付息賬戶。保證金賬戶每季20日系統(tǒng)自動(dòng)結(jié)息并計(jì)入保證金存款賬戶，集中行打印兩份現(xiàn)金管理子系統(tǒng)利息憑證，一份集中行留存，一份按賬戶分發(fā)至承兌行。 。銀行承兌匯票到期，集中行下劃保證金資金，并對(duì)該賬戶作銷戶清息，連同每季結(jié)息日結(jié)計(jì)的利息，一并通過(guò)網(wǎng)內(nèi)往來(lái)系統(tǒng)下劃承兌行，結(jié)息打印的客戶回執(zhí)聯(lián)作記賬憑證附件；承兌接收網(wǎng)內(nèi)往來(lái)數(shù)據(jù)，與利息憑證核對(duì)無(wú)誤后計(jì)入申請(qǐng)銀行承兌匯票單位的結(jié)算賬戶。 （五）賬務(wù)核對(duì)保證金資金集中核算后，按照記賬與對(duì)賬分離的原則，加強(qiáng)賬務(wù)核對(duì)工作。； ，確保各銀行承兌匯票申請(qǐng)單位保證金余額核對(duì)相符； ； ，每月至少一次。 （六）考核調(diào)整為不影響承兌行積極性，各集中行應(yīng)制定相應(yīng)的存款指標(biāo)考核和利潤(rùn)指標(biāo)考核回補(bǔ)測(cè)算方案，將保證金上劃因素還原到承兌行，以不影響承兌行的業(yè)績(jī)考核。第八節(jié) 銀行承兌匯票的喪失補(bǔ)救一、喪失情況銀行承兌匯票喪失是指銀行承兌匯票因焚燒、磨損、污損而完全滅失或因遺失、被盜、被搶等原因而導(dǎo)致票據(jù)持有人失去對(duì)銀行承兌匯票占有的情況。失票人是銀行承兌匯票的最后合法占有人。銀行承兌匯票滅失分為完全滅失和相對(duì)滅失。完全滅失是指票據(jù)本身受到毀滅性損壞，不能恢復(fù)原來(lái)的形態(tài)，所以也稱為絕對(duì)滅失。相對(duì)喪失。相對(duì)喪失是指持票人失去商業(yè)匯票占有，但票據(jù)本身仍然存在且仍然完好無(wú)損。二、補(bǔ)救措施銀行承兌匯票喪失的，失票人的補(bǔ)救措施主要有三種，即掛失止付、公示催告、提請(qǐng)普通訴訟。三種補(bǔ)救措施可以依次進(jìn)行，失票人也可以直接申請(qǐng)公示催告或提起訴訟。一般情況下，考慮到法院受理公示催告和訴訟要有一定的立案期限，所以為了防止票據(jù)權(quán)利被無(wú)權(quán)利人冒用，失票人應(yīng)在發(fā)現(xiàn)票據(jù)喪失后，立即向承兌人申請(qǐng)掛失止付。（一）掛失止付掛失止付是指銀行承兌匯票喪失后，失票人填寫(xiě)掛失止付通知書(shū)，詳細(xì)填明掛失止付人名稱、票據(jù)喪失時(shí)間、票據(jù)喪失事由、票據(jù)種類、票據(jù)號(hào)碼、票據(jù)金額、付款人名稱、收款人名稱、出票日期、付款日期以及掛失止付人聯(lián)系地址或電話等事項(xiàng)，并由失票人簽章，交由承兌行通知其停止付款的暫行性失票救濟(jì)行為。承兌行收到掛失止付通知書(shū)后，查明掛失票據(jù)確未付款時(shí)，應(yīng)立即暫停支付。承兌行自收到掛失止付通知書(shū)之日起12日內(nèi)沒(méi)有收到人民法院的止付通知書(shū)的，自第13日起，掛失止付通知書(shū)失效。承兌行在收到掛失止付通知書(shū)前，已經(jīng)依法向持票人付款的，不再接受掛失止付。（二）公示催告公示催告是人民法院依據(jù)失票人的申請(qǐng)，以公告的方式，告知并催促利害關(guān)系人在指定的期限內(nèi)向人民法院申報(bào)權(quán)利。如不申報(bào)權(quán)利，人民法院將依法作出判決，宣告銀行承兌匯票無(wú)效。法院受理公示催告后，失票人應(yīng)憑法院的止付通知書(shū)到承兌行正式辦理掛失止付手續(xù)。（三）提請(qǐng)普通訴訟　普通訴訟是指失票人喪失銀行承兌匯票后，直接向人民法院提起民事訴訟，要求人民法院判令票據(jù)債務(wù)人向其支付票據(jù)金額，從而使失票人的票據(jù)權(quán)利得以救濟(jì)的一種制度。