優(yōu)質(zhì)有機(jī)肉牛養(yǎng)殖園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目可研報(bào)告書-資料下載頁(yè)

　　

【正文】 無(wú)形資產(chǎn)及延遞資產(chǎn)和鋪底流動(dòng)資金采用銀行貸款。共計(jì) 4052萬(wàn)元。第二期投入 6500 萬(wàn)元。為增加公司牛源，公司擬另籌措 6500 萬(wàn)備用資金用于扶持農(nóng)戶養(yǎng)牛，擬建立 1000 戶農(nóng)戶養(yǎng)殖戶，每頭養(yǎng)牛 5～20 頭；100 戶農(nóng)戶專業(yè)戶，每戶養(yǎng)牛 20～50 頭；10 個(gè)農(nóng)民養(yǎng)牛分場(chǎng)，每個(gè)分場(chǎng)養(yǎng)牛50～500 頭。這樣公司可自己擴(kuò)充牛源三萬(wàn)頭，充分發(fā)揮公司已建屠宰加工廠的設(shè)備能力，增加效益。資金籌措建設(shè)投資由自有資金投入，其中外資占總投資的 80%，全部現(xiàn)金投入。中方（醴陵市麒龍實(shí)業(yè)有限公司）占總投資的 20%。十、效益分析肉牛育肥場(chǎng)收益分析⑴、肉牛育肥場(chǎng)銷售收入育肥場(chǎng)每年出欄 15000 頭牛，每頭牛重 700 公斤，按照 50%的凈肉率計(jì)算，年產(chǎn)牛肉 525 萬(wàn)公斤，按 17 元/公斤計(jì)算，銷售收入8925 萬(wàn)元；生產(chǎn)牛皮 15000 張，價(jià)值 675 萬(wàn)元；牛骨 903 噸，價(jià)值 萬(wàn)元，其他下水價(jià)值 萬(wàn)元，總銷售收入 萬(wàn)元。⑵、肉牛育肥場(chǎng)成本每頭牛成本如下：胚胎成本：460 元。飼養(yǎng)成本：哺乳期由母牛哺乳，不需單獨(dú)成本；飼養(yǎng)期（不含哺乳期和育肥期）約 10 個(gè)月，由基地提供全套技術(shù)、飼料、種牛的前提下，每頭牛每月勞務(wù)報(bào)酬為 60 元。則每頭牛在飼養(yǎng)期的飼養(yǎng)成本是 600 元；架子牛收入公司后，育肥期為 120 天，其飼料合計(jì)耗資 1266 元。則每頭牛總的飼養(yǎng)成本為 1866 元。總養(yǎng)殖數(shù)量為 15000 頭，則總成本是（460＋1866）15000＝3489 萬(wàn)元。⑶、肉牛育肥場(chǎng)利潤(rùn)銷售收入－成本＝ 萬(wàn)元－3489 萬(wàn)元＝ 萬(wàn)元。牛屠宰加工收益屠宰廠每年除屠宰基地養(yǎng)殖的 15000 頭牛外，如采用三班制生產(chǎn)，屠宰設(shè)備還有能力再屠宰 30000 頭牛。1 肉牛屠宰銷售收入按照 50%的凈肉率計(jì)算，年產(chǎn)牛肉 1050 萬(wàn)公斤，按 17 元/公斤計(jì)算，銷售收入 17850 萬(wàn)元；生產(chǎn)牛皮 30000 張，價(jià)值 1350 萬(wàn)元；牛骨 1806 噸，價(jià)值 萬(wàn)元，其他下水價(jià)值 萬(wàn)元，總銷售收入 萬(wàn)元。⑵ 肉牛屠宰成本每頭牛購(gòu)進(jìn)成本約 4600 元，則總采購(gòu)成本是 13800 萬(wàn)元。加工費(fèi)用：約 150 元/頭，則總加工成本是 450 萬(wàn)元。肉牛屠宰成本總成本是 14250 萬(wàn)元。⑶ 肉牛屠宰利潤(rùn)銷售收入－成本＝ 萬(wàn)元－14250 萬(wàn)元＝ 萬(wàn)元。總經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)肉牛育肥場(chǎng)利潤(rùn)＋肉牛屠宰加工利潤(rùn)＝ 萬(wàn)元＋萬(wàn)元＝ 萬(wàn)元。以上金額中還包含如下成本：⑴ 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)基地固定資產(chǎn)總投資 萬(wàn)元，按照 5%的折舊率計(jì)算，則年折舊費(fèi)為 萬(wàn)元。2 稅費(fèi)6%的營(yíng)業(yè)稅及附加。總銷售收入是 萬(wàn)元，則總稅費(fèi)為 萬(wàn)元。⑶ 人員工資500 人10000 元＝500 萬(wàn)元。⑷ 貸款利息無(wú)形資產(chǎn)及延遞資產(chǎn)和鋪底流動(dòng)資金采用銀行貸款，貸款利息是 4052 萬(wàn)元6%＝243 萬(wàn)元。肉牛屠宰場(chǎng)年采購(gòu)牛 13800 萬(wàn)元,需要貸款 4600 萬(wàn)元，貸款利息是 4600 萬(wàn)元6%＝276 萬(wàn)元。兩項(xiàng)合計(jì)是 519 萬(wàn)元。⑸ 水電消耗共計(jì) 403 萬(wàn)元。扣除上述成本后，年經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)是 萬(wàn)元－（ 萬(wàn)元＋ 萬(wàn)元＋500 萬(wàn)元＋519 萬(wàn)元＋403 萬(wàn)元）＝ 萬(wàn)元。