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2025-08-24 15:24本頁面

　　

【正文】 000 應(yīng)繳稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 13 600 (12)結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營業(yè)務(wù)成本——A產(chǎn)品 47 362 貸：庫存商品—— A產(chǎn)品 47 362(13)26日，計提本月份固定資產(chǎn)折舊費，其中銷售部門計提折舊3200元，管理部門計提1300元。借：銷售費用 3 200 管理費用 1 300 貸：累計折舊 4 500 (14) 31日，接到銀行通知，本季度實際付款利息6 000元已經(jīng)被扣除。借：財務(wù)費用 6 000 貸：銀行存款 6 000 (15)將本月實現(xiàn)的主營業(yè)務(wù)收入轉(zhuǎn)入本年利潤賬戶。借：主營業(yè)務(wù)收入——A產(chǎn)品 80 000 貸：本年利潤 80 000 (16)將主營業(yè)務(wù)成本等轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。借：本年利潤 74 687. 42 貸：主營業(yè)務(wù)成本——A產(chǎn)品 47 362 管理費用 17 757. 71 銷售費用 3 567. 71 財務(wù)費用 6 000 (17) 31日，按本月利潤25%計算應(yīng)交所得稅借：所得稅費用 1 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 1 (18)將所得稅費用轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶借：本年利潤 1 貸：所得稅費用 1 (19)按稅收利潤10％提取法定盈余公積金借：利潤分配——提取法定盈余公積金貸：盈余公積——法定盈余公積金 (20)結(jié)轉(zhuǎn)已實現(xiàn)利潤和已分配利潤借：本年利潤 3 貸：利潤分配——未分配利潤 3 借：利潤分配——未分配利潤 398. 44 貸：利潤分配——提取法定盈余公積金 4．審核輸入憑證、記賬，月末轉(zhuǎn)賬。5．編制會計報表。根據(jù)表格編制資產(chǎn)負(fù)債表。 8

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