現(xiàn)代休閑農(nóng)業(yè)股份有限公司商業(yè)計劃書-資料下載頁

　　

【正文】 的解決方案。負責組織招聘工作，確保錄用到優(yōu)秀的員工。制訂培訓制度，做好員工培訓工作。負責本部門員工的管理和考核，參與公司年終考核工作；組織起草公司薪酬制度，聯(lián)系財務部門，督促執(zhí)行。組織公司福利制度的設計，保管人事檔案；協(xié)調(diào)好與公司其他各部門的關系，做好相關人事信息的交流工作。某現(xiàn)代休閑農(nóng)業(yè)有限公司客服部：張盼負責對客戶的維護和管理工作，對重點客戶的回訪及再開發(fā)工作；優(yōu)化客戶服務流程，制定客服工作制度、工作職責體系，負責對客服部員工的管理與考核；負責全面的客服熱線與投訴處理的統(tǒng)計、分析；負責網(wǎng)絡服務平臺的運營工作；定期分析業(yè)務推廣報表，并根據(jù)市場情況提出產(chǎn)品開發(fā)和改進方面的建議。某現(xiàn)代休閑農(nóng)業(yè)有限公司財務部：趙樂樂負責組織全企業(yè)的財務核算工作，組織編制和審核會計報表，并向上級財務部門負責報告工作，按上級規(guī)定時限及時組織編制財務預算和結算。組織財會人員搞好會計核算與監(jiān)督，正確、及時、完整地記帳、算帳、報帳，全面反映給企業(yè)領導，及時提供真實的會計核算資料。加強財務管理，分月、季、年編制和執(zhí)行財務預決算計劃，正確合理調(diào)度資金，提高資金使用效率，指導各部門搞好經(jīng)濟核算，為企業(yè)發(fā)展積累資金。 公司組織結構（1）公司股東會是公司最高權力機構，董事會是公司重大決策機構，監(jiān)事會是對董事會和經(jīng)理層的監(jiān)督機構，總經(jīng)理是公司運作的執(zhí)行機構。（2）公司是由自然人和企業(yè)法人共同出資設立的，依據(jù)《公司章程》公司實行董事領下的總經(jīng)理負責制，法人治理結構健全，產(chǎn)權明晰。（3）根據(jù)公司組織結構設計中的封閉原則，采取扁平化、直線職能式組織結構形式，組織管理結構見下圖：股東會董事會監(jiān)事會總經(jīng)理研發(fā)部部市場部人事部客服部財務部 圖21 “某”組織結構圖（5）隨著業(yè)務的發(fā)展，公司會在楊凌、咸陽、寶雞、渭南、銅川開設分公司。為了避免多頭管理，人事部等職能部門不對分公司進行直線管理，而是作為總經(jīng)理的參謀，幫助其進行管理和決策。 服務規(guī)范標準公司尊崇“服務至誠；精益求精；管理規(guī)范；進取創(chuàng)新”的服務宗旨，在為顧客提供服務時必須做到“想在前，做在前”和“自然、熱情地迎、送客”極力營造一種“賓至如歸”的服務氛圍。為此，公司嚴格執(zhí)行由國家和行業(yè)主管部門制定并發(fā)布的服務業(yè)應達到的統(tǒng)一標準,并要求從事服務的人員必須在規(guī)定的時間內(nèi)按標準進行服務。 人才儲備工作是人力資源部一項長期工作，旨在選拔和培養(yǎng)優(yōu)秀員工，給公司管理及核心崗位儲備潛力人員，建設完善的干部梯隊，從而協(xié)助公司業(yè)務發(fā)展。招聘主要以內(nèi)部招聘為主，加以外部招聘，根據(jù)不同地區(qū)的地域特點招收當?shù)厝耍〞f當?shù)胤窖裕卯數(shù)氐娜宋那閼眩┳鳛榛締T工。 本公司員工培訓計劃包括新員工入職培訓、禮貌禮儀培訓、急救知識培訓、溝通交流培訓以及當?shù)孛袼字R培訓。通過該系列培訓，目的旨在促進員工早日了解公司歷史及相關規(guī)定，提升員工對工作的認知，增強員工向心力，提高其服務意識與質(zhì)量，學習應對突發(fā)意外情況的急救措施和與同事、顧客的和溝通技巧以及了解當?shù)鼐包c的風俗習慣與人文知識。此外，本公司還將會根據(jù)各個不同地區(qū)的地域特點和人文情懷進行情感培訓，讓每個員工說出自己在服務上的心得與不足，加以注意和改進，已達到不斷完善我們的服務水平，后期每個月聚集培訓一次，一年之后每季度聚集培訓一次。讓每個員工在培訓中充分感受到“純樸、自然、健康，綠色”的企業(yè)文化，使消費者在輕松舒適的環(huán)境中品味農(nóng)家別樣的人文情懷，在享受優(yōu)質(zhì)服務的同時得到充分放松和滿足。