效益分析⑴、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)①投資收益率 萬(wàn)元/ 萬(wàn)元＝%。②投資利稅率（ 萬(wàn)元＋ 萬(wàn)元）/ 萬(wàn)元＝%。③ 靜態(tài)投資回收期 萬(wàn)元/ 萬(wàn)元＝ 年。⑵、經(jīng)濟(jì)敏感性分析本項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)敏感性主要來(lái)自于以下幾個(gè)方面：建造成本、牛肉售價(jià)等。這些因素，受當(dāng)?shù)卣巍⒔?jīng)濟(jì)、社會(huì)條件的影響，有可能發(fā)生變化，影響到本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。影響本項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益的不確定因素主要為牛肉售價(jià)。因而，本項(xiàng)目敏感性分析針對(duì)全部投資的評(píng)價(jià)指標(biāo)（投資收益率、投資利稅率和靜態(tài)投資回收期） ，分別計(jì)算牛肉售價(jià)上下浮動(dòng) 5%、10%時(shí)，對(duì)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響。計(jì)算結(jié)果如下表：項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)敏感性分析表 單位（萬(wàn)元）牛產(chǎn)品售價(jià)波動(dòng)全部投資 基準(zhǔn)方案5% 10% 5% 10%年度利潤(rùn) 年度利潤(rùn)升降幅度 投資收益率26% % % % %投資收益率升降幅度 % % % %投資利稅率% % % % %投資利稅率升降幅度 % % % %靜態(tài)投資回收期 靜態(tài)投資回收期升降幅度 由表中數(shù)據(jù)可知：（1） 、牛產(chǎn)品售價(jià)波動(dòng)對(duì)項(xiàng)目利潤(rùn)的影響當(dāng)售價(jià)下降 5%、10%時(shí)，年度利潤(rùn)分別減少 、萬(wàn)元；反之，當(dāng)售價(jià)上升 5%、10%時(shí)，年度利潤(rùn)分別增加、 萬(wàn)元。（2） 、牛產(chǎn)品售價(jià)波動(dòng)對(duì)投資收益率的影響當(dāng)售價(jià)下降 5%、10%時(shí)，投資收益率分別降低 %和 %；反之，當(dāng)售價(jià)上升 5%、10%時(shí)，投資收益率分別上升 %和%。（3） 、牛產(chǎn)品售價(jià)波動(dòng)對(duì)投資利稅率的影響當(dāng)售價(jià)下降 5%、10%時(shí)，投資利稅率分別降低 %和%；反之，當(dāng)售價(jià)上升 5%、10%時(shí)，投資利稅率分別上升 %和 %。（4） 、牛產(chǎn)品售價(jià)波動(dòng)對(duì)靜態(tài)投資回收期的影響當(dāng)售價(jià)下降 5%、10%時(shí)，靜態(tài)投資回收期分別延長(zhǎng) 和 年；反之，當(dāng)售價(jià)上升 5%、10%時(shí)，投資利稅率分別縮短 和 年。生態(tài)效益養(yǎng)牛業(yè)可使大量的牧草變?nèi)庾兡蹋a(chǎn)生大量的優(yōu)質(zhì)肥料，每頭牛每年可排出約 9 噸糞肥，使用后可培肥地力，增加土壤有機(jī)質(zhì)含量，促進(jìn)農(nóng)牧業(yè)走向良性循環(huán)，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。 社會(huì)效益⑴ 促進(jìn)“三農(nóng)”問(wèn)題的解決本項(xiàng)目實(shí)施對(duì)于社會(huì)的貢獻(xiàn)主要體現(xiàn)在促進(jìn)“三農(nóng)”問(wèn)題的解決，其次體現(xiàn)在改善我國(guó)人民肉食結(jié)構(gòu)和增強(qiáng)人民體質(zhì)上。促進(jìn)“三農(nóng)”問(wèn)題的解決，其內(nèi)涵首先是調(diào)整農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高農(nóng)民的收入。初步估算，1 頭肉牛 1 年需干飼草約 6 噸，一個(gè)農(nóng)戶如飼養(yǎng) 20 頭牛，通過(guò)生產(chǎn) 120 噸干飼草對(duì)農(nóng)戶改變其生產(chǎn)結(jié)構(gòu)布局，會(huì)產(chǎn)生極大的變革。其次，肉牛養(yǎng)殖業(yè)建在農(nóng)村，由于牛舍及養(yǎng)牛設(shè)施的建設(shè)對(duì)農(nóng)用科技知識(shí)的傳播和農(nóng)村用電的普及將起到很大的作用。