某咨詢__大唐電信戰略的制定方法-資料下載頁

　　

【正文】 010307BJ(GB)PR1 戰略規劃報告書標準模板 本業務單元現狀分析 具體內容 包含之議題 信息來源 技術水平分析 ? 研究開發投入 ? 與競爭對手技術水平的比較 ? 內部分析 ? 競爭對手調查 生產水平分析 ? 目前的生產效率 ? 生產成本上的優勢 ? 內部分析 ? 國際同行 /競爭對手的“參照” 政策影響力分析 ? 對政府行業政策的影響力 ? 與當地政府的合作關系 ? 內部分析 ? 案例分析 綜合能力評估 ? 融資能力 ? 聯盟的能力 ? 資產組合的管理水平 市場滲透開拓能力 ? 市場占有率 ? 市場的營銷網絡 ? 大唐自身價值定位 ? 與終端客戶的關系評估 ? 市場營銷水平 ? 重點客戶訪談 ? 外部市場反饋及評估 本業務單元近年業績及發展趨勢 分析 71 Datang010307BJ(GB)PR1 行業成功要素 ? 行業成功的關鍵因素以及本集團進入該行業后的相對優劣勢 ? 現有主要參與者在這些成功因素上的優劣勢 ? 聯盟及合資的必要性 ? 行業專家訪談 ? 競爭對手訪談 本集團進入行業后的競爭力 ? 本集團的成本競爭力(行業的成本曲線 ) ? 本集團對付競爭對手報復性措施的能力 ? 競爭對手年報表 本業務單元現狀分析 具體內容 包含之議題 信息來源 本業務單元主要競爭優勢及弱點 戰略規劃報告書標準模板 分析 72 Datang010307BJ(GB)PR1 戰略規劃報告書標準模板 主要競爭對手分析 具體內容 包含之議題 信息來源 主要競爭對手檔案 ? 競爭對手之規模、利潤率和增長 ? 競爭對手訪談、年報 ? 行業協會及公開材料 近期 /預期的競爭環境變化 ? 其他潛在進入者的檔案 ? 近期內行業內的兼并及收購活動 ? 對新進入行業者的大致涵義 近幾年業績分析 競爭對手在之后五年可能采取的戰略舉措 具體內容 包含之議題 信息來源 ? 所采取或計劃采取的舉措 競爭對手可能采取的戰略 ? 競爭對手訪談、年報 ? 行業協會及公開材料 對手戰略舉措對本業務單元的潛在威脅 具體內容 包含之議題 信息來源 ? 所采取或計劃采取的舉措 競爭對手戰略舉措對本業務單元的潛在威脅 分析 73 Datang010307BJ(GB)PR1 戰略規劃報告書標準模板 本業務單元五年戰略（方案） 2023 2023 2023 2023 2023 本業務單元今后將在那些市場競爭 地理市場 產品市場 業務模型 如何競爭 主要戰略舉措 市場擴張 新客戶、渠道的建立 74 Datang010307BJ(GB)PR1 戰略規劃報告書標準模板 戰略的財務分析 ?銷售收入 –成本 –費用 ?稅息前利潤 –所得稅 ?稅息后利潤 ?折舊 –資本性支出 –運營資本變動 現金流 2023 2023 2023 2023 2023 投資資本回報率 75 Datang010307BJ(GB)PR1 戰略規劃報告書標準模板 主要資源需求預測 資本投資 ? 資本額 ? 資本來源 2023 2023 2023 2023 2023 人才 ? 人才需求 ? 人才來源 其它資源 76 Datang010307BJ(GB)PR1 戰略規劃報告書標準模板 與前一年戰略規劃的差異總結 本年戰略規劃同上一年的差異 差異解釋 77 Datang010307BJ(GB)PR1 戰略規劃報告書簡化模板 業務單元特殊情況戰略綜述 業務單元特殊情況戰略綜述 業務單元為特殊情況戰略采取的舉措 業務單元特殊情況背景 所含議題 ?導致特殊情況的外在行業因素 ?