大眾健身吧項目商業計劃書-資料下載頁

　　

【正文】 。第七章 融資與財務分析一、財務假定（一）創業初期，選址在客村珠影，租一兩層約600平方米的店面，裝修費用投入25萬，經營期間每月租金為6萬（二）房間裝修費用按直線法攤銷5年；（三）鑒于本公司的公司性質，所有收入和費用均為付現，無應收賬款、無應付賬款；（四）主要設備為電視機、Wii主機和附件等，不設殘值，固定資產折舊年限為5年，按直線法折舊；設備修理費每年按固定資產原值的5%提取。（五）按10%比例提取法定盈余公積金， （六）本公司按營業收入的5%繳納營業稅，按營業稅的7%繳納城市維護建設稅，按營業稅的3%繳納教育費附加；所得稅稅率為25%；（七）%二、全面財務預算（一）. 初期投入費用 “綠色健身吧”底層大廳，鑒于每臺虛擬運動機占地6平方米，預計提供21臺虛擬運動機，二樓則細分為大廳、小房、大房、休閑吧等功能區，預計在二樓放置25臺虛擬運動機。合計46臺。裝修費用=250000元（經過咨詢深圳市漫庭裝飾設計工程有限公司、深圳市華祥達裝飾設計工程有限公司等，得知，要裝修成普通檔的健身運動場所，大約需要25萬，主要開銷在地板、墻面、天花照明、沐浴系統、消防系統）（二） 固定資產投資 項目固定資產在建設期一個月內全部投入，統計顯示，項目總固定資產投入為524695元。表1設備名稱型號單位數量單價總計占固定資產比例（%）（元）（元）電 視 機創維47寸臺467000322000%Wii主機和附件任天堂——臺46200092000%空 調格力空調臺10600060000%智能刷卡系統QYKS套1680680%虛擬運動游戲軟件任天堂——套4637017020%電 腦聯想C305臺5419920995%冰箱　臺120002000%辦公用品——　————6000%房內設備　　　　4000%合 計——　————524695%（三）未來三年的收入與費用預算收入預算表2 未來三年的收入預測 單位：元未來三年預計收入　第一年第二年第三年主營業務收入：　　　計時收費1 450 08016552801860480包場收入 6936069360其他業務收入：　　　吧臺收入526 608601128675648培訓收入48,00051,84055,987合計2,065,7282,377,6082,661,475費用、成本預算 表6未來三年預計費用　第一年第二年第三年主營業務成本　　　折舊 水費 3004833780電費 店面部薪酬 288000288000其他業務成本　　　吧臺 300564337824 營業成本合計 管理費用：　　　租金 720000720000管理者薪酬 264000264000裝修費用 5000050000設備維修費 網絡維護費 1200012000 小計 銷售費用： 5000050000財務費用：　　　營業稅金及附加 合計 2173470（四）會計報表根據收入預算以及成本費用預算，進一步編制預計現金流量表、預計利潤表、預計資產負債表。以下給出部分表表7未來3年利潤表　第一年第二年第三年一、營業收入 2,377,6082,661,475減：　　　營業成本 管理費用 銷售費用 5000050000財務費用 　　營業稅金及附加 二、營業利潤() 減：所得稅00　三、凈利潤() 316,098表8未來三年資產負債表　期初第一年第二年第三年庫存現金105305218100 377177 848214 長期待攤費用250000200000 150000100000預付賬款120000120000 120000120000固定資產524695524695524695524695減：累計折舊0104939209878314817資產合計1000000957856 961994 1278092 長期借款200000200000 00實收資本800000800000 800000800000留存收益0() 478092 負債與所有者權益合計1000000957856 961994 1278092 （五）財務數據摘要表9公司重要財務數據　第一年第二年第三年營業收入2,065,7282,377,6082,661,475成本210787221734702240011凈利潤204138316,098凈利潤率%%%現金流入2,065,7282,377,6082,661,475現金流出19529332018531凈現金流量112,359,576,(P/F,I,n)=%　　貼現NCF三、融資（一）資金需求根據公司財務預算，啟動期間公司需要投入894695元的資金以應對公司初創期間的各項費用，且在開業的同時，公司需要流動資金以應對初期的各項支出，我們預計初始資金為1000000元。%。表10 資金來源表資金來源時間金額權益資金大學生創業基金啟動期100000創業團隊啟動期、第一年400000風險投資啟動期300000銀行貸款（兩年期）啟動期200000合計　1000000注：（1）大學生創業優惠政策中，大學生創業貸款，在兩年貸款期限內，由市財政全額貼息（故銀行貸款的利息為0）；（2）《深圳大學創業基金管理辦法（試行）》中規定，為深大學生無償提供1—10萬創業基金。 （3）根據資本資產定價模型公式， 其中，無風險收益率假定為三年期國債利率，%，2010資本市場全部證券的平均收益率13%，結合市場現狀風險的保守估計，%（二）資本預算第八章 風險分析與管理一、風險識別分析（一）環境風險中國的投融資本市場發展滯后，限制了行業資金的獲取；國家有關經濟政策、法律法規和管理體制的變動，可能對綠色健身吧造成不利的影響；社會觀念對于虛擬健身形式可接受程度需要長期的培養，可能導致增長緩慢。（二）市場風險1 市場調研預測的風險：前期市場調研投入不夠，導致預測的結果過于片面，不夠科學嚴謹，可能對市場的估計過于樂觀，從而導致整個戰略計劃在預定的預算費用內無法達到預期的收益，損害投資者信心，導致資金突然退出。市場擴張的風險：初、中期的目標人群包括學生這一巨大團體，但是在中后期，如果開分店，可能面臨重新定位的問題，重新定位對于公司的品牌形象失去積累的作用，連鎖效應減弱。競爭對手風險：公司的定位于運動附加娛樂交友，這雖然是介于運動健身與娛樂之間一片廣闊的藍海，但是也面臨著更多的潛在競爭對手，其他行業的，同行業的，都有可能影響到綠色健身吧的市場份額。供應商風險：從產業鏈上看，綠色健身吧是屬于虛擬運動產業鏈的零售環節。但是作為剛起步不久的虛擬運動，市場上的供應商數量較少，這有可能導致公司的機器采購成本增加，而且供應商也有自己的零售網絡，這很可能會成為公司的競爭者。（三）財務風險股東中途退出；運營途中企業收支狀況發生意外使企業資金鏈流通困難；主要考慮融資風險，當企業進行發展壯大的時候，必定要進行融資，而融資具有不確定性，而且融資成本高，因負債經營而產生的喪失償債能力的風險。（四）管理分析由于團隊成員缺乏實際企業管理經驗，可能造成管理不善、權責不明；公司組織結構、管理方法可能不適應不斷變化的內外部環境。二、風險應對（一）應對環境風險：密切關注相關的國家行業政策，重視國家娛樂健身行業規劃，及時預測國家政策方向并準確調整發展戰略。前期做好社會文化環境甄別工作，力求創業之初的公司規模與市場份額比例相適應。（二）降低市場風險1 市場調研預測風險：用多種市場容量交叉預測方法，最終獲得市場容量進行加權平均計算，達到準確的估計市場容量2 市場擴張風險：市場擴張時，慎之又慎，做好中長期的戰略規劃，使各子目標與總目標相互統一。加大中長期的市場調研力度，開發新的服務亮點。3 應對競爭者風險：識別并著力培養公司自身核心競爭力，明確自身的市場定位，對競爭者做透徹的分析，做到知己知彼。面對競爭者作出相應的營銷策略，避免惡性的價格戰。4 應對供應商威脅：與供應商形成戰略合作關系，通過迅速擴大自己的市場份額，形成強大的議價能力。（三）規避財務風險在運營過程中注意資金鏈的流動，控制好成本；融資風險方面應重視資金運用于負債的合理期限搭配，科學安排企業的現金流量。（四）控制管理風險聘請經驗豐富的專業人員給與引導和支持，同時虛心借鑒各公司的有效管理方式，提高自身管理水平；在員工培養方面，人力部采取內部培養、外部培訓結合的人才制造計劃，必要時外聘職業經理人進行管理層培訓。第九章 資金撤出方案（1）股東退出：通過股權轉讓實現股東退出和減少注冊資本兩種股東退出途徑。通過股權轉讓實現股東退出又可以分為：（1）對內轉讓。對內轉讓是指在公司原股東之間進行轉讓。（2）對外轉讓。對外轉讓是指對公司原股東之外的購買者轉讓。（2）風險資本退出：①公開上市（IPO）公開上市可以使風險資本家持有的不可流通的股份轉變為上市公司股票，實現盈利性和流動性的結合。IPO是風險資本最理想的退出渠道，其投資收益也明顯高于其它方式。成功實現主板上市是荔園律動公司的一個長期戰略目標，也是我們為風險投資家提供的最佳的資本退出方式。公司在主板市場上市，對風險投資家實現資本增值和聲譽提高，對企業擴展資金來源及提高發展后勁，都是理想的方式。②兼并收購公司進入成長期后，公司發展潛力將得到全面展現，一定能吸引大量同行業企業和風險投資家的關注，有意進入這個市場的大企業，出于盈利性和排除競爭威脅的目的，將很樂意用收購的方法介入，而其他風險資本家也會有進入的意愿。通過兼并收購，風險投資家可以實現風險資本的增值及順利退出，考慮到通過公開上市方式回收資本在時間、風險上的因素，這種方式不失為一種很好的選擇。③管理層收購管理層收購是指由公司管理層發起，組建一個外部投資集團，通過投資銀行、信托等金融機構融資將風險投資部分的股份收購并持有，收購完成后，公司就由管理層與股東所有，成為管理層控制的企業。破產清算是最無奈的也是在很多情況下要斷然采用的退出方式。雖然我們對于公司的發展是充滿信心的，但風險投資本身便是一項高風險的收益活動，一般只有10～30％的項目會獲得成功。對于風險投資者甚至公司來說，一旦確認項目投資失敗或成長太慢，不能獲取預期回報，就需要果斷退出。因為樂健公司具有價值比較穩定的固定資產，所以清算評估的殘值會比較高，在最壞的情況下，依舊可以通過清算盡可能收回更多殘留資本。.