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7應付賬款管理制度-資料下載頁

2025-09-17 19:59本頁面

　　

【正文】納付款，第二聯退回采購員用于發票收到核銷預付款。預付款申請單采購人員應提前1天交到財務。。預付貨款后，采購人員應在15天內向供應商索取增值稅發票。發票收到后采購人員將原《付款申請單》第二聯與增值稅發票、原物料《采購入庫單》記賬聯、交采購主管審核，審核后采購員在k3系統依據入庫單下推生成發票；然后交應付款會計復核單據并在k3系統審核發票勾稽入庫單，核銷預付款，制作記賬憑證。對于部分預付款的發票，收到后還需按發票金額減去預付款金額后填制付款申請單，并按上述進行審批及賬務處理。，不能在合同規定的時間到貨并收取發票的，又無正當理由的。會計人員將該筆預付款作為經辦人的借款轉入，按借款進行管理，必要時通知人事從工資中扣回該筆款項。：，所有付款發票必須為稅務局統一印制的增值稅發票或普通發票，非正規發票或收據一律不予接收。，發票復印件不得作為記賬憑證依據，采購人員應要求對方出具加蓋公章與發票專用章的發票存根聯復印件。如為增值稅發票遺失，除提供上述發票復印件外，同時要提交對方稅務局出具的發票已申報繳稅的證明，財務人員方可記賬，同時進行進項發票抵扣。、訂單、發票一致，不得轉付其他單位。、如發票、入庫單、其他附件等一律為原件，對采購合同、協議原件財務主管審核后，留復印件，原件退申請部門交檔案室。：為保障供應商收款信息的準確性，新增供應商或老供應商信息變更，如供應商公司名稱、開戶銀行、賬號等信息變更，采購人員應填寫供應商信息變更表及時遞交出納，后附由供應商出具的加蓋印章的變更說明。如因變更資料未及時送至財務而導致付款錯誤，采購人員應承擔由此造成的損失及相關費用。 5表單《物料采購申請審批表》、《固定資產采購申請審批表》《采購入庫單》、《固定資產驗收表》《付款申請單》、《應付賬款明細表》《預付賬款明細表》、《其他應付款明細表》《應付賬款暫估入賬明細表》、《應付賬款對賬單》第10頁共10頁

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