費用報銷制度-資料下載頁

　　

【正文】 購置的辦公用品，統一到行政部領用，并辦理領用登記，同時記入部門費用；辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。個人領用的辦公用品、工刃量具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動時，必須辦理移交手續，如有遺失，照價賠償。公司辦公費用報銷必須嚴格按公司費用審批程序執行，對各部門的特殊大額辦公費用計劃需要提前提交申請。報銷人并向報銷人說明退回理由。出納收到報銷單后應檢查部門負責人、公司總經理、會計簽名是否齊全，對審批手續齊全的報銷單據應及時給予報銷，對于不符合審批手續的報銷單出納有權拒絕報銷或付款。第十二條：業務招待費管理招待費包括因公請客的餐費、禮品費、旅游費、贈送商品、贈送返利卡開支等。各部門因公招待必須事先申請總監批準，如有特殊原因，必須事先電話請示批準，原則上不允許先斬后奏。參與招待活動的人員中（總經理除外），以最高級別的人員為報銷申請人，不得指定下級人員提出申請并自已審批報銷。招待費發票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由，應詳細注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。其它非公招待客人一律個人承擔。第十一條：交通費市內辦理業務人員原則上應盡量乘坐公交車，特殊情況下需要乘坐出租車的，必須事先取得部門經理的批準,報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內容。業務員自駕車因公外出辦事，公司承擔加油費及過橋費用等因公辦事產生的交費。第十三條：配送費用配送費用包括：送貨車輛的通行費、停車費、燃料費等；雇傭人力車、機動車費用；雇傭搬運工人工費用以及其他有關倉儲支出等。由于配送費用受銷售情況影響較大，應提高效率，畢免重復發生等人為過失，有效降低配送費用。長期合作的運輸公司應簽訂合同，預收一定數量的押金，并交公司財務部備案。快遞費用運費報銷，附“配送費用明細表”、“送貨單”和費用報銷單，同時提供相應有效票據。計劃物流因工作確需雇傭搬運工的以及其他有關費用支出，按公司費用審批程序執行。配送費用應與收到代理的運費相核對，每月由財務出具一份核對報表。第十四條：培訓費培訓費用由網絡技術部統一進行預算、統一管理、統一安排。大型網絡直播每周一、三、四、日進行，直播結束后網絡技術部相關負責人統計出參與直播的群數及計算費用，報送總經理，總經理審批后方可付款送一份至財務部門。小型培訓會議費用在網絡技術部的備用金中支出，每月份統計費用報表及后附明細。培訓費用應嚴格按照計劃在申請范圍內使用。第十五條：會議費因工作需要參加各種會議的，應寫申請報告，詳細注明會議性質、內容、目的、會議地點、參會人數、會議天數及所需經費，后附“會議邀請函”，經部門負責人核實、總經理簽字后方可前往，會議結束后應及時到財務部辦理報銷手續。參會人員應嚴格控制費用開支，不得無故超支和浪費資源，厲行節約，反對鋪張浪費；會議結束后7日內按規定辦理費用報銷手續，報銷單據后附經審批的申請報告。第十六條：倉庫、辦公室租賃費、水電費、社保等固定費用，由行政部根據真實合法單據申請報銷。第十七條：未涉及的其它事項發生的費用，根據實際情況，由經營部門上報總經理酌情處理。第十八條：本制度從宣布之日起生效，解釋和修改權屬財務部。第十九條：各部門可根據自身實際情況在公司制度的框架內，合理安排本部門的各項費用需求及計劃。第五篇：費用報銷制度費用報銷制度費用報銷審批權限：公司的費用開支均由各部門負責人審核，財務部核實，最終由董事長審批。如遇董事長外出，又急需于支付時，可按下列情況處理：費用在5000元以下的，經總經理審批后，財務部可予以先行報銷；費用在5000元以上的，先由總經理向董事長報告，再由董事長口頭（電話）或書面（傳真、Email）指示財務人員先行處理。以上兩種情況，財務部出納必須待董事長回來時，再將有關單據交給補簽。具審批權限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用由其上級主管負責簽批。所有的費用開支必須先獲享有審批權人同意，才能實施。不得“先斬后奏”。凡差旅費的借支應提前一天上報財務部。二、費用報銷流程：當費用發生后，受款人必須在事完后3天內填寫有關的報銷憑證，并辦妥本部門的審批手續，再送往財務審核。財務部必須認真、負責地審查有關的報銷憑證及原始單據，重點要審查其內容是否真實合理，計算是否正確無誤，手續是否完備無缺，有無違反公司規定和作弊嫌疑。如有異議時，財務部應當拒絕受理，并退回當事人重新辦理。情節嚴重的，必須立即報至其部門經理及總經理。出納在收到經獲董事長或總經理批核的單據時，應當盡快，足額地支付有關款項給受款人。受款人到出納處領取款項時，應當面點清款項，并在費用統計表上相應領取的金額欄內簽字確認。