信用社稽核定稿-資料下載頁

　　

【正文】 列支獎勵儲蓄代辦員款項2農村信用社稽查大隊在稽查過程中，經常要逆記賬程序進行查賬，下列對逆查法表述不正確的是（C）A、能抓住重點進行細致的稽查B、節約人力和時間C、不易忽視遺漏一些問題D、通常用來鑒定信用社的經營狀況 26信用社內部調閱須經（B）批準方可調閱。 27公檢司法和有關單位必須持有縣級以上主管部門正式公函，經（A）批準方可查閱。 28對聯社理事會表述正確的是（B）A．聯社經營方針、經營計劃的組織實施者 B．社員代表大會的執行機構和經營決策機構 C．理事會成員是由理事會推薦選舉產生的29農村信用社股權體現的最本質、最重要、最具代表性的權利是：（D）A、對“三會”的選舉權、被選舉權 B、股金分紅權 C、返還利潤權 D、獲取為社員服務的權利30對違規操作造成的錯款事故，按_____的原則處理。(A)A、長款歸公、短款自賠 B、長款歸公、短款報損 C、以長補短三、多項選擇題下列選項中屬于“十不準”的是（BC）A、私設小金庫；B、工作時間擅離崗位，擅離職守 C、參與賭博或提供賭博場所D、利用職務之便，侵占、挪用農村信用社及客戶資金的 “六個一”活動的主要內容：（ABCDEF） 3.《河北省農村信用社紀檢監察案件調查處理暫行辦法》中所指的“近親屬”包括：（ABCD） 4.《河北省農村信用社黨員干部廉潔自律的若干暫行規定》規定，黨員干部要充分認識到新時期加強黨風廉政建設的重要性，抓好班子、帶好隊伍，牢固樹立正確的（ACD） （ACD） ，包括以下幾種形式：（ABCD）A 責令停業整頓 B 吊銷金融許可證 C 取消任職資格 D 下調綜合評分 E、給予綜合評級降級，任務更重，壓力更大，體現在（ABCE）。A 起步晚 B 基礎差 C 陳案多 D 治理合力差 E、防控難度大 ，主要是：（ABCE）A 公司治理結構不完善 B 缺乏科學的約束激勵機制 C 制度執行不力 D 個別機構高管依法合規經營意識淡薄 E、自我約束能力不足 9.“四項行動”是指：（ABCE）A 矯治行動 B 對縫行動 C 補漏行動 D 稽核行動 E、整肅行動金融機構不得從事的帳外經營行為有(ABCD)。A、辦理存款、貸款等業務不按照會計制度登記，或者不在會計報表中反映 B、將存款與貸款等不同業務在同一帳戶內軋差處理C、經營收入未列入會計帳冊 D、其他方式的帳外經營行為1根據《河北省農村信用社員工違規違紀行為處理暫行辦法》規定，對違規人員的處理原則：（ABD）A、實事求是，合法有據 B、公開、公平、公正C、平等、誠實信用 D、懲處與教育相結合，堅持以教育為主、懲處為輔 12.《河北省農村信用社案件風險隱患清查與綜合治理活動實施方案》中所指的“六個環節”是指：（ABCDEF）（柜員卡） F 輪崗休假 “一案四問”制度？（ABCD）A．問案件的當事人 B．問不嚴格執行規章制度的相關人員C．問與作案人交往較多的知情人 D．問發案單位兩級領導人責任（ABCD）過程中。 ，農村信用社面臨的主要風險（ABC）A．操作風險 B．市場風險 C．信用風險 D．法律風險1根據《河北省農村信用社員工違規違紀行為處理暫行辦法》規定，違反儲蓄業務規章制度，有（ABD）行為的，給予有關責任人員留用察看至開除處分。A、挪用庫款的 B、沒有據實開立存款證明書的C、擅自更改或抽換賬卡憑證的 D、侵占挪用儲戶資金、利息的 ：（ABCD） （ABCDEFG）以上處理可以單處，也可以并處。 1根據《河北省農村信用社員工違規違紀行為處理暫行辦法》規定，違反會計、出納業務規章制度，有下列（ABCD）行為的，給予有關責任人員降級至開除處分。A、出具虛假驗資證明、資金證明的 B、在辦理現金出納業務時抽張的 C、白條頂庫、盜用庫款、金銀占款、有價單證D、辦理現金出納業務不入賬的 E、經營收入未列入會計賬冊的20.