某工程機械科技股份有限公司收購報告書-資料下載頁

　　

【正文】 ,412,070,5,053,235,主營業務稅金及附加41,509,27,013,18,534,二、主營業務利潤2,101,300,1,402,245,982,514, 加：其他業務利潤154,196,101,376,51,438, 減：營業費用310,676,290,446,264,418, 管理費用700,652,506,861,370,323, 財務費用68,259,81,371,93,041,三、營業利潤1,175,908,624,941,306,168, 加：投資收益192,553,86,067,88,628, 補貼收入9,902,10,613,1,428, 營業外收入46,589,8,441,10,718, 減：營業外支出37,467,22,668,14,501,四、利潤總額 1,387,487,707,395,392,442, 減：所得稅312,542,155,327,52,661, 少數股東損益42,646,14,372,1,315, 加：未確認投資損失 五、凈利潤1,032,297,537,696,341,097, 加：年初未分配利潤867,118,385,686,92,249,六、可供分配的利潤1,899,415,923,383,433,347, 減：提取法定公積金105,873,56,265,31,773, 提取法定公益金 15,886,七、可供股東分配的利潤1,793,542,867,118,385,686, 減：應付優先股利 八、未分配利潤1,793,542,867,118,385,686,（三）合并現金流量表單位；元項 目2007年度2006年度2005年度一、經營活動產生的現金量：　　　 銷售商品、提供勞務收到的現金14,218,453,9,574,288,8,567,013, 收到的稅費返還280,536,138,810,40,986, 收到的其他與經營活動有關的現金200,202,365,643,154,364,現金流入小計14,699,193,10,078,741,8,762,364, 購買商品、接受勞務支付的現金11,295,998,7,523,287,7,195,541,支付給職工以及為職工支付的現金711,063,544,549,487,405, 支付的各項稅費700,159,436,300,268,146, 支付的其他與經營活動有關的現金694,942,447,361,507,812,現金流出小計13,402,164,8,951,498,8,458,906, 經營活動產生的現金流量凈額1,297,028,1,127,243,303,457,二、投資活動產生的現金流量：　 收回投資所收到的現金16,849,6,890,127,886,出售子公司所收到的現金347,158,238,取得投資收益所收到的現金75,743,53,376,50,316, 處置固定資產、無形資產和其他長期資產而收回的現金凈額336,694,104,529,11,669, 收到的其他與投資活動有關的現金 現金流入小計429,635,323,034,189,872,購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金583,833,536,279,175,408, 投資所支付的現金14,027,23,300,65,141, 支付其他與投資活動有關的現金2, 現金流出小計597,862,559,579,240,549, 投資活動產生的現金流量凈額168,227,236,544,50,677,三、籌資活動產生的現金流量：　 吸收投資所收到的現金 _ 借款所收到的現金3,322,161,3,103,800,2,959,200, 收到的其他與籌資活動有關的現金731,333,553,985,183,950,現金流入小計4,053,494,3,657,785,3,143,150, 償還債務所支付的現金3,338,115,3,105,300,2,718,230,分配股利、利潤或償付利息所支付的現金102,024,96,942,99,727, 支付的其他與籌資活動有關的現金726,168,27,76,211,現金流出小計4,166,308,3,202,269,2,894,169, 籌資活動產生的現金流量凈額112,813,455,515,248,980,三、匯率變動對現金的影響： 　　四、與母公司往來64,934,2,198,406,140,五、合并范圍變更對凈現金流量的影響33,516,273,090,68,169,六、現金及現金等價物凈增加額1,114,438,1,070,925,163,790,二、收購人財務報表的審計意見及主要會計報表附注本財務報表以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒發的原會計準則和相關會計制度，按照下述會計政策編制，真實完整地反映了本公司的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。（一）主要會計政策、會計估計和合并財務報表的編制方法會計制度本公司及納入合并會計報表的子公司執行原會計準則和《企業會計制度》及其補充規定。會計年度會計年度采用公歷年度制，即自公歷一月一日起至十二月三十一日止。記賬本位幣以人民幣為記賬本位幣。記賬基礎和計價原則以權責發生制為記賬基礎；以歷史成本為計價原則。外幣業務核算方法發生外幣業務時，以業務發生時的外幣市場匯價折合為人民幣記賬，各外幣賬戶期末余額按照外幣期末市場匯價折合為人民幣，與原賬面人民幣金額的差額作為匯兌損益處理。其中屬籌建期間發生的匯兌損益列入長期待攤費用；屬購建固定資產發生的匯兌損益，在固定資產達到預定可使用狀態前，記入各項在建固定資產成本；除上述情況以外發生的匯兌損益，計入財務費用。現金等價物的確定標準現金等價物是指持有的期限短（一般是指從購買日起3個月內到期）、流動性強、易于轉化為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。