三、借款：當事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫借款申請單。借款時寫清借款的理由或用途，當日借款金額在3000元（含）以內的經部門經理審核，總經理審批。借款金額超過3000元時，除完成以上程序外，還須上報至董事長報準后方可支付。借款人在辦妥相應的事項后，應及時辦理報銷手續，盡速與出納結算清楚。借款人在出納處已有借款沒有還清時，出納有權拒付二次借款。當借款人不及時結清借款之項目時，出納有權從薪資中抵扣。四、重點費用報銷有關規定：話費：（每月）銷售部主管：200元，采購部主管：200元，財務部主管：100元，業務員：100元。以上人員話費超過標準一律由自己負擔，沒有任何特殊情況。一般管理人員當月確有因為公事打電話較多的可以每月報銷30元，只能少不能多。交通費 ：員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情況下經有關領導同意后可以乘坐出租車。市內因公公交車費應保存相應車票報銷。所有交通費用報銷時必須注明出差事由，出租車票須注明出發地點和目的地、時間以及主管簽字。因公事外出的車費可實報實銷；招待費 ：為了規范招待費的支出，一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應當掌握分寸，發生金額在200元以下，事先須經總經理同意。一次的金額應控制在人均50元以內，如發生額在500元以上的，必須有證明人簽字。招待費的報銷必須附帶點菜單且菜單金額和發票金額要一致，在菜單上要注明招待事由及招待何人。加油費：每月15日及30日由辦公室派專人登記車輛里程表，（附帶油票）。4：白條收據：所有經手人付的款項都必須有收款人的收條，收款人必須簽字，大小寫金額必須一致，并注明付款緣由。出差人員住宿費、伙食補助實行限額控制，部分包干的辦法，標準請見下表：（元/日）職位交通工具住宿補貼伙食補貼出差地交通費 董事長飛機150總經理飛機120廠長飛機120部門主管臥鋪普通員工硬座10（1）交通工具1普通人員不能乘坐飛機，如遇特殊情況確需乘飛機的，必須獲董事長特批方可。2購買飛機票工作，由辦公室負責訂購，盡量享受票價的優惠。3凡獲可乘坐飛機者，在出入機場時一律乘坐民航班車。4凡乘坐火車的，如遇可乘坐硬臥而坐了硬座時，可獲兩者之差額的60%補貼。改乘長途大巴不予補貼。（2）住宿費住宿標準是以一個標準間同時住兩位同性同事為準，并以入住者最高職位的檔次為限。員工出差時，如能自行解決住宿（由客戶提供住宿的除外），可按相應的標準之50%給予獎勵。當天離開出差住地的，必須在當日中午12時前辦理退房手續，公司不再報銷半天的住宿費。駐地之省內出差應盡量安排當天往返。住宿費必須有附具住宿費用清單，公司只負責住宿費用，其它產生的雜費（如洗衣費，電話費，餐費）一概不予報支。住宿費低于住宿標準的部分，按其差額給予80%的獎勵。（3）出差伙食補貼：出差過程發生交際應酬餐費時，需扣除參與人員當天出差補貼的50%餐補。出差補貼最小計算單位半天，計算方法為：出發日12：00前算1天；12：00~18：00算半天；18：00后不算；返回日12：00前不算；12：00~18：00算半天；18：00后算1天。（4）出差手機費（指漫游區）補貼，非漫游區不另行補貼：如特殊情況需加手機話費補貼的，需提供充分的理由，總經理批準后方能生效。以上定額憑出差地的車票實報實銷，最高不可超過上述補貼標準，如本次出差累計數超出定額的由個人承擔。（5）零星采購費：零星材料購入必須持有使用部門的請購申請單，經部門主管人簽字，領導批準后方可到財務部門借款。嚴禁無計劃采購，超定額庫存。采購部門按購物申請單所購材料送達公司后，須持有關領導簽批的采購單、購貨發票或購貨清單到倉庫辦理入庫手續。倉庫部門在將材料驗收入庫前，應詳細核對發票所載名稱、規格型號、數量、質量與實際是否相符，或請使用部門進行質量檢查，對不符合質量要求或不符合使用要求的堅決不予辦理入庫手續。對無名牌的配件用口取紙載明名稱、規格、型號。4采購人員到財務進行采購賬務處理時必須持有請購單、采購清單、入庫單，經總經理審批后財務人員才能進行沖賬。費用報銷的有關規定：每次報銷費用，必須在事項結束起3日內，特殊情況一周內完成，過期財務部可不予報銷。有關費用必須按相關“費用報銷憑證”準確、如實地填寫，具體要求如下：報銷憑證一律使用鋼筆或簽字筆填寫：受款人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫：填報日期按填寫當日的日期填寫：附件張數按所附單據數量填寫：大、小寫金額必須填寫一致，不得涂改：發票、收據必須分開填寫有關“費用報銷憑證”；凡涉及購物或非本人事項的報銷，必須有本部門同事作驗收或證明人的簽名；如遇有票據丟失的，將視同沒有發生費用，相關的損失由票據丟失人承擔。所有票據必須真實，如發現作弊時，財務部將按票面金額的兩倍處罰當事人。附：本制度從2010年5月1日起實施 本制度由公司財務部負責解釋湖南省冠宇家具有限公司2010年4月30日