信用社聯合社稽核管理暫行辦法-資料下載頁

　　

【正文】 對“稽查通知書”的內容通知被查單位表述正確的是（ABD）A、稽查前以電話方式通知被稽查單位 B、稽查前以傳真方式通知被稽查單位 C、特殊情況下也可不通知被稽查單位 D、稽查進點時通知被稽查單位現場稽查階段可采取的稽查方式為（ABCD）A、聽取匯報、質詢 B、觀察、跟班作業 C、問卷調查、談話D、由派出市辦(市聯社)出具介紹信,請被查單位所在地人民銀行協助“稽查事實確認書”中稽查事實描述的內容應包括（BD）A、稽查的時間、范圍、工作量等基本情況 B、被稽查單位規范經營的情況C、稽查處理意見及建議 D、稽查中發現的問題下列那些稽查事項須由稽查組長獨立完成（AC）A、發出“稽查通知書” B、擬寫“稽查事實確認書” C、起草“稽查報告” D、起草“稽查方案”稽查隊員的下列哪些行為，由市辦（市聯社）視情況扣發當月稽查補貼費，并對當事人給予批評、勸誡（ABD）A、不認真履行職責，工作敷衍了事等，致使問題應查未查出 B、泄露被查單位商業秘密和存在違規違紀情況 C、玩忽職守，弄虛作假D、稽查內容不實、依據不準、結論有較大失誤稽查隊員的下列哪些行為，由市辦（市聯社）視情況扣發當月稽查補貼費，并對當事人給予批評、勸誡（AC）A、考核鑒定結論為不稱職B、利用職務、工作之便牟取暴利，造成惡劣影響 C、稽查內容不實、依據不準、結論有較大失誤D、因未嚴格履行職責,造成應查而未查出的問題誘發或釀成事故案件稽查隊員有下列哪些行為，由市辦（市聯社）扣發相當于三個月的稽查補貼費，同時解聘，建議其所在縣（市、區）聯社扣發相當于1至6個月稽查補貼的工資收入，并給予相應的行政處分（ACD）A、隱瞞不報稽查出的問題或報庇責任人 B、考核鑒定結論為不稱職C、參加被查單位或相關單位、個人的宴請D、到被查單位報銷費用，收受各種形式的禮物1稽查隊員有下列哪些行為，由市辦（市聯社）扣發相當于三個月的稽查補貼費，同時解聘，建議其所在縣（市、區）聯社扣發相當于1至6個月稽查補貼的工資收入，并給予相應的行政處分（CD）A、泄露被查單位商業秘密和存在違規違紀情況 B、稽查內容不實、依據不準、結論有較大失誤C被被查單位舉報和反映有嚴重違法違規行為并被查實D、因未嚴格履行職責,造成應查而未查出的問題誘發或釀成事故案件1對農村信用社稽查項目的確定方法表述正確的是 A、根據上級主管部門的工作安排確定稽查項目 B、按照市辦（市聯社）領導交辦事項確定稽查項目C、可不經市辦（市聯社）領導簽批，利用空閑時間獨立安排臨時性稽查項目 D、按照工作計劃確定稽查項目1**省農村信用社稽查大隊在稽查過程中，要求稽查組組長負責完成也可以委托稽查組其他成員辦理的事項是（BC）A、起草并發出“稽查通知書”B、收集與金融法規政策、內部管理制度、上次稽查的問題及糾該情況等有關稽查項目的資料C、起草“稽查事實確認書” D、起草“稽查報告”1**省農村信用社稽查大隊在稽查過程中，要求稽查組組長負責完成也可以委托稽查組其他成員辦理的事項是（ABD）A、收集與稽查項目有關的稽查資料 B、起草“稽查事實確認書”C、制定“稽查方案” D、起草“稽查結論和處理決定”1一名合格的稽查隊員應具備下列哪些素質（ABCD）A、豐富的專業知識 B、豐富的實踐經驗 C、較強的實踐經驗 C、較高的政 治素質1下列那些稽查項目屬于常規稽查（AC）A、決算稽查 B、聯行結算稽查C、會出、信貸基本制度稽查 