五味子嫩葉茶系列產(chǎn)品項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書-資料下載頁

　　

【正文】 分氧化，使茶葉變質(zhì)。因此，茶葉包裝貯藏容器內(nèi)的氧氣含量應(yīng)控制在0．1％，基本上處于無氧狀態(tài)為好。避光貯藏 光能引起五味子茶葉中葉綠素等物質(zhì)的氧化，使茶葉的綠色退去而變?yōu)樽攸S色。光還能使茶葉變?yōu)椤叭諘裎丁保瑢?dǎo)致茶葉香氣降低。因此，茶葉應(yīng)避光保存。 不采用報(bào)紙等油墨印刷的紙張包裝五味子茶葉，不使用聚氯乙烯、聚苯乙烯材料包裝五味子茶葉。保存茶葉的容器采用錫瓶、瓷壇、有色玻璃瓶，其次用鐵聽、木盒、竹盒等，塑料袋、紙盒最次（需符合食品衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)）。五味子嫩葉茶在定型包裝上印注有機(jī)(天然)食品標(biāo)志與質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及生產(chǎn)日期等。運(yùn)輸按有機(jī)茶保存和衛(wèi)生要求進(jìn)行，鮮葉運(yùn)輸工具保持清潔、干燥、無異味，符合衛(wèi)生要求，按有機(jī)茶頒證機(jī)構(gòu)認(rèn)可的有機(jī)操作規(guī)范清潔，能夠做到防雨、防潮。嚴(yán)防污染，不與混裝有毒、有害、有異味的物品混合，不混合采自常規(guī)茶園的嫩葉。質(zhì)量是一個(gè)企業(yè)生存立足的根本，相信嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān)將會(huì)使我公司在今后激烈的市場競爭中立于不敗之地。 原葉采收機(jī) 神五味茶產(chǎn)品工藝流程圖神五味茶產(chǎn)品工藝流程機(jī)械化生產(chǎn)線本產(chǎn)品的制作工藝是結(jié)合傳統(tǒng)綠茶的炒茶工藝，根據(jù)五味子茶原材料的特殊性，經(jīng)本公司技術(shù)人員開發(fā)研究，所研制出的一套特有的炒茶工藝。每年5～10月份為五味子嫩葉采收期，剪下五味子植株頂端嫩葉作為五味子嫩葉茶的原材料。嫩葉收取后按照嫩葉品級（生長時(shí)間）進(jìn)行篩分，頂端嫩葉為優(yōu)質(zhì)原葉；第二層到第三層葉片為五味子三葉茶原材料；第三層到第五層葉片為五味子五葉茶葉原料。篩分過程采用人工篩分。即第一次殺青，除去葉片水分易于保存。殺青對茶葉品質(zhì)起著決定性作用。通過高溫，破壞鮮葉中酶的特性，制止多酚類物質(zhì)氧化，以防葉子紅變；同時(shí)蒸發(fā)葉內(nèi)的部分水分，使葉子變軟，為揉捻造形創(chuàng)造條件。隨著水分的蒸發(fā)，鮮葉中具有青草氣的低沸點(diǎn)芳香物質(zhì)揮發(fā)消失，從而使茶葉香氣得到改善。揉捻是茶葉塑造外形的一道工序。通過利用外力作用，使葉片揉破變輕，卷轉(zhuǎn)成條，體積縮小，且便于沖泡。同時(shí)部分茶汁擠溢附著在葉表面，對提高茶滋味濃度也有重要作用。炒干前的干燥過程，茶葉揉捻后依然含有較多水分，為防止炒干時(shí)結(jié)塊。使茶葉完全脫水干燥，固定茶葉外形，并充分發(fā)揮茶香。在茶葉炒干過程中會(huì)出現(xiàn)結(jié)塊現(xiàn)象，解塊篩分就是為了使散茶成品完全分散，達(dá)到外型美觀。在茶葉完全炒制完成后，揀出散茶中摻雜的葉梗。 5M1E質(zhì)量管理辦法目前茶葉市場競爭日益激烈，消費(fèi)者健康意識、食品安全意識越來越強(qiáng)，公司產(chǎn)品的提供者稍有不慎，就會(huì)在激烈的市場競爭中敗北。