平煤集團財務集中管理解決方案-資料下載頁

【導讀】蒆蚅蚃羈蒅蒞袈襖肂薇蟻袀肁蠆羇腿肀荿蝿肅聿蒁羅羈肈薄螈袇肇蚆薀膅膇莆螆肁膆蒈蕿羇膅蝕螄羃膄莀蚇衿膃蒂袃膈膂薄蚅肄膁蚇袁羀芁莆蚄袆芀葿衿螂艿薁螞膁羋莁袇肇芇蒃螀羃芆薅羆衿芅蚈螈膇芅莇薁肅莄蒀螇罿莃薂薀裊莂節螅螁莁蒄薈膀莀薆袃肆莀蚈蚆荿莈袂袈莈蒀蚄膆蕆薃袀肂蒆蚅蚃羈蒅蒞袈襖肂薇蟻袀肁蠆羇腿肀荿蝿肅聿蒁羅羈肈薄螈袇肇蚆薀膅膇莆螆肁膆蒈蕿羇膅蝕螄羃膄莀蚇衿膃蒂袃膈膂薄蚅肄膁蚇袁羀芁莆蚄袆芀葿衿螂艿薁螞膁羋莁袇肇芇蒃螀羃芆薅羆衿芅蚈螈膇芅莇薁肅莄蒀螇罿莃薂薀裊莂節螅螁莁蒄薈膀莀薆袃肆莀蚈蚆荿莈袂袈莈蒀蚄膆蕆薃袀肂蒆蚅蚃羈蒅蒞袈襖肂薇蟻袀肁蠆羇腿肀荿蝿肅聿

　　