提起的訴訟具有以下特點(diǎn)：在失票人提起訴訟之前，可能已經(jīng)向付款人發(fā)出了掛失止付的通知,此類訴訟的被告既可以是付款人，也可以是出票人、背書(shū)人等其他票據(jù)債務(wù)人；訴訟請(qǐng)求的內(nèi)容是要求付款人或者其他票據(jù)債務(wù)人在票據(jù)到期或判決生效后支付或清償票面金額及相應(yīng)的利息。三、承兌行對(duì)掛失止付的處理（一）銀行承兌匯票喪失后失票人直接到承兌行辦理掛失止付的。銀行承兌匯票喪失，失票人到承兌銀行掛失時(shí)，應(yīng)提交三聯(lián)掛失止付通知書(shū)。承兌行接到掛失止付通知書(shū)時(shí)，應(yīng)審查以下內(nèi)容:（1）通知書(shū)填寫(xiě)的內(nèi)容是否符合規(guī)定。（2）抽出專夾保管的第一聯(lián)匯票卡片，與掛失止付通知書(shū)有關(guān)內(nèi)容核對(duì)相符，確未付款的方可受理。經(jīng)會(huì)計(jì)主管審批同意后，辦理書(shū)面掛失，登記《掛失登記簿》；在第一聯(lián)掛失止付通知書(shū)上加蓋行名業(yè)務(wù)公章和經(jīng)辦人名章作為受理回單，交通知止付人；在第一聯(lián)匯票卡片備注欄注明“掛失止付”字樣；第二、三聯(lián)掛失止付通知書(shū)于登記匯票掛失登記簿后，與第一聯(lián)匯票卡片一并另行保管，憑以手工控制付款。（二）失票人持人民法院止付通知書(shū)到承兌行辦理正式掛失止付的，應(yīng)審查止付通知書(shū)內(nèi)容是否完整，簽章是否規(guī)范、清晰，并立即停止支付。、掛失止付通知書(shū)一并保管，憑以手工控制付款，繼續(xù)進(jìn)行止付。如失票人之前未到承兌行申請(qǐng)辦理掛失止付的，承兌行應(yīng)按上述（一）要求處理。，非經(jīng)發(fā)出止付通知的人民法院許可，承兌行不得擅自解付。四、喪失銀行承兌匯票付款的處理。（一）在人民法院公示催告期間或判決之前，銀行承兌匯票被提示付款，承兌行應(yīng)以票據(jù)已被止付為由暫不付款，并迅速通知失票人或人民法院。（二）銀行承兌匯票喪失，失票人憑人民法院出具的其享有票據(jù)權(quán)利的判決或裁定向承兌行請(qǐng)求付款時(shí)，承兌行經(jīng)審查確未支付的，根據(jù)人民法院出具的判決或裁定，經(jīng)會(huì)計(jì)主管審批同意后，收回第一聯(lián)掛失止付通知書(shū)，與匯票卡片等一并專夾保管，同時(shí)銷記《掛失登記簿》。然后比照銀行承兌匯票的付款操作程序辦理。第九節(jié) 匯票未使用注銷的處理出票人對(duì)未使用已承兌的銀行承兌匯票向承兌行申請(qǐng)注銷，由承兌行審核同意后，給予辦理匯票注銷手續(xù)。一、出票人應(yīng)提供資料。出票人填制《銀行承兌匯票注銷申請(qǐng)書(shū)》（附件3）說(shuō)明退票事由、匯票時(shí)間、收款單位名稱、金額、匯票號(hào)碼，加蓋單位公章和法定代表人簽章及授權(quán)代理人簽字，連同銀行承兌匯票原件第二、第三聯(lián)提交承兌行客戶部門(mén)。二、承兌行客戶部門(mén)收到《銀行承兌匯票注銷申請(qǐng)書(shū)》及銀行承兌匯票原件第二、第三聯(lián)，調(diào)閱該筆承兌業(yè)務(wù)資料，審查申請(qǐng)內(nèi)容是否真實(shí)、相符，匯票與留存的復(fù)印件是否一致，退票理由是否合理，并簽署同意退票的意見(jiàn)，送信貸管理部門(mén)審核。三、信貸管理部門(mén)接到客戶部門(mén)提交的已簽署同意的《銀行承兌匯票注銷申請(qǐng)書(shū)》及銀行承兌匯票原件第二、第三聯(lián)后，審核申請(qǐng)內(nèi)容是否真實(shí)、相符，退票理由是否合理，如同意退票，簽署同意意見(jiàn)后報(bào)經(jīng)營(yíng)行分管行長(zhǎng)審批。