某咨詢—天津移動全面預算管理體系實施項目預算模型方案-資料下載頁

　　

【正文】 調整。 =應交個人所得稅： 以前年度歷史數據 流動負債 =月初余額 +當月凈增額 169。 2023 BearingPoint, Inc. 流動負債預算（四） 9. 其他應交款 10. 預提費用 =其他暫收及應付款：租入固定資產租金、包裝物的租金：參考歷史數據 存入保證金：押金：本月新增－退回的押金 =基站電費：“水電費－基站電費”，預算數按月預提 =利息費用：按季預提：“長、短期貸款”利息 =各類固定資產維修（房屋、設備維修費用）：“各類固定資產維修”，預算數按月預提。 ＝ 流動負債 =月初余額 +當月凈增額 169。 2023 BearingPoint, Inc. 權益 股東權益 根據歷史數據和當年集團增資計劃估算。 =期初盈余公積 +本期提取數 利潤 =期初盈余公積 +本期未分配利潤 根據歷史數據估算。 169。 2023 BearingPoint, Inc. 財務報表預測 1. 資產負債表預算 2. 利潤表、利潤分配表預算 3. 現金流量表預算 169。 2023 BearingPoint, Inc. 利潤表預算（一） 利潤表預算 運營收入 ： 通話費： “主營業務收入預算” 月租費： “主營業務收入預算” 網內、網間結算收入： “主營業務收入預算”－“網間結算” 增值、數據業務收入： “主營業務收入預算” 其他： 歷史數據 運營支出： 電路租費： “電路租費預算” 其中：網間電路租費 網內、網間結算支出： “網間結算支出預算” 折舊： “固定資產折舊預算” 人工成本： “人工成本費用預算” 其中：工資 福利費 統籌費 其他 銷售、一般管理費用及其他 ： 其中：維修費 : “各類固定資產日常維護費預算 ” 低值易耗品攤銷： “低值易耗品預算 ”－ 除“儀器儀表”外 營業費用： 業務宣傳費： “廣告 /業務宣傳費預算”＋“大客戶經費”＋“渠道整合經費” 代辦手續費： “其他代辦費”－“清欠酬金”、“銀行代辦費”；“銷售酬金”；新業務酬金 其中：銷售傭金： “銷售傭金預算” 租賃費用： “經營租賃費預算－營業廳租賃費” 修理費 ： 銷售部門填寫的“各類固定資產日常維護費預算” 其他： 銷售折扣、“異地充值手續費”、“其他運營支出”－銷售部門填寫的部分（業務項下） 經營租賃支出： 其中：房屋租賃費用： “經營租賃費預算”（除營業廳租賃費之外） 資源費： 其中：頻譜費 “頻譜費預算” 壞帳準備： “應收帳款和壞帳準備預算” 行政管理費用： “行政管理費預算” 其他： “其他運營支出預算” 169。 2023 BearingPoint, Inc. 利潤表預算（二）、利潤分配表預算 利潤表預算 其他業務利潤： “其他業務收入” /“其他業務支出” 利息收入： “財務費用預算” 利息支出： “財務費用預算” 營業外損益： “營業外收支預算” 稅前利潤： 根據以上項目計算得出 所得稅： 稅前利潤稅率 (年底涉及納稅調整） 凈利潤： 稅前利潤－所得稅 EBITDA： 收入－費用（扣除稅、息、折舊、攤銷） EBITDA率： 【收入－費用（扣除稅、息、折舊、攤銷）】 /收入 利潤分配表預算 凈利潤： “利潤表預算” 加：年初未分配利潤 期初數 可供分配的利潤 減：提取法定盈余公積： 凈利潤 10% 提取法定公益金： 凈利潤 510% 提取任意盈余公積 : 根據股東大會決議 應付利潤： “流動負債－應付利潤預算” 未分配利潤 169。 2023 BearingPoint, Inc. 財務報表預測 1. 資產負債表預算 2. 利潤表、利潤分配表預算 3. 現金流量表預算 169。 2023 BearingPoint, Inc. 現金流量表預算（一） 經營活動的 現金流量 提供勞務收到的現金 A. 移動業務 =本月收回的應收帳款 = 每季度網間結算收入 ? 每季度支付一次 = 上月漫游結算收入 ? 下月結算上月的收入 SIM卡 和手機收入 = 出售 SIM卡收入 +出售手機收入 贈卡（SIM卡） 贈手機 他與經營活動有關的現金 = 本月移動業務預付費 贈卡（充值卡、繳費卡） A. 后付費 B. 預付費 = 非移動數據業務收入 IP卡收入 A. 后付費 B. 預付費 = IP預付費 贈卡（ IP卡） = 滯納金收入 = 其他其他業務收入 +其他營業外收入 費返還 169。 2023 BearingPoint, Inc. 現金流量表預算（二） 經營活動的 現金流量 、接受勞務支付的現金 =上月電路租費 ? 下月結算上月的費用 = 網間結算支出 ? 每季度支付一次 = 漫游結算支出 ? 下月結算上月的費用 SIM卡及手機 及票據 = 各類固定資產日常維護費 +網絡優化費用 = 經營租賃費 = (存貨 )卡類采購金額 +(存貨 )手機采購金額 = 廣告 /業務宣傳費 +大客戶經費和渠道整合經費中業務宣傳費 = 銷售傭金 = 低值易耗品 = 其他代辦費 = 應付票據到期支付額 +本月支付應付帳款 169。 2023 BearingPoint, Inc. 現金流量表預算（三） 經營活動的 現金流量 、接受勞務支付的現金 = 預付帳款新增額 = 漫游清算服務費 =取暖費 +審計費 +咨詢費 +物業費 = 上月異地充值手續費 ? 下月結算上月的費用 = 水電費 以及為職工支付的現金 =人工成本費用 +住房公積金 +失業保險 +醫療保險 +職工教育經費 上月工資，下月支付 稅費 =各項稅金 與經營活動有關的現金 = 頻譜費 ? 每半年記帳和支付一次 =行政管理費 =勞保費 +差旅費 +工會經費 +防洪費 +警衛消防費 +訴訟費 +通信費 +其他 = 其他其他業務支出 +其他營業外支出 169。 2023 BearingPoint, Inc. 現金流量表預算（四） 投資活動的 現金流量 =工程投資預算實際付款金額 +非工程固定資產投資 +固定資產清理凈收益 +短期投資增加 +長期投資增加 ?工程投資預算實際付款金額中包含了工程類固定資產和無形資產的實際支付金額。 籌資活動的 現金流量 =吸收（投資者 /上級）投資 +長期借款增加 +短期借款增加 長期借款償還 短期借款償還 +利息收入 (支出） +匯兌收益 (損失 )上繳利潤 169。 2023 BearingPoint, Inc.