公司內部控制制度-資料下載頁

　　

【正文】 董事提議，并經公司董事會審議批準后，可立 即申請對 控股股東所持股份司法凍結，凡不能 以現金清償的，可以依法通過 “ 紅利抵債 ” 、 “ 以股抵債 ”或者 “ 以資抵債 ” 等方式償還侵占 資產。在董事會對相關事宜進行審議時，關聯方董事需對表決進行回避。 董事會怠于行使上述職責時，二分之一以上獨立董事、監事會、單獨或合并持有公司有 表決權股份總數百分之十以上的股東，有權向證券監管部門報告，并根據公司章程規定提請 召開臨時股東大會，對相關事項作出決議。 第八十一條公司董事、高級管理人員協助、縱容控股股東及其附屬公司侵占公 司資產 時，公司董事會視情節輕重對直接責任人予以處分，對負有嚴重責任的董事予以罷免。 第六章信息與溝通 第八十二條公司應建立信息與溝通制度，明確內部控制相關信息的收集、處理和傳遞 程序，確保信息及時溝通，促進內部控制有效運行。 第八十三條公司對收集的各種內部信息和外部信息進行合 第 25 頁 共 29 頁 理篩選、核對、整合，提高 信息的有用性。 公司獲得內部信息的方式是：財務會計資料、經營管理資料、調研報告、專項信息、內 部刊物、辦公網絡等渠道。 公司獲得外部信息的方式是：行業協會組織、社會中介機構、業務往來單位、市場調查、 來信來訪、網絡媒體以及有關監管部門等渠道。 第八十四條公司內控職能部門須將內部控制相關信息在公司內部各管理級次、責任單 位、業務環節之間，以及公司與外部投資者、債權人、客戶、供應商、中介機構和監管部門 等有關方面之間進行溝通和反饋。信息溝通過程中發現的問題，應當及時報告并加以解決。 重要信息應當及時傳遞給董事會、監事會和經營層。 第八十五條公司將利用信息技術促進信息的 集成與共享，充分發揮信息技術在信息與 溝通中的作用。 公司加強對信息系統開發與維護、訪問與變更、數據輸入與輸出、文件儲存與保管、網 絡安全等方面的控制，保證信息系統安全穩定運行。 第 26 頁 共 29 頁 第八十六條公司建立反舞弊機制，堅持懲防并舉、重在預防的原則，明確反舞弊工作 的重點領域、關鍵環節和有關機構在反舞弊工作中的職責權限，規范舞弊案件的舉報、調查、 處理、報告和補救程序。 公司至少應當將下列情形作為反舞弊工作的重點： （一）未經授權或者采取 其他不法方式侵占、挪用公司資產，牟取不當利益； （二）在財務會計報告和信息披露等方面存在的虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏等； （三）董事、監事及其他高級管理人員濫用職權； （四）相關機構或人員串通舞弊。 第八十七條公司建立舉報投訴制度和舉報人保護制度，設置舉報專線，明確舉報投訴 處理程序、辦理時限和辦結要求，確保舉報、投訴成為公司有效掌握信息的重要途徑。 舉報投訴制度和舉報人保護制度應當及時傳達至全體員工。 第七章內部控制的檢查監督和披 露 第八十八條公司應對內控制度的落實情況進行定期和不定期的檢查。董事會及管理層 應通過內控制度的檢查監督，發現內控制度是否存在缺陷和 第 27 頁 共 29 頁 實施中是否存在問題，并及時予 以改進，確保內控制度的有效實施。 第八十九條公司應制定內部控制檢查監督辦法，該辦法至少包括如下內容： （一）董事會或相關機構對內部控制檢查監督的授權； （二）公司各部門及下屬機構對內部控制檢查監督的配合義務； （三）內部控制檢查監督的項目、時間、程序及方法； （四）內部 控制檢查監督工作報告的方式； （五）內部控制檢查監督工作相關責任的劃分； （六）內部控制檢查監督工作的激勵制度。 第九十條公司應根據自身經營特點制定年度內部控制檢查監督計劃，并作為評價內部 控制運行情況的依據。 公司應將收購和出售資產、關聯交易、從事衍生品交易、提供財務資助、為他人提供擔 保、募集資金使用、委托理財等重大事項作為內部控制檢查監督計劃的必備事項。 第九十一條公司董事會審計委員會對內部控制檢查監督工作進行指導，并審閱檢查監 督部門提交的內部控制檢查監督工作報告。 第 28 頁 共 29 頁 第九十二條檢查監督工作人員對于檢查中發現的內部控制缺陷及實施中存在的問題， 須在內部控制檢查監督工作報告中據實反映，并在報告后進行追蹤，以確定相關部門已及時 采取適當的改進措施。 第九十三條檢查、監督過程中發現的內部控制缺陷及實施中存在的問題，將列為各部 門績效考核的重要項目。對已發現的重大缺陷，追究相關單位或者責任人的責任。 內部控制檢查監督的工作資料，保存時間不少于十年。 第九十四條從披 露二 oo 九年年度報告起，公司董事會審計委員會須根據內部控制檢 查監督工作報告及相關信息評價公司內部控制的建立和實施情況，形成內部控制自我評估報 告。公司董事會依據有關監管部門的要求，在審議年度財務報告等事項的同時，對公司內部 控制自我評估報告形成決議，并年度報告同時對外披露。 第九十五條內部控制自我評估報告至少應包括如下內容： （一）內控制度是否建立健全。 （二）內控制度是否有效實施。 （三）內部控制檢查監督工作的情況。 第 29 頁 共 29 頁 （四） 內控制度及其實施過程中出現的重大風險及其處理情況。 （五）對本年度內部控制檢查監督工作計劃完成情況的評價。 （六）完善內控制度的有關措施。 （七）下一年度內部控制有關工作計劃。 第八章附則 第九十六條本制度未盡事宜，依照國家有關法律、法規、部門規章以及公司章程的規 定執行。本制度與國家有關法律、法規、部門規章以及公司章程的規定不一致的，以國家有 關法律、法規、部門規章以及公司章程的規定為準。 第九十七條本制度由董事會負責解釋。 第九十八條本制度自董事會審議通過之日起實施。