8 財務分析 初始投資結構與規(guī)模表11 第一年初始籌資狀況 單位：萬元 籌資方式籌資金額備注長期借款25長期借款利率：%；借款期限:5年短期借款50短期借款利率：%；借款期限:1年權益性籌資125 投資：土地使用權50萬，資金75萬。總計200 圖24 第一年籌資狀況比例圖資金主要用于租賃土地，購建固定資產(chǎn)（房屋資產(chǎn)、倉庫、設備），前期宣傳、物資采購、相關管理、銷售、財務費用支付等。 會計報表及附表財務報表分析的基本目標是評價與預測公司價值。各個報表使用者對報表分析的目的也不相同，我們會用一些相關指標重點分析公司盈利性與風險性、長短期償債能力、經(jīng)營管理狀況、資產(chǎn)結構和營運能力上。 主要財務假設（1）公司為一般納稅企業(yè)，自企業(yè)盈利起按《稅法》規(guī)定征收企業(yè)所得稅，稅率為25%；對于相關經(jīng)營點營業(yè)稅進行匯總，并按服務業(yè)5%的稅率征收營業(yè)稅，并按“三稅”合并征收城建稅及教育費附加。（2）公司對存貨采用月末加權平均法計算發(fā)出成本；對房屋資產(chǎn)、倉庫使用年限20年，期末無殘值，對設備使用年限為10年，期末無殘值，固定資產(chǎn)均采用平均年限法計提折舊。無形資產(chǎn)無殘值，折舊年限為10年。（3）公司自盈利之年起以凈利潤的20%分紅。 資產(chǎn)負債表表12 資產(chǎn)負債表 2010年12月31日 資 產(chǎn)行次期末余額負債和所有者權益（或股東權益）行次期末余額流動資產(chǎn)：1流動負債：1貨幣資金21,000,短期借款2150,交易性金融資產(chǎn)3交易性金融負債3應收票據(jù)4 應付票據(jù)4應收賬款5200,應付賬款5130,預付賬款6預收賬款6應收股利7應付職工薪酬7399,應收利息8應交稅費8261,其他應收款990,應付利息946,存貨10200,應付股利10250,其他流動資產(chǎn)11210,一年內(nèi)到期的非流動負債11流動資產(chǎn)合計121,500,其他流動負債12非流動資產(chǎn)：13流動負債合計131,236,可供出售金融資產(chǎn)14非流動負債：14持有至到期投資15長期借款15500,固定資產(chǎn)16956,遞延所得稅負債16在建工程171,500,其他非流動負債17工程物資18非流動負債合計18500,固定資產(chǎn)清理19負債合計191,736,生產(chǎn)性生物資產(chǎn)20200,所有者權益（或股東權益）：20油氣資產(chǎn)21實收資本（或股本）211,250,無形資產(chǎn)22630,資本公積22開發(fā)支出23盈余公積23300,商譽24未分配利潤241,700,長期待攤費用25減：庫存股25遞延所得稅資產(chǎn)26所有者權益（或股東權益）合計263,250,資產(chǎn)總計274,986,負債和所有（或股東權益）合計274,986, 利潤表表13 利潤表2010年12月31日項 目行次本年金額一、營業(yè)收入14,437,減：營業(yè)成本2786,營業(yè)稅費3278,銷售費用4130,管理費用5253,財務費用（收益以“－”號填列）646,資產(chǎn)減值損失7加：公允價值變動凈收益（凈損失以“－”號填列）8投資凈收益（凈損失以“－”號填列）9二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列）103,200,加：營業(yè)外收入11減：營業(yè)外支出12其中：非流動資產(chǎn)處置凈損失（凈收益以“—”號填列）13三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列）143,200,減：所得稅15200,四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列）163,000, 現(xiàn)金流量表表14 現(xiàn)金流量表2010年12月31日項 目行次金 