《河北省農村信用社高級管理人員個人重大事項報告制度》所稱的高管人員包括：(ABCD)、副主任；、副理事長、主任、副主任和監事長（市、區）聯社、農村合作銀行、農村商業銀行（以下簡稱縣級聯社）理事長（董事長）、主任（行長）、副主任（副行長）和監事長（營業部、農村信用社、支行等）的主要負責人 ：ABCD ：ABCDE ，客觀公正 ，逐級負責，下管一級 ，忠于職守，不得利用職權和職務的便利為自己他人謀取不正當的利益，不得從事以下行為（ABCD）、個人及客戶索取錢物，或接受下級單位、個人及客戶贈送的信用卡和其他支付憑證。、各種有價證券。、子女支付的費用到下屬單位以及其他單位報銷。、證、章管理和基層機構行政章的管理過程中存在的主要風險點應該采取的措施是：ABCD ，實現證、章、押管理的“硬控制”2向關系人發放信用貸款所稱的關系人包括（ABCD）。A、農村信用社的理事（董事）B、監事C、信貸員 D、信貸員的近親屬2在不良貸款清收管理過程中，違反風險資產管理規章制度，有下列（CD）行為的，給予有關責任人降級至開除處分。A、故意改變不良貸款形態或搞虛假盤活，套取獎勵的 B、違規超比例提取清收不良貸款獎金的C、與債務人或貸款責任人串通一氣，損害信用社利益的 D、收回不良貸款現金和抵債物資等不入賬，擅自挪用的 （ABC） ，可以采取的措施是：ABD 、封存可以證明違規違紀行為的文件、資料、財務賬目、物品及非法所得、轉移與案件有關的財務 ，應當按照管理權限及時進行誡勉談話（ABDE），與黨中央保持高度一致，遵守國家金融法律法規及 各項規章制度方面存在問題，團結協作，顧全大局，正確運用權力，認真履行崗位職責，選撥任用干部，錄用人員，業務經營等方面存在問題； 、工作、生活作風等方面存在問題，可分為（AD）A全面稽核B內部稽核C定期稽核D專項稽核四、判斷題，委派會計或會計主管可以對外辦事業務。錯 、重要空白憑證進行核對。錯3.《河北省農村信用社紀檢監察案件調查處理暫行辦法》規定，紀檢監察部門辦案人員存在須回避的事由時，應當自行回避；被調查人、檢舉人、控告人及與案件有利害關系的公民、法人或者其他組織有權申請其回避，在對辦案人員作出回避決定前，辦案人員須停止對案件的調查處理。錯 。錯。錯 “一把手”負責制。對 ，對于賬戶余額5萬元以上或雖余額不足5萬元，但近兩個季度有業務發生的對公存款戶，銀企對賬單的收回率要達到80％。錯，記賬人員可以直接核對賬務，勾挑對賬單。錯，不須經過授權。錯，確認無誤后方可對該筆業務授權。對，只能設臵2名以下（含2名）三級柜員。錯，同一柜組的兩個柜員必須職責分離，相互制約，對所辦理的每筆業務進行復核確認。對、審批程序，確認無誤后方可授權并按要求認真登記。對，能夠證明案件真實情況的一切事實，都是證據。對，案件審理人員認為有必要時，可以同被調查人核對違規違紀事實，聽取被調查人的陳述和辯解。對，可以實行自由代崗、串崗、以解決人手緊張的燃眉之急。錯“了解客戶”原則，客戶由他人代理辦理業務的，信用社只需對代理人的身份證明文件進行核對并登記。錯；對行為排查以及日常檢查中發現的問題人員應采取調離、離崗培訓、強制休假等措施。對，因為領導不在，為了節約時間，該會計人員將財務章交給無權使用此章的同事，并告知其可以利用此章處理緊急業務。這是為銀行業務考慮的合理行為。錯 20.“利益沖突”原則要求銀行業從業人員本人及其親屬不能接受其所在機構提 供的金融服務，以避免機構利益和個人利益的沖突。錯，立案后應通知被調查人及其所在單位，但有礙調查或者無法通知的除外。對、影印、復印件，不必取得原物、原件。錯2稽核工作檢查記錄應包括被稽核單位名稱，負責人，被稽核業務等內容。對2對非業務經營部門人員的離任稽核不可實施非現場稽核。錯2信用社稽核按范圍劃分，可分為全面稽核和專項稽核。對2信用社稽核按進行的時間劃分，可分為內部稽核和外部稽核。錯2信用社稽核按進行的地點劃分，可分為現場稽核和非現場稽核。對2現場稽核的程序可以劃分為五個階段，即： 準備階段、實施階段、報告階段、檔案整理階段、處理階段。錯29離任稽核是領導干部離任時的必經程序，實行先先離職、后稽核、再任職。對 離任稽核時限原則上為任職期間，重點以離任前二年為主，如有必要可追溯。錯四、簡答省聯社提出的“十不準”是什么？ 