餐飲有限責任公司商業計劃書-資料下載頁

　　

【正文】 無形資產凈值未分配利潤資產合計所有者權益合計負債及權益合計表78注： 應收帳款按當季銷售收入的30%定，其中70%當季收回，剩余30%%提存貨控制采用先進先出。機器設備估計使用壽命7年，期末無殘值，按直線折舊法計算（四） 財務分析1. 投資凈現值 n NPV=∑(CICO)t(1+i)t NPV= (萬元) t=1銀行短期借款（1年期）%，%（以99年8月為準）。考慮到目前資金成本較低，以及資金的機會成本和投資的風險性等因素，i取10%（下同），此時，NPV=（萬元），遠大于零。計算期內盈利能力很好，投資方案可行。2. 投資回收期通過凈現金流量、折現率、投資額等數據用插值法計算，投資回收期為二年零一個月，投資方案可行。回收期=累計凈現值出現正值年數1+(未收回現金/當年現值)3. 內含報酬率根據現金流量表計算內含報酬率如下： nNPV（IRR）= ∑（CICO）t（1+IRR）t=0 IRR=92%t=1內含報酬率達到92%，遠大于資金成本率10%，主要因為本產品優質低價，使得銷售利潤率較高，而且，前5年內市場增長性很好。4. 項目敏感性分析公司在銷售收入、投資、經營成本上存在來自各方面的不確定因素，我們通過三者按提高10%和降低10%的單因素變化做敏感性分析表明，此項目的獲利空間很大，有較強的抗風險能力。5． 投資回報根據對未來幾年公司經營狀況的預測（見附錄），公司能保持較高的利潤增長，擬從凈利潤中提取合理比例的資金作為股東回報。為此，公司第一年不分紅，第二年以后每年分紅為凈利潤的30%。公司內將建立完善的內部控制制度，加強內部審計，防錯糾偏，保證會計資料的真實、合法、完整。同時，公司每年的會計報表將委托注冊會計師進行審計。（五）主要財務設想：假設我們被山東有關部門認定為高新技術企業，享受稅收優惠政策。即在公司成立前一年免征所得稅，％。 隨著國內競爭對手的進入，為了確保競爭優勢，同時由于對生產成本的控制， %。公司第一年不分紅，第二年起按凈利潤的45％分紅。固定資產折舊期為15年，期末有殘值，采用直線法折舊。無形資產攤銷期為5年，采用平均年限法攤銷。 應收賬款回收期均為60天。　 八、風險分析 　　任何一個項目都不可避免地存在一定的風險，雖然我們在市場調查方面已做的比較深入，企業結構已經相對完善。但在實際操作中，一定會遇到一些問題，我們將冷靜、認真地對待。　　一個企業的發展有４個時期：種子期、創立期、擴展期與成熟期。我們現在已經具備自主調配、全面咨詢、全方位服務的能力，并已具備一定的技術含量。引入資金后我們將進入創立期，資金主要用于在農民手中購進原材料，聘請營養師、開發市場、建立銷售網絡與服務體系。因此，這一階段存在一定的風險性。　（一）市場風險　　　迅速地進入和占領我們的目標市場無疑是我們成敗的關鍵。隨著人類生產水平的不斷提高，健康理念已深入人心，現在的總的環境對我們十分有利（全國還沒有一家餐飲服務及餐飲禮儀公司），但我們面對的顧客是復雜的。我們在實際操作中會遇到很多問題，人們對新事物的接受以及對新服務的信賴都需要一定的時間和過程，他們不一定會相信我們的食品是營養和健康的。同時還會遇到一些其他的問題，諸如鈣制品、VCD等行業，服務一出現后，眾多廠家紛紛模仿，使該服務的最先推出者處于一個擁擠的市場里。由于我們的產業會帶來很大的經濟利益，有一些食品公司會對我們進行模仿。我們的推出的特色食品有很高的營養價值，且種類繁多，在短期內食品的調配方法不會被他人掌握。我們要在嚴守食物配料的基礎上，更加突出食品的營養價值，加大宣傳力度，加強科研，不斷調配新出新的營養食品，引領全國特色食品潮流。