為此為確保五味子茶的質(zhì)量，對公司產(chǎn)品質(zhì)量進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，我公司將采用5M1E質(zhì)量管理模式。 5M1E的實(shí)施要點(diǎn)（Man）公司在產(chǎn)品質(zhì)量管理活動(dòng)中充分調(diào)動(dòng)生產(chǎn)員工的積極性，發(fā)揮研發(fā)人員的創(chuàng)造性，明確各個(gè)崗位人員的能力需求，確保其能力能勝任該崗位的工作；公司為員工提供培訓(xùn)，滿足并提高崗位人員任職能力；鼓勵(lì)員工參與過程的控制和改進(jìn)。采用的基本方法包括：明確職責(zé)、權(quán)限；了解質(zhì)量目標(biāo)；必要的授權(quán)；鼓勵(lì)開展針對產(chǎn)品的質(zhì)量改進(jìn)活動(dòng)。（Machine）傳統(tǒng)的茶葉機(jī)械大部分以單機(jī)為主，不能形成自動(dòng)化或連續(xù)化生產(chǎn)，加工成本高，加工過程中控制茶葉的質(zhì)量只能憑操作人員的感覺和經(jīng)驗(yàn)，隨意性較大，很難使茶葉品質(zhì)達(dá)到均勻一致。并且加工機(jī)械的主要部件多由鑄鐵或者合金材料制作，加工時(shí)容易摩擦產(chǎn)生銹、銅、鉛等重金屬的污染，因此，我公司茶葉機(jī)械選配鉛、銅等重金屬含量達(dá)標(biāo)的設(shè)備，尤其是原料篩分機(jī)和揉捻機(jī)械。生產(chǎn)使用前后會(huì)對機(jī)械清洗保潔，避免加工設(shè)備及輔助用具污染嫩葉茶的生產(chǎn)質(zhì)量，力求在環(huán)境、設(shè)施上保證產(chǎn)品的衛(wèi)生質(zhì)量，防范產(chǎn)品在加工過程中產(chǎn)生重金屬污染。（Material）的管理我公司對“原料”的定義不僅僅定義為鮮葉原料，而是采用逐級“原料”把關(guān)制，鮮葉是初制加工工序的原料、符合要求的殺青葉是揉捻工序的原料、揉捻葉是干燥工序的原料、散茶是精制工序的原料、各種五味子嫩葉茶產(chǎn)品是銷售部門的原料。對于原料的管理，公司遵循“3N原則”。做到“每道工序前不接受不合格品；工序中不產(chǎn)生不合格品；工序后不移交不合格品。”通過層層把關(guān)，實(shí)現(xiàn)對不合格原料的質(zhì)量控制，保證最后產(chǎn)品的質(zhì)量。（Method）與工藝質(zhì)量的管理五味子茶葉的清潔化生產(chǎn)是我公司技術(shù)改造和工藝改造發(fā)展的方向。茶葉生產(chǎn)的作業(yè)方法和工藝的質(zhì)量管理技術(shù)應(yīng)該從鮮葉貫穿到成品茶生產(chǎn)的整個(gè)工藝流程。我公司產(chǎn)品加工過程中，堅(jiān)持做到在制品不與地面接觸，提高產(chǎn)品的衛(wèi)生質(zhì)量，并通過進(jìn)行有機(jī)茶葉基本知識和有關(guān)技術(shù)培訓(xùn)，確保員工形成較強(qiáng)的質(zhì)量意識，在生產(chǎn)、加工和管理的過程中執(zhí)行嚴(yán)格的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。、檢測方法（Measure）的規(guī)范統(tǒng)一檢測標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范檢測方法。創(chuàng)建自己的自檢體系，公司對茶葉品質(zhì)的判別采用規(guī)范的儀器審評來評定，并且公司將會(huì)整合一些權(quán)威的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)和檢驗(yàn)場所的資源，通過合作組建網(wǎng)絡(luò)實(shí)驗(yàn)室，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品檢驗(yàn)檢測統(tǒng)一管理，建立健全產(chǎn)品安全檢驗(yàn)檢測體系。