導致特殊情況的外部資產處理的絕佳機會 ?導致特殊情況的業務單元內部因素 ?業務單元內部導致戰略調整的責任人及處理辦法 分析 資料來源 具體內容 外部因素 內部因素 總體評價 78 Datang010307BJ(GB)PR1 戰略規劃報告書簡化模板 業務單元特殊情況的影響 業務單元特殊情況所需資源 具體內容 對各方面的有利影響 對各方面的不利影響 具體內容 所含議題 分析 所含議題 分析 外部資源 內部資源 業務單元特殊情況戰略的經驗總結 ?高層公關 ?政府支持 ?集團支持 ?其他業務單元配合 79 Datang010307BJ(GB)PR1 附錄 2：財務規劃模板 Datang010307BJ(GB)PR1 目錄 1. 財務規劃要點與預期效果 2. 財務規劃的目的和原則 3. 財務規劃流程 4. 財務規劃流程內容 5. 財務規劃流程質詢會 6. 業務單元財務規劃模板 81 Datang010307BJ(GB)PR1 1. 財務規劃流程的要點和預期效果 要點 ?財務規劃包括經營計劃和預算計劃，是一個自上而下、自下而上匯總調整的過程 ?財務規劃由業務單元負責直接制訂、并“擁有”，而不是由財務部或計劃部 “制訂” ?通過經營計劃增強經營的主動性 ?經營計劃、財務預算是一個整體的過程，其結果不光生成一系列報表，而且有詳盡的經營舉措計劃，以作為經營活動的指導 ?財務規劃的制訂及考核以投資資本回報(ROIC)為最終目標 ?財務規劃執行情況的考核以解決問題為要旨，考核與人員考評、激勵掛鉤 預期效果 ?真正有經營指導意義的，為各業務單元負責人“擁有”并承諾的計劃及經營合同 ?通過嚴格的考核，確保業績的實現 ?計劃的完成或超額完成 ?在公司管理層中，價值創造及ROIC概念的建立 總部下達初步的期望業績指標 業務單元制定部門計劃及財務目標 匯總 /質詢 /談判 /修正業務單元計劃 批準各業務單元計劃 季度 /年度經營業績考核及半年度計劃修訂 82 2. 財務規劃流程的目的及原則 目的 ?將戰略規劃的第一年目標轉化為一個詳細的經營計劃以及相應的財務預算計劃，作為集團最高領導和各業務單元領導之間的“管理合同”。這個合同同時被用作業務單元領導之責任及權力的依據 ?集團領導通過對各業務單元財務規劃的嚴格質詢和考核，指導各業務單元的經營運作 原則 ?經營計劃的目標來自于戰略規劃的第一年目標，財務預算起點于經營計劃之目標 ?集團總部制定業績的期望指標，并由總裁和高層領導通過對各業務單元經營計劃的嚴格挑戰及質詢，保證業績期望指標盡量得以實現 ?財務規劃提供明確的經營及財務業績目標，以作為業務單元負責人業績考核的依據 ?季度業績考核包括對業務單元負責人的質詢，并以解決問題為根本出發點，而不是解釋問題 83 Datang010307BJ(GB)PR1 財務規劃流程 質詢會 /考核會 集團最高領導層 根據集團戰略規劃制定集團財務業績期望目標 總部下達初步的期望業績指標 業務單元制定部門計劃及財務目標 匯總 /質詢 /談判 /修正業務單元計劃 批準各業務單元計劃 季度 /年度經營業績考核及半年度計劃修訂 分解、初定各業務單元的期望財務業績指標，下達年度預算編制指導思想和要求 提供各業務單元必要的技術協助及指導 匯總各業務單元計劃；發現潛在問題及缺口，提出初步調整建議 參與質詢會，向集團領導提供分析及技術支持 總部財務規劃部門 對各業務單元 /業務單元財務規劃逐一質詢 如有必要進一步質詢 /協商；批準計劃 匯總修正過的各業務單元計劃，確保集團目標的盡量實現 最后確定成文，形成考核依據 每季度進行各業務單元逐一考核；在實際業績和計劃差異過大時進行干預 業務單元負責人 陳述本業務單元財務規劃 按需要參與考核會。 