短期投資核算方法短期投資以實際支付的全部價款（包括稅金、手續費和相關費用）扣除已宣告發放但未領取的現金股利（或已到期尚未領取的債券利息）入賬；在處置時，按所收到的處置收入與短期投資賬面價值的差額確認為當期投資收益。短期投資在期末按成本與市價孰低法計價，市價低于成本的部分確認為跌價準備。具體計提方法為：按單項投資計算并確定所計提的跌價準備，計入當期損益。已確認跌價損失的短期投資的價值又得以恢復后，在原先已確認的投資損失金額內轉回。壞賬核算方法（1）壞賬的確認標準：債務人破產或死亡，以其破產后的財產或遺產清償后仍不能收回，或債務人逾期未履行償債義務，且具有確鑿證據表明無法收回的應收款項，經董事會授權批準，確認為壞賬。（2）應收帳款壞賬準備的核算方法：采用備抵法核算，按余額并根據賬齡分析計提，具體提取比例為：一年以內為0；一至二年為10%；二至三年為50%；三年以上為100%。對有充分證據表明確實難以收回的應收賬款采用個別認定法計提壞賬準備。（3）其他應收款壞賬準備的核算方法：采用備抵法核算，按余額并根據賬齡分析計提，具體提取比例為：一年以內為0；一至二年為10%；二至三年為20%；三年以上為50%。對有充分證據表明確實難以收回的其他應收款采用個別認定法計提壞賬準備。存貨核算方法（1）分類本公司存貨分為原材料、低值易耗品、在產品、產成品等。（2）計價及攤銷1)原材料取得時按實際成本計價，發出時采用加權平均法結轉成本；2)產成品入庫以實際成本計價，按加權平均法結轉銷售成本；3)低值易耗品、包裝物采用領用時一次攤銷的方法；（3）盤存制度存貨采用永續盤存制；（4） 存貨跌價準備的計提期末存貨按成本與可變現凈值孰低計價，在對存貨進行全面清查時,如由于存貨遭受毀損、全部或部分陳舊過時或銷售價格低于成本等原因，使單個存貨成本高于其可變現凈值，在中期期末或年終按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提取存貨跌價準備。長期投資核算方法：（1）長期股權投資： 1)按投資時實際支付的價款或確定的價值記賬；2)公司對其他單位的投資占該單位有表決權資本總額20%以下，或對其他單位的投資雖占該單位有表決權資本總額20%或20%以上，但不具有重大影響，采用成本法核算；公司對其他單位投資占該單位有表決權資本總額20%或20%以上，或雖投資不足20%，但具有重大影響，采用權益法核算；公司對其他單位的投資占該單位有表決權資本總額50%以上(不含50%)，或雖投資不超過50%，但具有實質控制權的，編制合并會計報表。3)采用權益法核算的長期股權投資，取得時的初始投資成本與其在被投資單位所有者權益中所占份額的差額，作為股權投資差額，調整初始投資成本。股權投資差額分別情況進行會計處理：初始投資成本大于應享有其在被投資單位所有者權益中所占份額的差額，計入“長期股權投資股權投資差額”科目，并按規定的期限攤銷計入損益，合同規定了投資期限的按投資期限攤銷，合同沒有規定投資期限的，在當期攤銷；初始投資成本小于應享有其在被投資單位所有者權益中所占份額的差額，計入“資本公積股權投資準備”科目。（2）長期債權投資： 1)債券投資：在取得時，按取得時的實際成本作為初始投資成本入賬。公司購入的長期債券，初始投資成本減去相關費用及尚未到期的債券利息，與債券面值之間的差額，作為債券溢價或折價，在債券存續期間內于確認相關債券利息收入時采用直線法攤銷；債券投資按期計提利息，應計的債券投資利息收入，經攤銷債券溢價或折價后，計入當期投資收益。2)其他債權投資：取得時按實際成本作為初始投資成本入賬；按期計算應計利息，計入當期投資收益。3)長期投資減值準備的確認標準和計提方法：公司在期末對長期投資逐項進行檢查，如果由于市價持續下跌或被投資單位經營狀況惡化等原因導致其可收回金額低于賬面價值，按可收回金額低于長期投資賬面價值的差額，計提長期投資減值準備。1固定資產計價、折舊政策及固定資產減值準備的計提方法（1）固定資產計價標準：使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產、經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產、經營主要設備的物品，單價在2,000元以上，使用期限超過二年的，也作為固定資產核算。（2）外購固定資產按實際成本計價，投資者投入的固定資產按投資各方確認的價值計價，自行建造的固定資產按建造該項資產達到預定可使用狀態前發生的全部支出作為入賬價值。（3）固定資產折舊采用平均年限法計算，折舊年限及分類折舊率分別為：類 別估計經濟使用年限凈殘值率年折舊率房屋及建筑物20～30年3～5%3～%機器設備14年2～4%～7%運輸工具8年4%12%電子及其他設備8年4%12%（4）固定資產減值準備的計提方法期末對固定資產逐項進行檢查，如果由于市價持續下跌，或技術陳舊、損壞、長期閑置等原因導致其可收回金額低于賬面價值的，按單項固定資產可收回金額低于賬面價值的差額在中期期末或年度終了計提固定資產減值準備。1在建工程核算方法（1）在建工程是指興建中的廠房、設備及其他設施，在建工程在完工交付使用后，按實際發生的全部支出確認為固定資產；若所建造的固定資產已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算的，應自達到預定可使用狀態之日起，按估計的價值轉入固定資產并按規定計提折舊，待辦理竣工決算手續后再作調整。（2）在建工程減值準備期末對在建工程進行全面檢查，有證據表明在建工程發生了減值，計提在建工程減值準備。存在下列一項或若干項情況的，計提在建工程減值準備：1)長期停建并且預計在未來3年內不會重新開工的在建工程；2)在建項目無論在性能上，還是在技術上已經落后，并且帶來的經濟利益具有很大的不確定性；3)證明在建工程已經發生減值的情形。1無形資產計價、攤銷政策及無形資產減值準備的計提方法（1）計價：對購入的無形資產，按實際支付的價款作為實際成本；對投資者投入的無形資產，按投資各方確認的價值作為實際成本；接受債務人以非現金資產抵償債務方式取得或以應收債權換入的無形資產，按應收債權的賬面價值加上應支付的相關稅費作為實際成本；以非貨幣交易換入的無形資產