D、非生息資產稽查1可以做為稽查工作底稿相關證明材料的是（ABCD）A、被稽查單位的文件 B、與有關人員的談話筆錄 C、帳表 D、憑證1農村信用社的下列哪些事項須由稽核部門參加（ACD）A、審批大額費用開支 B、人事安排C、處置抵債資產 D、研究制定內部規章制度1固定資產折舊稽核應主要檢查以下內容（ABC）A、檢查計提折舊的范圍是否正確B、檢查計提折舊的方法、結果是否正確C、檢查計提折舊時固定資產原值、凈殘值率各要素的確定是否正確 D、折舊年限是否貫徹了一貫性原則，一經確定不應變動。農村信用社開展離任稽核的意義是（ABCD）A:促進責任人加強廉政建設B:增強責任人員的責任感,提高管理水平C:健全干部考核制度 D:促進農村信用社經營管理水平的提高四、簡答題：試述稽查進點會談的主要內容? 答：進點會談的主要內容包括：（1）、稽查組長遞交“稽查通知書”，說明本次稽查的目的、內容、主要安排，并介紹稽查組成員；（2）、被稽查單位主要負責人遞交書面自查報告并作自查匯報；（3）稽查組長根據會談情況明確相關事宜，提出有關要求。稽查方案的內容包括哪幾項？答：稽查方案的內容包括：（1）立項依據和目的；（2）稽查對象；（3）稽查期限；（4）稽查范圍和內容；（5）稽查的要求和依據；（6）現場稽查的起止時間；（7）稽查組成員及分工；（8）實施步驟及時間安排；（9）注意事項。稽查通知書的內容包括哪幾項？ 答：稽查通知書的內容包括：（1）立項依據和稽查依據和稽查對象；（2）現場檢查的起、止時間；（3）稽查期限；（4）稽查范圍和內容；（5）稽查組組長及成員名單；（6）被稽查單位應予配合的事項和要求；（7）派出市辦（市聯社）公章及日期。稽查工作底稿主要包括哪些內容？ 答：稽查工作底稿的主要內容包括：（1）對具體業務的主要檢查過程；（2）對有關資料的分析結果；（3）需進一步檢查的內容；（4）需認證的主要事實；（5）對具體業務檢查的分析結果。簡述一篇完整的稽查報告應包括的基本內容? 答：稽查報告應包括以下內容：（1）、實施稽查的基本情況，包括立項依據、現場實施起止時間、被稽查單位名稱、稽查期限、稽查范圍和主要內容等；（2）、被稽查單位規范經營情況，主要是被稽查單位在稽查期限內各方面工作中主要成效的簡要概括；（3）存在的問題，包括所發現問題的基本事實，并引用所違反政策法規及規章制度的條文，所引用條文要注明出處、文號等；（4）處理意見及建議，指稽查大隊建議市辦（市聯社）領導對所發現問題進行處理的基本意見等。《**省農村信用社稽查大隊管理試行辦法》中對稽查隊員的行為要求有哪些？ 答：（1）、稽查隊員要做到敬業愛崗，認真工作，堅持原則，恪盡職守，廉潔奉公，潔身自好；（2）、稽查隊員要做到文明禮貌，謙虛謹慎，言行一致，著裝整齊，尊重被稽查單位，維護稽查大隊形象。簡述稽查大隊的現場稽查程序? 答：（1）前期準備階段：立項、成立稽查組、制定稽查組組長或主查人、制定稽查方案、收集資料和發出稽查通知書；（2）現場實施階段：進點會談、實施稽查、取證、編寫工作底稿；（3）確認事實階段：通過與被查單位管理層會談，進一步確認稽查事實，認定稽查結果；（4）報告完成階段：分析評價、向市辦（市聯社）提交稽查報告；（5）處理階段：稽查報告經審定后，由市辦（市聯社）作出稽查結論和處理決定，送被查單位執行。農村信用社稽查大隊主要對哪些事項進行稽查？ 