我們會完善企業的法律制度，用法律約束和保護自己。　　發放專用使用卡。我們欲與一批大的農產品基地、食品集團建立聯系，并與其建立戰略伙伴關系。我們會收購有專用卡農民的產品，并與他們簽定安全協議,保證所購食品的食用安全,為廣大消費者提供健康營養的食品。、。（二）管理風險 由于公司的人員年齡結構相對年輕化，在管理和運作方面缺乏經驗。而且隨著公司規模的擴大，會導致管理人員和技術服務人員嚴重不足。我們需要在招聘新的管理人才和技術人員的同時，避免原有人才的流失。　　人是公司的靈魂，我們的公司將由一批充滿活力的年輕人組成，他們將成為新型的服務群體。但創業畢竟十分辛苦，人才的流失是不可避免的問題。、技術人才的流失　　管理、技術人才的流失是每一個公司都會遇到的問題。他們是公司的神經，是公司正常運行的重要保障。　　明確利益關系，讓管理人員在公司有一定的股份。　　建立一套完整的管理制度。　 注重企業的文化建設，形成特色企業文化，使公司擁有很強的凝聚力．　　適當強調管理人員的權利和責任，使管理人員有充分發揮能力的空間。、服務人才的流失　　我們的公司強調的是完全營養理念，我們的服務是面對廣大群眾的，因此在服務與菜的質量方面需要一定的技術指導，所以我們需要建立一套服務體系。我們將需要一批高素質的人才，他們將主要是來自農業專業大學的畢業生，在工作過程中，他們會掌握公司一部分客戶來源，其流失會對公司市場的穩定與發展產生不利影響，也會影響公司市場競爭。　　我們將采取以下措施：（1）適時提高工資和福利．（2）完善獎懲制度，營造公司團結友善、積極向上的工作環境。（3）建立一套合適的晉升制度． （4）服務人員本地化．即招聘家在當地的大學生或當地有一定文化的技術人 員，對其培訓后為家鄉服務． （三）財務風險　 每個創業團隊在經營過程中出現財務風險是不可避免的。我公司是涉及范圍廣，服務方位多的新型企業。因此，公司面臨的財務風險有：公司創立初期及規模擴大時可能會面臨流動資金不足的問題。　應收帳款無法按時收回及發生壞帳的風險。　 管理、銷售人員挪用、貪污公司資金的風險。　 因市場盈虧而引起的原料價格上漲。 　 如果把公司比做行駛的汽車，人才則是駕駛員，那么，資金無疑是汽車的動力——石油。充盈穩定的財務資源是企業發展的必要條件，針對上述財務風險，我們將采取以下措施：　　　　，穩扎穩打。在快速打造自己品牌的同時注重企業基礎建設。，及時有效的匯總資金賬目，利用現代財務分析理念，分析資金流動情況以及資金盈虧趨向。，積累融資、投資經驗，組建資金規劃小組。，隨時調整并確保嚴格執行。，通過法律手段及時解決資金糾紛問題。（四）風險資本的退出 誠信是我們公司的宗旨，我們將以非常負責的態度對待我們的投資者。資本的退出有多種方式：公開上市 對于投資方來說，IPO方式是取得最大利益的有效途徑。據統計，美國約有15%的風險企業成功地實現IPO，其市場價值一般都增值10倍以上。如果投資方在上市方面有著豐富的經驗，我們將積極與之合作，實現由資產制向股份制的跨度，實現IPO。 公司將高舉完全營養產業旗幟，在健康營養深入人心的今天，我們的合作將有利于上市的炒作。 （1）.直接在國內的兩個證券交易所上市。預計經過五年左右的迅速發展，將有條件達到上市標準。 （2）.深入港澳地區，在香港聯合交易所創業板市場上市。經過不懈奮斗，是可以實現目標的。我們還將注重信息的及時、準確、充分地披露，內部管理能力的提高，企業內部服務體系監管制度的完善，產權關系的徹底清理。 （3）經濟發達國家的證券交易市場上市，特別是納斯達克證券交易市場。美國的投資市場體制完善，資金充足，營養理念深入，完全營養服務工程是投資熱點。 