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2026-07-26 16:42本頁面

　　

【正文】共17頁)要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。(1)計算該房地產開發(fā)公司2010年4～6月共計應繳納的營業(yè)稅。(2)計算該房地產開發(fā)公司2010年4～6月共計應繳納的城建稅和教育費附加。(3)計算該房地產開發(fā)公司的土地增值稅時應扣除的土地成本。(4)計算該房地產開發(fā)公司的土地增值稅時應扣除的開發(fā)成本。(5)計算該房地產開發(fā)公司的土地增值稅時應扣除的開發(fā)費用。(6)計算該房地產開發(fā)公司銷售寫字樓土地增值稅的增值額。(7)計算該房地產開發(fā)公司銷售寫字樓應繳納的土地增值稅更多試題請進網(wǎng)站參考答案：1 C 2 C 3 C 4 A 5 C 6 B 7 D 8 B 9 C 10 C11 A 12 C 13 D 14 B 15 C 16 D 17 D 18 B 19 B 20 A21 ABCD 22 BCD 23 AD 24 ACD 25 ABD 26 BCD 27 ABC 28 ABCD 29 ACD 30 AC 31 ACD 32 ACD 33 ACD 34 BD 35 ABCD36 BC 37 ABCD 38 AD 39 AD 40 BCD411)計算該企業(yè)當月的增值稅進項稅額+84/5+（4+6）7%=（萬元）(2)計算該企業(yè)當月的增值稅銷項稅額第3筆銷項稅=90005001/317%/10000=（萬元）第4筆銷項稅=（200+500）50017%/10000=（萬元）第5筆銷項稅=2513%=（萬元）銷項稅合計=++=（萬元）(3)計算該企業(yè)當月應繳納的增值稅=（萬元）(4)計算該企業(yè)當月應繳納的資源稅銷售和視同銷售原煤應納資源稅=9000/3+（200+500）10000=（萬元）煤礦生產的天然氣不繳納資源稅。(5)計算該企業(yè)當月應繳納的城市維護建設稅和教育費附加（5%+3%）=（萬元）42(1)計算遠程培訓及教材業(yè)務應繳納的營業(yè)稅?；旌箱N售應納營業(yè)稅=（130+70）3%=6（萬元）(2)計算網(wǎng)絡廣告業(yè)務應繳納的營業(yè)稅。50005%=250（萬元）(3)計算軟件轉讓業(yè)務應繳納的營業(yè)稅。2005%=10（萬元）(4)計算遠程技術支持業(yè)務應繳納的營業(yè)稅。1005%=5（萬元）43（1）計算M企業(yè)當月應代收代繳的消費稅。（800+500+500150/10000）/（156%）200/50056%+200150/10000=+3=（萬元）(2)計算集團公司向N企業(yè)銷售卷煙應繳納的消費稅。批發(fā)商之間銷售卷煙不繳納消費稅。(3)計算集團公司向Y專賣店銷售卷煙應繳納的消費稅。批發(fā)卷煙按照5%的稅率即征消費稅3205%=16（萬元）(4)計算集團公司向z公司投資應繳納的消費稅。320/801005%=20（萬元）投資零售企業(yè)按照批發(fā)行為繳納消費稅441)計算該房地產開發(fā)公司2010年4～6月共計應繳納的營業(yè)稅。605%+140005%=703（萬元）(2)計算該房地產開發(fā)公司2010年4～6月共計應繳納的城建稅和教育費附加。703（7%+3%）=（萬元）(3)計算該房地產開發(fā)公司的土地增值稅時應扣除的土地成本。600070%（120%）+60003%70%（120%）+5/1000070%（120%）=（萬元）(4)計算該房地產開發(fā)公司的土地增值稅時應扣除的開發(fā)成本。5800（120%）=4640（萬元）(5)計算該房地產開發(fā)公司的土地增值稅時應扣除的開發(fā)費用。300（120%）+（+4640）5%=（萬元）(6)計算該房地產開發(fā)公司銷售寫字樓土地增值稅的增值額。5%（1+7%+3%）（+4640）20%=1400011136=2864（萬元）(7)計算該房地產開發(fā)公司銷售寫字樓應繳納的土地增值稅。2864/11136=%286430%=（萬元）

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