額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金140,76,收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金2現(xiàn)金流入小計340,76,購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金4743,支付的各項稅費51,046,現(xiàn)金流出小計617,89,經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額72,286,二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金83,286,現(xiàn)金流出小計93,286,投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額113,286,三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資所收到的現(xiàn)金121,250,借款所收到的現(xiàn)金13750,現(xiàn)金流入小計142,000,籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額152,000,四、匯率變動對現(xiàn)金的影響16五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額171,000,根據(jù)以上三大報表，可以看出公司在第一年盈利狀況可觀，讓投資者看到了利益所在，能吸引更多的外來投資，為公司下一步的擴張?zhí)峁┝似鯔C，也為實現(xiàn)短期目標提供了可靠的依據(jù)。 第二年追加籌資資本成本測算表15 第二年追加籌資資本成本測算 單位：萬元籌資方式追加籌資金額籌資方案Ⅰ資本成本率追加籌資金額籌資方案Ⅱ資本成本率長期籌資505%1007%權益性籌資15010%10015%邊際資本成本率%11%總計200200注：比較兩個追加方案，方案Ⅰ%，低于方案Ⅱ邊際資本成本率11%，在適度財務風險的情況下，方案Ⅰ優(yōu)于方案Ⅱ。 第三年追加籌資資本成本測算表16 第三年追加籌資資本成本測算單位：萬元籌資方式追加籌資金額籌資方案Ⅰ資本成本率追加籌資金額籌資方案Ⅱ資本成本率長期籌資305%505%權益性籌資7021%5030%邊際資本成本率%%總計100100注：比較兩個追加方案方案Ⅰ%低于方案Ⅱ%，在適度財務風險的情況下，方案Ⅰ優(yōu)于方案Ⅱ。 前三年匯總籌資金額表17 前三年匯總籌資金額 單位：萬元籌資方式第一年第二年第三年自有資本50保留盈余資本200100短期借款253030長期借款505030權益性資本7515070合計200430230 前三年資金使用計劃表表18 前三年資金使用計劃表 單位：萬元使用項目第一年第二年第三年合計總投資200430230860固定資產(chǎn)投資100230100430無形資產(chǎn)投資70150100320流動資金305030110注：固定資產(chǎn)投資主要包括：房屋資產(chǎn)、倉庫、設備；無形資產(chǎn)包括：購置土地使用權；流動資產(chǎn)主要用于：前期宣傳、物資采購、相關管理、銷售、財務費用支付等。 公司收入估算表表19 公司收入估算表 單位：萬元 收入項目第一年第二年第三年農(nóng)業(yè)體驗型收入休閑服務型收入農(nóng)業(yè)生產(chǎn)型收入合計 成本費用估算表表20 成本費用估算表 單位：萬元 費用項目第一年第二年第三年折舊（攤銷)費宣傳費用人員工資福利銷售費用借款費用材料采購其他費用營業(yè)稅金合計 預計資產(chǎn)負債表表21 預計資產(chǎn)負債表單位：萬元 會計科目第一年第二年第三年貨幣資金應收賬款其他應收款存貨應收票據(jù)其他流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)合計固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)在建工程生產(chǎn)性生物資產(chǎn)非流動資產(chǎn)合計資產(chǎn)合計短期借款應付賬款應付職工薪酬應付股利應付利息應交稅費流動負債合計長期借款非流動負債合計負債合計實收資本資本公積盈余公積未分配利潤所有者權益合計負債所有者權益合計 預計利潤表表22 預計利潤表單位：萬元 第一年第二年第三年營業(yè)收入減 營業(yè)成本財務費用銷售費用管理費用營業(yè)稅金及附加