【正文】 ：幫助企業根據自身的資源狀況和發展潛力，制定科學合理的 全面預算方案，在企業經營管理的各個環節進行全面控制，以實現企業既定的各項目標。在財務系統中提供了全面的預算管理解決方案。 按照“以銷定運、以運定采”原則，制定以目標利潤為起點的預算體系。平煤集團級預算編制內容如圖所示： 目標利潤 采購計劃 費用計劃 人員計劃 資金計劃 資產負債計劃 損益計劃 生產 計劃 銷售計劃 運輸計劃 設備計劃 成本計劃 ? 通過長期全面計劃的制定，來勾畫企業未來經營的藍圖。 ? 通過全面計劃預算的協調平衡，對企業生產、銷售、運輸等環節進行系統規劃，以確保實際經營活動協調有序進行。 ? 通過年度計劃預算的制定，可以作為集團進行成本費用控制的依據和利潤（資產回報 額）等的考核標準。 ? 全面計劃預算可以按金額、數量編制，包括成本計劃、利潤計劃、資金計劃等。 ? 根據經營業務實際狀況，可以進行某項計劃的調整、變動，同時相關的計劃相應自動地進行聯動調整。 . 應用架構 集團總部 二級公司 指標制定 匯總平衡 預算分析 指標下發 預算執行 預算編制 指標制定 上報匯總 預算執行 預算編制 基層單位 ? 通過在集團內所有單位應用“計劃預算”系統，預算指標制定自上而下逐級下達，指標編制自下而上逐級匯總，實現“兩上兩下”的預算編制。 ? 對預算樣表編制，為二級公司予留充足的空間：可直接以集團樣表編制； 也可參照集團樣表、進行修改后編制；還可制定本級樣表，下發給基層單位編制。 ? 對預算按照部門、單位或期間（季度、月度、旬）進行分解，橫向到各級單位的所有部門，縱向到下級的所有單位。 ? 進行預算的實時監控，當實際發生數達到預算數的一定比例時，系統報警提示。 ? 執行嚴格的預算控制，對超預算支出，不予執行或依據審批流程進行追加審批。 ? 對預算的執行情況進行實時的統計分析，對計劃實際數、同期數進行比較分析。 . 邏輯角色設置 企業在進行計劃預算編制的過程中，往往會成立一個預算編制委員會，由預算編制委員會的委員來進行預算體系的建 立，預算的編制以及相關的協調等工作。計劃預算在編制的過程中，會牽涉到企業經營運做的各環節和各個部門，各部門負責人都要參與到計劃預算的編制過程中來。 邏輯角色 角色職責 預算編制委員會 計劃體系和預算內容的制定，以及各計劃之間關系的制定。 計劃預算的編制。 各部門主管 計劃預算的編制。 公司董事會 審批計劃。 各項業務環節執行者 計劃預算的控制。 各部門主管 企業各級領導 預算執行情況分析。 . 應用流程 指標下發 指標制定 上報匯總 預算分析 預算執行 預算編制委員會 各部門主管 公司董事會 各業務環節執行者 各部門主管預算編制委員會 企業各級領導計劃體系建立預算樣表確定預算關系確定預算編制審批預算控制預算執行預算調整預算分析單一企業預算應用流程圖 . 建立計劃預算體系： ? 由企業的預算編制委 員會來制定本企業的計劃體系 —— 銷售起點型。 ? 財務把每一種計劃預算都按照預算類型、預算對象、預算元素、預算周期等進行 抽象和歸納。下表是財務所提供的主要計劃預算的一覽表： 預算類型 預算對象 預算元素 預算周期 銷售計劃 存貨、存貨分類、地區、銷售結構、部門、業務員、。 銷售數量、銷售單價、銷售收入、銷售成本、銷售費用、銷售毛利、。 年、季、月 采購計劃 存貨、存貨分類、部門、。 采購數量、采購單價、采購金額、。 年、季、月 庫存計劃 存貨、存貨分類、庫存組織、倉庫 最高庫存、最低庫存、安全庫存、期末庫存、期末庫存金額、。 年、季、月 生產計劃 存貨、存貨分類、。 生產數量、。 年、季、月 人力計劃 人員類別、部門、工資項目、。 人數、工資金額、。 年、季、月 設備計劃 部門、資產類別、。 數量、折舊、新增金額、。 年、季、月 費用計劃 費用項目、部門、人員、項目、。 分幣種的金額、。 年、季、月 資金計劃 收支項目、現金流量項目、部門、。 分幣種的金額、。 年、季、月 財務計劃 科目、輔助項目、。 分幣種的金 額、。 年、季、月 其他計劃 可以做專項計劃，或者定額標準等等。 金額、數量、。 年、季、月 ? 財務提供這些計劃預算之間一些內置的算法，例如根據銷售計劃利用 MRP 算法得到生產計劃和采購計劃；根據銷售計劃、采購計劃等利用收付款條件得到資金計劃等等；此外還提供自定義計劃之間的關系，例如根據收入計劃編制費用計劃等等。 ? 從計劃預算的是時間來看，財務提供長期規劃、年度計劃、和短期計劃。即針對上述這些計劃預算體系中的內容，可以編制 35 年的長遠規劃，也可以編制年度計劃，還可以編制短期執行計劃。 可以用下圖來 表示財務的計劃預算體系： 銷售計劃采購計劃費用計劃資金計劃損益計劃。長期規劃年度計劃短期計劃職能部門職能部門職能部門 . 編制計劃預算： ? 財務提供了自上而下的分解預算和自下而上的匯總預算的編制方法。 ? 自上而下的分解編制，就是由預算編制委員會先制定出總的計劃，然后逐層分解到各部門。各部門對計劃進行相應的調整后，再進行匯總。這個過程可能反復很多次。 ? 自下而上的匯總編制，就是由各部門負責人先編制計劃，然后匯總生成總的計劃。預算編制委員會針對匯總計劃進行調整后，再形成各部門的計劃。這個過程可能反復很多次。 ? 對于計劃數據的生成，有如下幾種方式： ? 通過預測得 到。例如編制銷售計劃，可以基于多種預測模型進行預測，并綜合各次預測結果得到計劃數據。 ? 通過公式得到。例如編制資金計劃，根據銷售計劃和收付款協議，資金計劃就能夠自動生成。 ? 手工錄入。可以手工錄入計劃數據，或者手工調整計劃數據。 ? 對最終的計劃，要經過公司董事會審批，審批后才能生效。 ? 經過審批的計劃預算，如果情況變化需要調整，可以通過調整程序進行調整，調整后生成新的版本。 ? . 計劃預算控制： ? 計劃預算審批后，就對經營環節的各項業務運做發生了控制作用。 ? 控制關系的定義，可以靈活地使預算控制以多種方式予以實現： ? 鋼性預 算和柔性預算。鋼性預算就是要按照預算嚴格執行，超預算就不能通過；柔性預算則在超過預算后，給出提示信息。 ? 總額控制和分項控制。總額控制就是可以對若干項預算項目進行綜合控制，只要總額不超出預算即可；分項控制就是對每個預算項目都分別進行控制。 ? 計劃預算和審批流平臺緊密集成。相應審批人在進行審批時，計劃預算可以進行審批事項的判斷，加強預算的控制作用。 ? 此外，還提供了計劃預算的預警功能。可以針對各項預算設置相應的預警條件，由系統自動檢測，并及時生成預警信息傳給相關負責人。 . 計劃預算分析： ? 提供了及時、靈活的預算 分析。在進行分析的過程中，考慮到異常因素，提供了異常因素剔除的分析。 ? 分析內容包括預算數與執行數比較分析，預算數多個版本之間的比較分析等等。 ? 分析的方式在數字表示之外，還提供了多種圖形分析。 . 企業經營模擬： ? 企業進行計劃預算的編制，就是為了描繪未來的藍圖，并以此來協調各部門之間的運做，進行考核和評價。 ? 通過計劃預算體系的建立，可以對企業的經營活動進行模擬。由于計劃預算的內容含蓋了企業經營活動的各個環節，且計劃之間的關系完全是按照經營活動各環節之間的關系來設立的，因此通過對計劃預算數據的編制，就可以模擬出企業 的經營藍圖。 ? 在預算編制的過程中，可以進行相關參數的調整，來模擬對企業的影響，例如銷售價格的調整對企業利潤的影響，收付款協議的調整對資金流的影響等等。