答：農村信用社稽查大隊主要對以下事項進行稽查：（1）、會計制度的執行情況；（2）出納制度的執行情況；（3）、財務制度的執行情況；（4）安全保衛制度的執行情況；（5）、貸款程序和手續的合規合法性；（6）、利率制度的執行情況；（7）、經營成果的真實性；（8）、基建項目決策情況；（9）、任期目標責任落實情況；（10）其他事項。分別簡述**省農村信用社稽查大隊稽查組組長及其他成員的職責? 答：（1）、稽查組長的職責包括：組織領導稽查組成員開展現場檢查；確定小組成員的分工；與被稽查單位協調重要事項；收集分析被稽查單位的有關材料；組織起草“稽查方案”；起草并發出“稽查通知書”；審定“稽查事實確認書”；起草“稽查報告”、“稽查結論和處理決定”；組織整理稽查檔案；控制稽查質量和進度；安排其他相關工作。（2）稽查組其他成員的主要職責包括：根據稽查方案進行現場檢查、分析與取證；編制工作底稿；起草“稽查事實確認書”、“稽查結論和處理決定”；及時匯報檢查過程中發現的問題；完成組長安排的其它工作。稽查底稿的證明材料有哪些？ 答：稽查底稿的證明材料包括憑證、帳表、被稽查單位的文件、實地察看的記錄、與有關人員的談話記錄等。1簡述**省農村信用社二00二年及今后一個時期稽核工作的指導思想? 答： **省農村信用社二00二年及今后一個時期計劃工作的指導思想是：要加強內部控制和防范金融風險為重點，以促進依法治社、從嚴管理和全面提高經濟效益為目標，切實加強內控制度建設，加大稽核檢查力度，提高稽核工作管理水平，確保農村信用社各項工作安全穩健運行。五、論述題：試述**省農村信用社稽查大隊隊員的工作職權? 答：稽查隊員在執行稽查任務時行使下列職權：（一）要求被稽查單位或個人如實提供有關稽查內容的情況，調閱查閱被查單位的業務、財務、會計、出納有關憑證（包括重要空白憑證）、帳表、文件資料和會議記錄等；對稽查工作發現的問題，可以向稽查對象和有關人員質詢并索取有關證明材料；（二）有權制止被稽查單位正在進行的損害國家、集體、存款人利益、違反法律法規和規章制度的行為；制止無效時，有權要求終止有關當事人的職權；（三）對通過稽查發現不適合從事某項業務和崗位的工作人員，向被查單位提出調整建議；（四）對稽查出的違規違紀事項，有權建議被查單位按有關規定限期糾正；對稽查出的違規違紀人員，有權建議其主管部門給與嚴肅處理；需立案的，由市、縣聯社移交有關部門立案查處；（五）有權要求作出處理的單位報送處理結果。限期內未作出處理的又未提出充足理由的，稽查大隊有權建議市辦（市聯社）追究單位主要負責人的責任。有權建議其負責人暫停其履行職務，視整改和處理結果決定是否恢復其職務；（六）對存在問題隱瞞不報，提供虛假或不實的帳表、資料，欺騙蒙蔽稽查隊員，拒不履行處理意見和整改要求或阻撓拒絕稽查隊員工作的，有權建議對相關負責人和責任人下達離崗通知，責令其離崗。當前農村信用社在經營管理方面存在哪些主要問題？答：當前農村信用社在經營管理方面存在的主要問題表現在：（1）部分信用社的某些改革措施傾斜于利益機制上，而又缺乏相應的行為機制，致使其在經營和管理上出現短期行為；（2）某些信用社經營作風不 良，特別是某些干部存在本位主義思想，處處事事都從本單位的局部利益出發，不顧大局，甚至損害國家利益；（3）信用社內部控制存在缺陷，表現在制度建設滯后、會計信息失真、內控體系不順、權利制約失衡、員工素質不能滿足現階段信用社經營管理的要求，各家信用社均存在不同程度的違規經營問題，加大了信用社的成本負擔和經營風險；（4）少數員工業務素質差，或責任心不強，處理業務時常發生錯誤；個別員工無視法紀、營私舞弊、貪污盜竊等犯罪行為時常發生。