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2026-01-09 11:30本頁面

　　

【正文】發生； ? （ 4）授權批準的程序，應規定每一類業務的審批程序，以便按程序辦理審批，以避免越級或違規審批的情況發生。 27 內控制度建設 ? 建立事前、事中、事后監督體系 ? 為了能夠對前臺業務出現差錯及時發現和糾正，建立事前、事中、事后監督體系。事中、事后監督不能面面俱到，要有選擇有重點對重點崗位進行補償性控制，以保證內部控制機制的高效性和可靠性。 28 內控制度建設 ? 文件記錄控制 ? ? 對要求進行內部控制的各個環節和措施，要形成文字材料，有章可查。其主要內容有： ? （ 1）建立全員崗位說明書，對每個崗位都應有相應的書面材料，其內容包括：崗位內容、崗位職責、崗位上下關系和崗位任職條件等等； ? （ 2）業務操作規程手冊。業務操作流程讓相關人員了解，使每人都知道本人在處理業務時所處的位置，前后作業環節； ? （ 3）建立授權審批權限文件。 29 內控制度建設 ? 2．建立內控監督機構，加強內控隊伍建設。 ? 內控監督機構對每個崗位、每個部門和各項業務實施全面監督反饋制度，實現與行政管理交叉控制。 ? —— 內控監督機構必須在形式上和實質上保持獨立。形式上獨立是指稽核人員應獨立于本行業務和管理人員，不能自己監督自己；實質上監督是指站在黨的政策和全行利益上實施稽核。 ? —— 稽核工作要制定科學、合理、統一的監督審計程序，要有一定的稽核覆蓋率和稽核頻率，涵蓋主要業務和重要風險點。 ? —— 內控監督機構人員應由熟悉業務、有責任心、作風正派的人員構成。 30 內控制度建設 ? 3．建立違規必究的處罰機制 ? 建立對事不對人的處罰標準，在同一支行內實行統一標準。防止重檢查輕整改，必須樹立規章制度的權威，對于違反規定的應堅決按標準處罰，對屢查屢犯的應從重處罰，必要時給予通報批評。 31 內控制度建設 ? 4．加大科技投入，提高內控技術含量 ? 科學技術的迅速發展，特別是計算機在銀行業務中應用的不斷深入，為我們進行內部控制提供新的武器。通過軟件開發，將內部控制的一些規定編入程序，由軟件程序進行控制，可以起到人控物控控不了的作用。人控物控只能解決不想違和不敢違問題，但解決不了個別人想違而不能違問題，要真正解決不能違問題則需要程序控制。員工無意或有意的錯誤都將被電腦程序發現而難以通過。例如，柜員密碼的定期更換，柜員權限控制，重要業務換人復核和授權等等。對重要崗位實施電視監控和錄像可滿足我們在辦公室進行實時和非實時現場監督的需要，對提高員工自覺執行制度將起到積極影響。演講完畢，謝謝觀看！

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