四、會(huì)計(jì)部門(mén)接到已批準(zhǔn)注銷的《銀行承兌匯票注銷申請(qǐng)書(shū)》及銀行承兌匯票原件第二、第三聯(lián)，辦理匯票退票帳戶處理手續(xù)。（1） 抽出專夾保管的第一聯(lián)匯票卡片與第二、三聯(lián)匯票核對(duì)；（2） 在第一、三聯(lián)匯票備注欄注明“未用注銷”字樣。（3） 在第三聯(lián)匯票上加蓋行名業(yè)務(wù)公章、柜員名章后退交出票人。（4） 比照收取票款的操作，銀行承兌匯票第二聯(lián)作記賬憑證附件。選擇“[5603]表外或有類內(nèi)轉(zhuǎn)”交易，打印記賬憑證作傳票，銷記表外科目。（5） 辦妥后在《銀行承兌匯票注銷申請(qǐng)書(shū)》簽注意見(jiàn)后留存復(fù)印件，原件返回客戶部門(mén)。開(kāi)戶行憑已批準(zhǔn)注銷的《銀行承兌匯票注銷申請(qǐng)書(shū)》辦理保證金退回手續(xù)。五、客戶部門(mén)憑已批準(zhǔn)注銷的《銀行承兌匯票退回注銷申請(qǐng)書(shū)》辦理其他對(duì)應(yīng)擔(dān)保解除手續(xù)，登記信貸管理系統(tǒng)。六、辦理匯票注銷手續(xù)后，出票人又申請(qǐng)簽發(fā)相同內(nèi)容的銀行承兌匯票的，應(yīng)按我行信貸流程重新辦理承兌業(yè)務(wù)。第十節(jié) 信貸檔案管理承兌業(yè)務(wù)的檔案管理按照《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)檔案管理辦法》及其相關(guān)制度規(guī)定執(zhí)行，客戶部門(mén)要逐戶建立信貸檔案，落實(shí)專門(mén)部門(mén)和人員統(tǒng)一管理，及時(shí)將檔案信息錄入信貸管理系統(tǒng)并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將紙質(zhì)、電子檔案移交信貸業(yè)務(wù)檔案庫(kù)歸檔。承兌業(yè)務(wù)的檔案資料包括客戶、擔(dān)保人基礎(chǔ)資料及相關(guān)法律文件、本級(jí)行信貸運(yùn)作檔案資料、貸后管理資料及相關(guān)法律文件，單筆承兌業(yè)務(wù)檔案資料主要包括：承兌申請(qǐng)書(shū)、保證金封存證明及進(jìn)賬單復(fù)印件、商品（勞務(wù)）交易合同（復(fù)印件）、承兌合同、相關(guān)擔(dān)保合同、調(diào)查、審查、審批資料、銀行承兌匯票(客戶聯(lián))復(fù)印件、墊款通知書(shū)、清收記錄（墊款催收通知等）等，以及在匯票承兌后三個(gè)月內(nèi)取得的該筆匯票對(duì)應(yīng)的增值稅發(fā)票復(fù)印件（與原件核對(duì)）或其他能表明交易履行的證明材料。第三章 低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù) 本手冊(cè)所稱的低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù)是相對(duì)意義上的，低風(fēng)險(xiǎn)并非零風(fēng)險(xiǎn)，低風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)如果環(huán)節(jié)控制不利、產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題，也會(huì)轉(zhuǎn)變?yōu)楦唢L(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，因此我們?cè)谵k理低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù)中，仍要時(shí)刻把風(fēng)險(xiǎn)防范放在首位，防止將低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù)辦成高風(fēng)險(xiǎn)。