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5生產企業退稅系統-資料下載頁

2025-09-02 23:39本頁面

　　

【正文】 9）第六步，點擊 “ 模擬出具進料加工免稅證明 ” ，出現文本查看器，打印此文本（匯總申報時要求的紙質資料，一般貿易企業不用做此步）。第 7 頁共 8 頁（ 10）第七步，不用做，此步沒有實際操作功能。（ 11）第八步，點擊 “ 增值稅申報表項目錄入 ” 出現錄入窗口，基本上要手工錄入，累計數系統會自動計算，注意事項： a： “ 不得抵扣稅額 ” ，從匯總表自動計算的 “ 不得抵扣稅額 ” 取數。 b：進項稅額額合計：應以系統外數據《附件二》（ “ 免、抵、退 ” 稅企業增值稅專用發票抵扣情況表）的第 1行 +第 9行，即進項實際發生額 +當期增值稅申報實際繳納的稅款。 c、 “ 進項稅額轉出 ” ：進項稅額轉出 =不得免征和抵扣稅額（即不得抵扣稅額） +間接出口要分攤轉出進項稅額 +非工業用水電進項稅額轉出 +其他非應稅項目轉出等注。該表格要在查詢中點擊 “ 打印 ” 然后 “ 導出 ”excel 表后才打印，切勿手工錄入。（ 12）第九步， “ 免抵退申報匯總表錄入 ” ，輸入所屬期，回車后系統能彈出全部數據，此表與納稅申報表不能有差，在預覽時第三列不能有數據，有數據一般情況下是錯誤的。（ 13）第十步之 “ 數據一致性檢查 ” ，一般正常情況下出現的提示應為 “ 本次檢查沒有發現異常錯誤 ” ，生成匯總申報數據，打印紙質資料，送稅務局審核。二、其他注意事項：系統外表格及資料。《出口貨物 “ 免抵退稅 ” 資料管理的要求》、《國稅發 [2024]64 號》、國稅發〔 2024〕 199 號、《財稅第 8 頁共 8 頁 [2024]101 號》、《 68 號文》（以上為非報關資料）、《出口銷售金額確認表》、《出口發票與出口報關單對應關系表》、《附件二》、《附件三》、《免稅進口料件金額確認表》、《出口銷售收入說明》、《免稅進口料件說明》（應報送資料）。請企業按《出口貨物 “ 免抵退稅 ” 資料管理的要求》順序裝訂。國稅平湖分局 20240715

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