答：（1）工作時間不準擅離崗位，擅離職守；（2）工作時間不準上網聊天，玩電腦游戲；（3）工作日中午不準飲酒；（4）不準利用公款或接受客戶邀請大吃大喝、游山玩水或到營業性娛樂場所消費；（5）不準參與賭博或提供賭博場所；（6）在職員工不準經商或參與經商；（7）不準違反規定向下級單位打招呼，操縱、干預農村信用社固定資產購臵、工程項目招標及信貸、人事事項；（8）婚喪、喬遷不準大操大辦，借機斂財；（9）不準推諉扯皮、敷衍塞責或無故拖延需辦事項的辦理時限；（10）不準拉幫結伙，制造矛盾、造謠惑眾。省聯社提出從嚴執紀“十務禁令”是什么？ 答：（1）嚴禁利用職務之便，發放貸款收受回扣，違者一律開除；（2）嚴禁發放頂、冒名貸款，違者一律開除；（3）嚴禁賬外經營，違者一律開除；（4）嚴禁私設小金庫，違者一律開除；（5）嚴禁私招亂雇臨時工，違者一律開除；（6）利用職務之便，侵占、挪用農村信用社及客戶資金的，一律開除；（7）擅自印制、偽造、變造、銷毀、盜竊重要空白憑證或者有價單證的，一律開除；（8）弄虛作假，擅自出具信用證、保函、票據、資信證明等金融票證，或擅自對外提供擔保的，一律開除；（9）在軟件開發、系統運行及維護過程中，故意設臵非法程序，或運行非法軟件的，一委開除；（10）違反槍支管理規定，造成槍支、彈藥丟失、被盜的，一律開除。邯鄲市農村信用社責任追究管理辦法中違規違紀行為指的是什么？ 答：違規違紀行為指的是農村信用社員工違反國家法律法規、金融規章以及河北省農村信用社各項基本制度、管理辦法、操作規程和勞動紀律行為。農村信用社發生案件造成損失的，相關案件責任人應如何承擔經濟賠償責任？答：（1）涉案金額在20萬元（含）以下的案件，經濟賠償和罰款金額合計必須達到案件實際損失的100%。（2）涉案金額在20萬元至50萬元（含）的案件，經濟賠償和罰款金額合計必須達到案件實際損失的80%以上，且不低于20萬元。（3）涉案金額在50萬元（含）以上的案件，損失金額在50萬元以內的，按實際損失金額賠償；損失金額在50萬元以上的，按不低于50萬元賠償。（4）罰款和沒收的非法所得可用于彌補案件損失。案件損失確定后，如果經濟賠償和罰款金額合計高于案件損失金額的，可以酌情按一定比例返還經濟賠償資金。邯鄲市農村信用社責任追究管理辦法中，對案件責任人處理的種類？ 答：（1）經濟處罰：包括賠償經濟損失、扣發獎金或扣減績效收入；（2）批評教育：包括責令限期整改、書面檢查、誡勉談話、通報批評；（3）行政處分：包括警告、記過、記大過、降級（職）、撤職、留用察看、開除；（4）黨紀處分：包括警告、嚴重警告、撤銷黨內職務、留黨察看、開除黨籍；（5）其他處理：包括調離、停職、免職、責令辭職、解除勞動合同等。《廉政準則》明確規定領導干部從政行為的八個禁止是什么？ 答：（1）禁止利用職權和職務上的影響謀取不正當利益；（2）禁止私自從事營利性活動；（3）禁止違反公共財物管理和使用的規定，假公濟私、化公為私；（4）禁止違反規定選拔任用干部：（5）禁止利用職權和職務上的影響為親屬及身邊工作人員謀取利益；（6）禁止講排場、比闊氣、揮霍公款、鋪張浪費；（7）禁止違反規定干預和插手市場經濟活動，謀取私利；（8）禁止脫離實際、弄虛作假、損害群眾利益和黨群干群關系。銀行業金融機構若違反了審慎經營規則，銀行業監管部門可以采取哪些監管措施？答：（1）責令暫停部分業務、停止批準開辦新業務；（2）限制分配紅利和其他收入；（3）限制資金轉讓；（4）責令控股股東轉讓股權或者限制有關股東的權利；（5）責令調整董事、高級管理人員或者限制其權利；（6）停止批準增設公支機構。簡述稽核工作范圍? 答：①全轄信用社、聯社營業部、分社各項業務及主要的經營管理人員進行稽核。②對聯社領導交辦的各項目進行稽核；③對上級機構交辦的各項目進行稽核。簡述稽核質量跟蹤追究制？答:稽核質量跟蹤追究制以質量為中心,分級負責,各負其職.①稽核人員對分工工作底稿、證明材料真實、完整、準備負責。②稽核組長對整個項目質量、報告真實、稽核紀律負責。③稽察部部門對作出的稽核工作意見書、稽核決定及處罰意見負責。簡述雙向承諾制？答：被稽核單位、人員對提供資料的數量、完整、可靠承擔法律責任。稽核組長對稽核工作質量、稽核工作紀律負責。