第一節(jié) 申請(qǐng)和受理一、申請(qǐng)辦理低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù)可只須提供下列材料：（一）承兌申請(qǐng)書(shū)（使用中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行制式合同文本）（留存原件）；（二）經(jīng)有權(quán)部門(mén)核準(zhǔn)登記并年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位法人證書(shū)、組織機(jī)構(gòu)代碼證、法定代表人（或個(gè)體工商戶）身份證（留存復(fù)印件），非法定代表人前來(lái)辦理業(yè)務(wù)的，需提供法定代表人授權(quán)委托書(shū)原件；當(dāng)?shù)厝嗣胥y行頒發(fā)并經(jīng)年檢的有效貸款卡（留存復(fù)印件）；開(kāi)戶許可證（留存復(fù)印件）。（三）實(shí)行公司制的企業(yè)法人辦理信貸業(yè)務(wù)需提供公司章程；公司章程對(duì)法定代表人辦理信貸業(yè)務(wù)有限制的，需提供董事會(huì)同意的決議或授權(quán)書(shū)（留存原件）。股東會(huì)或董事會(huì)決議應(yīng)由出席股東簽字，同時(shí)決議應(yīng)達(dá)到公司章程或組織文件規(guī)定的有效簽字人數(shù)，并注明召開(kāi)日期，加蓋公章。（四）交易雙方簽訂的合法、有效的商品購(gòu)銷、勞務(wù)交易合同（留存原件或復(fù)印件）；（五）擔(dān)保資料（100％保證金業(yè)務(wù)的客戶可不提供）。，應(yīng)提供存單原件，憑密碼、印鑒支取的存單，承兌行應(yīng)要求出質(zhì)人提供密碼、預(yù)留印鑒并按要求驗(yàn)證密碼、印鑒。以憑有效身份證明支取的存單作為質(zhì)押時(shí)，出質(zhì)人應(yīng)轉(zhuǎn)為憑印鑒或密碼支取，并將密碼或預(yù)留印鑒提供給承兌行。，應(yīng)提供：（1）開(kāi)戶證實(shí)書(shū)，包括出票人所有的或第三人所有而向承兌人提供的開(kāi)戶證實(shí)書(shū)。　（2）存款人委托承兌行向存款行申請(qǐng)開(kāi)具單位定期存單的委托書(shū)。　（3）憑密碼、印鑒支取的存單，承兌行應(yīng)要求出質(zhì)人提供密碼、預(yù)留印鑒并按要求驗(yàn)證密碼、印鑒。　開(kāi)戶證實(shí)書(shū)為第三人向出票人提供的，應(yīng)同時(shí)提交第三人同意由出票人為質(zhì)押承兌目的而使用其開(kāi)戶證實(shí)書(shū)的協(xié)議書(shū)。，應(yīng)提供銀行承兌匯票原件、出票人與其前手的商品購(gòu)銷或勞務(wù)交易合同、對(duì)應(yīng)的增值稅發(fā)票或其他能表明交易履行的證明材料（核對(duì)原件并留存復(fù)印件）。 ，應(yīng)提供國(guó)債原件。憑密碼、預(yù)留印鑒支取的憑證式國(guó)債，承兌行應(yīng)要求出質(zhì)人提供密碼、預(yù)留印鑒并按要求驗(yàn)證密碼、印鑒。 ，應(yīng)提供金融機(jī)構(gòu)簽發(fā)的債權(quán)憑證原件。，應(yīng)提供保函或信用證原件。，應(yīng)比照上述第（二）、（三）款要求擔(dān)保人提供基本資料（國(guó)家政策性銀行、總行已授信商業(yè)銀行為擔(dān)保人的，在確認(rèn)擔(dān)保真實(shí)有效的前提下可減免提供）。