（Environment）建設(shè)和治理技術(shù)對茶葉生產(chǎn)環(huán)境的建設(shè)公司重視產(chǎn)品生產(chǎn)的源頭。通過實(shí)施有機(jī)五味子種植基地GAP管理，真正意義上實(shí)現(xiàn)“好原料，做好茶”。切實(shí)落實(shí)五味子有機(jī)茶葉加工技術(shù)要求的內(nèi)容，廠區(qū)內(nèi)主要道路鋪設(shè)硬質(zhì)路面，保證排水通暢，加工車間建筑牢固、空氣流通、光線明亮，墻壁與地面光潔，易于清洗等，做到能充分滿足加工工藝及產(chǎn)品批量要求的車間面積，配套環(huán)境衛(wèi)生設(shè)施，并且廠內(nèi)設(shè)有更衣、洗滌、照明、通風(fēng)、防潮、防霉、防蠅和防蟑螂以及堆放垃圾的設(shè)施。財(cái)務(wù)分析公司的注冊資金為300萬元，需要外借40萬元補(bǔ)充作流動(dòng)資金。資金主要用于購建固定資產(chǎn)約142萬元，產(chǎn)品原料的購買、直接人工、實(shí)驗(yàn)用品費(fèi)用及其它各類期間費(fèi)用及流動(dòng)資金158萬。我公司計(jì)劃初步招聘下列人員參與公司運(yùn)作，在經(jīng)營過程中，將會(huì)根據(jù)具體情況作出變動(dòng)。 單位：萬元 序 號部 門人 數(shù)工資及福利費(fèi)（年/人）合 計(jì)1生產(chǎn)部————生產(chǎn)工人16炒茶專家213262研發(fā)部————14本科155碩士1993倉儲(chǔ)部24銷售部45其他————6總計(jì)———— 儀器設(shè)備儀器、設(shè)備成本一覽表 單位：萬元序號設(shè)備名稱數(shù) 量單價(jià)（萬元）總價(jià)（萬元）一工藝設(shè)備——3516CD70型茶鮮葉分級機(jī)326CST40型金屬爐滾筒殺青機(jī)336CRD55型揉捻機(jī)346CPC110型八角炒干機(jī)356CHB系列百頁烘干機(jī)366CJT82階梯式茶葉揀梗機(jī)376CJM40型名茶解塊機(jī)38采茶機(jī)40二空調(diào)設(shè)備——1水簾式降溫系統(tǒng)62氣調(diào)保鮮設(shè)備6三電氣動(dòng)力設(shè)備——1配電柜——2其他 ——四電氣消防設(shè)備——1火災(zāi)報(bào)警控制器I12火災(zāi)報(bào)警探測器II303手動(dòng)報(bào)警按鈕64其他——五辦公設(shè)備——7六總計(jì)——76 每千克或每小時(shí)/元單位耗用量單位成本/元直接人工221小時(shí)22直接材料38千克24制造費(fèi)用701小時(shí)70合 計(jì)——116 單位：千克第一季度第二季度第三季度第四季度銷售量31093814742288 單位：萬元第一季度第二季度第三季度第四季度利 潤12325686 單位：千克第一年第二年第三年第四年第五年合計(jì)銷售量100002000020000200002000090000 利潤表 單位：萬元 年份項(xiàng)目12345合計(jì)銷售收入50010001000100010004500直接成本1482832832832831280毛 利3527177177177173220綜合費(fèi)用75125125125125575折 舊 前利 潤2775925925925922645折 舊2525252525125支付利息前 利 潤2525675675675672520利 息4444420稅前利潤2485635635635632500所 得 稅62625凈 利 潤1861875 銷售收入分析公司的設(shè)備、原材料供應(yīng)商的信譽(yù)要足夠好，設(shè)備到貨、安裝、調(diào)試預(yù)計(jì)在2～3個(gè)月內(nèi)完成，保證產(chǎn)品的生產(chǎn)質(zhì)量。