如果投資方是一家上市公司，則與我們的合作有著很強的新聞效應，廣泛的社會影響。投資方將以一個環保健康的形象面向公眾，其股票必會被看好。 、私營企業并購 中國目前的風險投資資本主要以國家資本為主，根據現實的中國國情，為了使該服務的健康效應，經濟效應，生態效應達到最佳，并能夠持續發展，國家對公司的并購將是較為理想的方式。既降低了風險投資方的風險，又贏得較好的社會形象和國家的支持、人民的信賴。另外，還可以是同行業的競爭對手或其他傾向行業的公司實現對我們的并購。二次出售 在經營過程中，如果投資方認為我們的企業發展前景不容樂觀或是因為有限合伙公司的經營期限等原因，不能后續投資而決定退出。投資方可以將所有或部分股權轉讓給另一家投資公司，而形成一種新的投資組合體。或者逐步引入國家或其他方面的投資，這樣可以將股份撤出。 股本回購 建立員工持股基金，由企業人員實行回購。破產清算 成功的可能有多大，失敗的可能就有多大，對于失敗的企業，破產清算是退出投資的唯一途徑。作為風險資金的一種方式，破產清算的結果與投資方式有緊密關系。風險投資一般采取優先股的形式，在破產清算中得到償還的地位先于普通股，后于債權。據我們調查分析，美國的風險投資相對成熟，對中國國情的風險投資退出方案將更有價值。這項技術本身具有革命性，有利于國家可持續發展。無論資本以何種方式退出，都不應忽略其社會效益，環境效益。因此，國家對其進行政策性支持，眾多資本介入，然后以適當方式退出，由國家進行最后的并購，將對我國人民健康、經濟發展、環境保護，尤其偏遠地區脫貧致富產生深遠影響。風險投資方可以在國家政策的支持下完成資本的大量增值，獲得了其他投資所無法獲得社會效益。附錄1市場調查我們為保證我們的公司品牌在濰坊市場站穩腳跟，我們對餐飲業在濰坊各種銷售情況做了詳細的市場調查，這包括同類服務在濰坊市場種類的多少以及他們對濰坊市場的占有率，在濰坊市場的銷售量，消費者對此類服務的反映效果等，同時我們也在關注著他們的經營策略，宣傳策略，市場占有策略等。同時為了了解濰坊市場內潛在的目標顧客群體對本服務的態度及認識，了解目標顧客的需求我們在創業構思階段作了相當詳細的市場調查。我們這項調查采用了調查問卷的方式，在濰坊市的城區我們對整個濰坊市的城區進行了一個星期的問卷調查共發放調查問卷2300份，收回有效問卷2120份，有效率為92%。這為我們對服務的開發，市場的銷售策略，廣告宣傳方向提供了一個市場的標準 問卷調查 非常感謝您在百忙中對我們的支持，請您認真填寫，我們會有禮品相贈，謝謝你的合作. (1) 下列因素對你光臨餐飲的影響程度: 非常重要 重要 一般 不重要 很不重要品質標準/營養 A B C D E 價格 A B C D E 口味 A B C D E 包裝 A B C D E收入 A B C D E (2) 您能告訴我,您對食中農藥殘留危害程度嗎？ 非常嚴重 A 很嚴重 B 一般 C 沒關系 D （3）您是否知道有機食品？ 知道 A 不知道 B （4）您了解有機食品的渠道嗎？廣告宣傳 A媒介宣傳 B口頭宣傳（朋友告知） C其他 D （5）您是否消費過有機食品? 是 A(跳答 7 題) 否 B(6) 您能否具體指明一下您不消費的原因(多選): 價格太高 A(跳答 8 題) 質量不可靠 B 宣傳不夠 C(跳答 9 題)(7) 您消費有機食品的概率: 偶爾消費 A 經常消費 B(8) 假若您要購買有機食品,您所能承受的價格與一般食品價格相比的上漲幅度為: 5%以下 A 5%~10% B 10%~20% C 20%以上 D(9) 隨著生活水平的提高和技術發展,您認為有機食品的前景如何? 非常好 A