豐林村毛竹低產林改造項目可行性研究報告-資料下載頁

　　

【正文】 照廠家報價或市場價格估算，本項目所用設備不需安裝，所以不估算設備安裝費。，其中建筑工程費用432萬元，設備購置費55萬元 (詳見附表2：項目投資估算表，附表21：土建工程投資明細表，附表22：設備投資明細表，附表23：科技投資明細表)。(詳見附表2：項目投資估算表)申請中央財政補貼資金400萬元，%。企業自籌資金200萬元，％。其來源是：由肖名生、。本項目不申請銀行貸款。 本項目申請財政補貼資金400萬元，其中中央財政補貼資金400萬元。財政補貼資金400萬元用于土建工程補助210萬元、設備投資補助45萬元、科技投資補助36萬元和其他費補助9萬元。（具體詳見附表10：財政資金使用明細表） 本項目財政資金管理嚴格按照《國家農業綜合開發資金和項目管理辦法》執行。一是實行專人管理、專帳核算、專款專用，嚴格按照農業綜合開發財務、會計制度進行管理，按規定范圍使用資金，嚴禁擠占挪用；二是實行縣級報賬制。項目實施單位嚴格按照規定的程序和手續及時辦理報賬，報賬資金的撥付實行轉帳結算，嚴格控制現金支出，嚴禁白條入帳。 本項目不申請銀行貸款。，這些資金用于建設投資，主要是用于項目建筑工程費、工程建設其他費和預備費。企業將嚴格信守承諾，積極籌措資金，并保證這筆資金及時足額到位，專款專用。第九章 財務評價 國家計委、建設部頒發的《建設項目經濟評價方法與參數》(2006年)、《企業會計制度》（2001年）及國家有關政策規定進行。 項目主要投入、產出物價格以2008年項目單位執行的價格為依據，并考慮未來價格的變動趨勢。本項目屬農業項目，根據現行稅法規定，免征所得稅、營業稅、增值稅、城建稅、教育費附加。 項目建設期1年，計算期10年。 折現系數8%。 本項目為毛竹低產林改造，生產周期一般為1年，項目經濟效益計算分析期按10年計算。(營業)收入、銷售(營業)稅金和附加估算(營業)收入本項目為毛竹低產林業。改造后每年每畝平均可增長10寸以上毛竹30根；每年每畝平均可產春筍80斤；每年每畝平均可產冬筍10斤。按生產周期從第二年開始，平均每年每年每畝平均可增長10寸以上毛竹30根，產值可達300元；每年每畝平均可產春筍80斤，產值可達20元；每年每畝平均可產冬筍10斤以上產值可達10元，合計產值達到330元/畝。(詳見附表3產品銷售收入和銷售稅金及附加估算表)(營業)稅金及附加本項目屬農業項目，根據現行稅法規定，免征所得稅、營業稅、增值稅、城建稅、教育費附加。為便于估算，單位產品生產成本以畝為單位。種苗單價按現行市場價格估算：①勞力投入：，每個工日按30元計算，30＝144萬元。②投肥支出：每畝施肥15公斤，按每公斤2元；152=54萬元③新增毛竹采運工資：按畝產30根計算，每根采運費按2元計算，302=108萬元④新增春筍挖、運工資：按每畝40斤，40=⑤新增冬筍挖、運工資：按每畝10斤，10=9萬元 (詳見附表51 單位產品生產成本估算表) 外購原輔材料、外購燃料動力是按現行市場價格及各產品的年耗用量進行估算，年外購原輔材料54萬元。 工資及福利是固定員工每人每月1200元、新增固定員工20人，生產工人每工日60元。 固定資產折舊采用直線折舊法，房屋建筑物按20年、機器設備按10年、其他固定資產按10年計算折舊，機器設備殘值率按0％計算。 修理費按固定資產折舊的60%。 攤銷費是對無形資產、其他資產的攤銷。無形資產按5年。 經估算。(詳見附表5總成本費用估算表)經營成本主要由外購原輔材料、燃料動力、工資福利、修理費、其他費用組成。(詳見附表5總成本費用估算表) 項目經濟效益計算分析按10年計算，；，%。詳見附表5 項目財務現金流量表（增量全部投資）本項目未申請銀行貸款。 本項目年銷售收入594萬元，其中可變成本54萬元，；盈虧平衡點(BEP)=固定成本247。(銷售收入可變成本)100%=247。