上述客戶資料如已具備并仍然有效的，可不要求客戶重復(fù)提供。二、出質(zhì)人提供質(zhì)押權(quán)利憑證應(yīng)交會(huì)計(jì)部門(mén)入庫(kù)保管，由出票人與我行會(huì)計(jì)人員辦理權(quán)利憑證交接手續(xù)，客戶經(jīng)理留存復(fù)印件。如出質(zhì)人提交的質(zhì)押權(quán)利憑證由客戶部門(mén)收取的，客戶部門(mén)應(yīng)與出質(zhì)人辦理交接手續(xù)，并及時(shí)將權(quán)利憑證交會(huì)計(jì)部門(mén)人員入庫(kù)保管并辦理交接手續(xù)。第二節(jié) 業(yè)務(wù)調(diào)查客戶部門(mén)（調(diào)查崗）負(fù)責(zé)對(duì)出票人的資格、交易情況和擔(dān)保情況等進(jìn)行調(diào)查，填制《低風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)匯票銀行承兌業(yè)務(wù)調(diào)查、審查、審（報(bào)）批表》（附件1），調(diào)查人和調(diào)查主責(zé)任人簽字。一、出票人基本情況調(diào)查（一）出票人應(yīng)經(jīng)工商行政管理部門(mén)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記，營(yíng)業(yè)執(zhí)照應(yīng)在有效期內(nèi)。技術(shù)監(jiān)督部門(mén)頒發(fā)的組織機(jī)構(gòu)代碼證經(jīng)年檢有效。（二）具備人民銀行核發(fā)的貸款卡，貸款卡應(yīng)已年檢并在有效期內(nèi)。（三）公司章程對(duì)出票人辦理承兌業(yè)務(wù)無(wú)限制，如有限制應(yīng)經(jīng)有權(quán)部門(mén)書(shū)面同意；出票人應(yīng)在本行開(kāi)立基本賬戶或一般賬戶或臨時(shí)賬戶。二、真實(shí)商品、勞務(wù)交易關(guān)系調(diào)查商品、勞務(wù)交易內(nèi)容應(yīng)在營(yíng)業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)，提供的交易合同應(yīng)符合第二章第二節(jié)第四條第二款的規(guī)定。三、擔(dān)保情況調(diào)查（一）基本要求，保證金的來(lái)源應(yīng)合法，保證金應(yīng)能轉(zhuǎn)入保證金專戶。農(nóng)業(yè)銀行原則上只能接受同城農(nóng)業(yè)銀行系統(tǒng)開(kāi)具的個(gè)人定期存單和單位定期存單作為質(zhì)押標(biāo)的物。如果要接受非同城農(nóng)業(yè)銀行系統(tǒng)或者其他金融機(jī)構(gòu)開(kāi)具的存單作為質(zhì)押標(biāo)的，必須能夠確認(rèn)存單的真實(shí)性，能及時(shí)辦理有效的質(zhì)押止付手續(xù)。《單位定期存款開(kāi)戶證實(shí)書(shū)》不得作為質(zhì)押的權(quán)利憑證。，應(yīng)符合以下條件。①出質(zhì)人應(yīng)是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體工商戶，并在農(nóng)業(yè)銀行開(kāi)立基本賬戶或一般賬戶或臨時(shí)賬戶。②出質(zhì)人與出票人（或直接前手）之間具有真實(shí)合法的商品或勞務(wù)交易關(guān)系。③質(zhì)押匯票應(yīng)尚未到期、要式完整、合法有效且經(jīng)查詢真實(shí)。④質(zhì)押匯票的背書(shū)應(yīng)該連續(xù)，即每一次背書(shū)記載事項(xiàng)、各類簽章完整齊全并不得附有條件，各背書(shū)都是相互銜接的，即前一