公司的建設(shè)從廠房租賃前就開始聯(lián)絡(luò)有關(guān)儀器設(shè)備的經(jīng)銷商，商討有關(guān)儀器設(shè)備的價(jià)格，預(yù)計(jì)在廠房及檢測室完成相關(guān)的裝修后就可以開始投入使用。租賃廠房：選定價(jià)格合理的土地作為廠址，在其附近設(shè)立辦公室等，一并租入。栽培基地：可以校方土地入股的方式獲得 現(xiàn)金流量表 單位：萬元項(xiàng) 目年 份初期12345固定資產(chǎn)142流動(dòng)資產(chǎn)158銷售收入5001000100010001000付現(xiàn)成本221407407407407折 舊2525252525攤 銷2020202020稅前利潤234548548548548稅后利潤411411411411收回營運(yùn)資金158收回殘值收入14凈現(xiàn)金流量3001288 .5 NPV = (萬元)考慮到目前資金成本較低，以及資金的機(jī)會(huì)成本和投資的風(fēng)險(xiǎn)性等因素，基準(zhǔn)收益率i取10%，此時(shí)，NPV= （萬元），遠(yuǎn)大于零。說明該項(xiàng)目現(xiàn)金流入量用于還本付息后還有剩余的收益，計(jì)算期內(nèi)盈利能力很好，投資方案可行。如果NPV≤0，說明該項(xiàng)目在還本付息后無剩余或不夠還本付息，項(xiàng)目不可行。通過凈現(xiàn)金流量、折現(xiàn)率、投資額等數(shù)據(jù)用插值法計(jì)算。 TP = （累計(jì)凈現(xiàn)金流量首次出現(xiàn)正值的年份數(shù) – 1） + （上一年累計(jì)凈現(xiàn)金絕對值/出現(xiàn)正值年份的凈現(xiàn)金流量）動(dòng)態(tài)回收期= ，回收期較短，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)小，很快能收回投資，小于企業(yè)期望的投資回收期，說明該方案可行。 根據(jù)現(xiàn)金流量表計(jì)算內(nèi)含報(bào)酬率 IRR=51%內(nèi)含報(bào)酬率遠(yuǎn)大于資金成本率10%，說明預(yù)測企業(yè)在近幾年內(nèi)發(fā)展前景很好，資金的利用率較高，能取得較好期望收益，主要因?yàn)楸卷?xiàng)目的服務(wù)價(jià)格合理、相關(guān)產(chǎn)品的質(zhì)量好、價(jià)格遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于市場價(jià)格等原因，使得銷售利潤率較高，預(yù)計(jì)前5年內(nèi)市場增長性很好。 息稅前利潤=銷售收入～固定成本～變動(dòng)成本在盈虧平衡點(diǎn)上，息稅前利潤為0，則 Qo =12800千克 ，由于發(fā)展初期的市場推廣等因素的影響，公司第一年的銷售量為10000千克，處于虧損狀態(tài)，隨著市場的不斷推廣，公司將在第二年盈利。安全系數(shù)分析：（o）/Q =% ,高于行業(yè)最低安全系數(shù)39%，說明公司發(fā)展穩(wěn)定，具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。根據(jù)對未來幾年公司經(jīng)營狀況的預(yù)測，公司能保持較高的利潤增長，能夠很好的積累資金，公司在第一年不分紅，從第二年開始，公司將以凈利潤的38%發(fā)放