(59454)100%=%，%，企業即可保本，%，項目具有較強的抗風險能力。考慮項目在經營過程中的一些不確定因素，可能對項目經濟可行性的影響，本報告分別選擇銷售收入(即產品價格)，經營成本和固定資產投資的單因素上下浮動10％進行敏感性分析，考察項目所得稅后財務內部收益率的變化影響，計算分析結果如下表94：表94 敏感性分析表項 目財務內部收益率財務凈現值投資回收期(年)(Ic=8％)萬元基準方案%投資增加l0％%投資減少l0％%銷售凈收入增加10％%銷售凈收入減少10％%經營成本增加l0％%經營成本減少l0％%根據以上敏感性分析表反映，營業收入(銷售單價)的變化對項目財務內部收益率的影響表現最為敏感，其次固定資產投資，經營成本的影響表現較平穩。 根據以上財務分析評價，，%遠大于折現率8%，其它指標顯示合理，項目盈利能力較強，保本點低，敏感性正常，項目具有較強的抗風險能力，因此，從財務角度上看，項目建設切實可行。第十章 社會效益分析實施該毛竹低產林業項目，對調整某縣農業產業結構，加快農村經濟發展，轉移農村富余勞力，帶動農民增收，具有積極的作用。，促進結構調整分析某縣農業結構不斷調整，毛竹林業正在迅速興起，由原來的零星分散培植逐步走向專業化、規模化，切實落省政府提出的“一縣一業”和縣提出的“一鎮一品”的指示精神，但是，作為重點發展的主導產業還有很大的提升空間。本項目的實施，對某縣做強做大毛竹這一主導產業，進一步促進當地農業產業結構調整，有著十分明顯的作用。，促進產業化發展等項目的實施，能帶動某縣林業的生產發展，從而完善農業產業鏈。產業鏈的形成，對產業化經營，建設現代農業，推行集約化、標準化種植具有相互促進的關聯作用。項目單位利用自身的技術優勢，對毛竹林業實行標準化種植、科學化管理，對全縣毛竹林業的發展必將起到示范帶動作用。因此，本項目的實施，對某縣建設現代農業具有積極意義。 項目合作社采取與當地農戶簽訂勞務合同，同時，提供免費技術指導，引導當地農戶發展毛竹種植，完善種植產業鏈，促進毛竹種植業大力發展。 本項目充分發揮某縣毛竹種植經紀人的優勢，通過建立與毛竹種植經紀人的合作營銷模式，可促進毛竹種植經紀服務業的發展。本項目對毛竹種植實行標準化培植，科學化管理，對提高當地毛竹種植業的科技水平具有一定的示范帶動作用。本項目直接帶動面積為18000畝，輻射帶動方式主要是提供優良種苗和提供技術指導及技術培訓。公司在開展農業產業化經營過程中以“公司+基地+農戶”方式，項目建成后可直接安排農村就業人口580人（其中：基地管理人員20人、設備維修操作人員3人、技術人員7人、毛竹養護人員450人、臨時用工100人），直接帶動項目區300戶農戶從事毛竹種植，間接帶動1000戶農戶發展毛竹種植。、農業增效評價合作社以“公司+基地+農戶”方式，合作社與300余戶農戶協同，在合作社統一規劃和技術指導下，農戶承包林區撫育和維護，毛竹培育到規定要求后，由合作社進行統一銷售。預計項目區農戶年均純增收2萬元。另外，通過專業合作社組織，間接帶動周邊村農戶1000戶加入毛竹種植維護行業，極大提高了農戶的經濟效益。由此帶動相關產業發展如化肥、農藥、農機等需求。項目建成后能有效改善城市的生態和人居環境。本項目的建設對推動和促進毛竹林業產業化經營有著促進作用和樣板示范作用，對促進農民增收和財政增收有著極其重要的意義。通過對毛竹林業的改造，可推動某縣的毛竹林業發展。實行種植、撫育、銷售一體化服務，以市場為導向，企業為龍頭，基地為背景，農戶依托，企業得利、農民得益、國家穩定，從而促進農業經濟快速發展，加快了農民增效的歷程。項目建成后，項目區農民收入將明顯提高，增長幅度要明顯高于非項目區農民收入。項目建設前，項目區(碧洲)，人均收入5187元，；項目建成后，，農民人均純收入6300元，比開發前人均純凈增1113元,比開發前畝均純凈增612元。農民增收效果明顯。