由此，可以提升農(nóng)村文化事業(yè)，推動(dòng)農(nóng)村城鎮(zhèn)化建設(shè)的發(fā)展。第三，為農(nóng)村剩余勞動(dòng)力向農(nóng)牧工人轉(zhuǎn)變提供條件。按 1000 頭牛需 40 個(gè)管理農(nóng)民計(jì)算，本企業(yè)發(fā)展到年產(chǎn) 10 萬(wàn)頭肉牛的階段，將吸納 4000 多個(gè)農(nóng)工。第四，能解決目前南方農(nóng)村普遍棄置稻草的問(wèn)題。稻草可以加工成牛的飼草，變廢為金。牛的排泄物又能生產(chǎn)成有機(jī)肥料。同時(shí)，養(yǎng)牛業(yè)將帶動(dòng)多種上下游企業(yè)如飼料、肥料、畜產(chǎn)品加工等的發(fā)展。第五．改變?nèi)馐辰Y(jié)構(gòu)。對(duì)以消費(fèi)豬肉為主的我國(guó)來(lái)說(shuō)，尤為重要。肉牛是草食動(dòng)物，飼養(yǎng)時(shí)消耗糧食比豬要低得多，而牛肉的營(yíng)養(yǎng)價(jià)值卻比豬肉高，所以，發(fā)展養(yǎng)牛業(yè)，為人民提供了營(yíng)養(yǎng)豐富的肉類，此舉不但對(duì)有 13 億人口的我國(guó)的糧食安全有重要意義，而且對(duì)增強(qiáng)人民體質(zhì)，提高中國(guó)人身體素質(zhì)有著重要意義。⑵ 增加農(nóng)民收入。可從兩個(gè)方面增加農(nóng)民收入。a） 養(yǎng)殖勞務(wù)收入。牛犢斷奶后由農(nóng)戶飼養(yǎng)，該項(xiàng)目每年可安排 1000 戶左右的農(nóng)戶進(jìn)行圈養(yǎng)，若每戶農(nóng)戶按照 20 頭的養(yǎng)殖規(guī)模，飼養(yǎng)期（不含哺乳期和育肥期）約 10 個(gè)月，在公司提供全套技術(shù)、飼料的前提下，每頭牛每月勞務(wù)報(bào)酬為 60 元，則每戶勞務(wù)收入為 12022 元。并且不誤農(nóng)時(shí)，老幼均可操作。b） 飼料種植收入。本肉牛生產(chǎn)企業(yè)所在地飼養(yǎng)肉牛主要飼料來(lái)源是稻草、玉米等原料，基地年需飼草數(shù)萬(wàn)噸，可依托政府發(fā)動(dòng)農(nóng)戶利用田邊地頭大量種植，提高農(nóng)民收入。十一、結(jié) 論湖南省醴陵優(yōu)質(zhì)肉牛產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的建設(shè)符合國(guó)家和湖南省政府湘政辦發(fā)（2022）35 號(hào)文件調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、大力發(fā)展畜牧業(yè)的要求精神；同時(shí)立足本地豐富的資源優(yōu)勢(shì)，適應(yīng)我國(guó)加入WTO 的需要，面向國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)需求，建立優(yōu)質(zhì)肉牛生產(chǎn)基地，形成產(chǎn)供銷一體化的生產(chǎn)格局，不僅能擴(kuò)大出口創(chuàng)匯，而且還為農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展以及稻草秸桿開發(fā)利用，開辟了有效的途徑，具有顯著的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、生態(tài)效益；項(xiàng)目科技含量高、見效快、風(fēng)險(xiǎn)小，適合在醴陵市重點(diǎn)發(fā)展；根據(jù)項(xiàng)目規(guī)劃、市場(chǎng)預(yù)測(cè)和經(jīng)濟(jì)效益分析，本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益前景樂(lè)觀。而且該項(xiàng)目的建成投產(chǎn)，能給地方上帶來(lái)可觀的財(cái)稅收入，同時(shí)也能促進(jìn)勞動(dòng)力就業(yè)，帶動(dòng)相關(guān)的產(chǎn)業(yè)發(fā)展，真正實(shí)現(xiàn)企業(yè)+基地+農(nóng)戶的運(yùn)作模式，是一個(gè)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益極佳的項(xiàng)目。本項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，經(jīng)濟(jì)效益好，社會(huì)效益突出，對(duì)改善當(dāng)?shù)剞r(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)起到重要的拉動(dòng)性作用，符合中央解決三農(nóng)問(wèn)題和支持中部崛起重要決策的精神，因此，本項(xiàng)目的建設(shè)不僅是可行的，也是非常必要的。建議項(xiàng)目盡快開工，早日受益。