匯報本業務單元業績 業務單元財務部門 在業務單元負責人的領導下按本部門戰略規劃的第一年目標和總部期望目標，起草財務規劃，匯總下屬產品部計劃 按需要參與質詢會 修正本業務單元計劃 為考核會準備材料 修改 /審批經營計劃 考核會了解預算執行情況和業績差距 每月就各業務單元計劃完成情況進行跟蹤；向集團領導匯報明顯的業績差異 設立本業務單元財務規劃目標；直接領導業務單元的財務規劃 批準本業務單元計劃；呈報集團總部 產品部負責人 在業務單元負責人的直接領導下，制訂本產品部財務規劃，匯總下屬經營部門計劃 參與質詢會，陳述本產品部計劃 修正本產品部計劃 匯報本產品部業績 董事會 批準戰略規劃，設定初步財務業績期望 九月 十月 十月 十一月 十二月 得到預算結果，以供了解 84 4. 集團總部財務規劃匯總 –主要內容 主要內容 集團戰略規劃及第一年目標概述 戰略規劃第一年目標 主要經營計劃及預算計劃前提與假設 主要經營業績指標及計劃 年度及月度銷售計劃 為達到戰略目標以及主要經營業績指標的主要經營舉措、時間表、責任人及資源需求 新業務的建立 老業務單元新市場的開拓 新戰略聯盟的建立 影響經營計劃目標完成的主要風險，發生可能性，影響程度和防范舉措 財產損失 違約 其他 詳細的財務預算計劃 損益表 現金流量表 資產負債表 費用預算 固定資產預算 融資需求預算 85 Datang010307BJ(GB)PR1 業務單元財務規劃 – 主要內容 主要內容 1. 本業務單元戰略規劃及第一年目標概述 戰略規劃第一年目標 經營計劃及預算計劃前提和假設 2. 主要經營業績指標及計劃 年度及月度銷售計劃 3. 為達到戰略目標以及主要經營業績指標的主要經營舉措、時間表、責任人及資源需求 新業務的建立 老業務單元新市場的開拓 新戰略聯盟的建立 4. 現計劃和集團目標要求之間的差異及填補缺口之具體舉措 5. 影響經營計劃目標完成的主要風險，發生可能性，影響程度和防范舉措 6. 詳細的財務預算計劃 損益表 訂單管理報告 現金流量表 資產負債表 費用預算 固定資產預算 融資需求預算 86 Datang010307BJ(GB)PR1 5. 年度財務規劃質詢會 –會議議程及目的 參加人員： 總裁，業務單元總經理，財務總監，戰略發展、及人力資源部門主管，財務規劃科相關人員 (列席 )，下屬經營單位總經理(只在質詢本經營單位計劃時列席 ) 時間： 十二月上旬，兩天 會議目的： 對各業務單元的年度經營計劃及財務預算進行質詢，提出修改意見，以確保各業務單元的經營目標有相當的高度且實際可行，并盡量保證集團總體經營目標 /財務目標實現 ? 總裁介紹集團總體財務目標期望 ? 財務總監介紹集團總體財務目標向各業務單元的初步分解 ? 財務總監宣布會議規則 ? 各業務單元呈報業務單元的財務規劃，接受與會人員質詢，明確修改方向 ? 財務總監總結發言，明確各業務單元計劃修改完成時間表 ? 總裁宣布閉會 會議議程： 議題 時間 (小時 ) 1 3X6 1 21小時 87 Datang010307BJ(GB)PR1 年度財務規劃質詢會 –會議規則 會議規則： ?各業務單元的呈報材料圖表一律按要求格式并不超過 10頁 ?質詢及對質詢的應答要求以事實及數據為基礎 ?質詢對事，不對人 ?與會人員對各業務單元計劃及預算有質詢權，總裁對修正要求有終決權 需提前準備的材料： 材料 ?財務總監下達會議議程