中小企業財務管理制度-資料下載頁

　　

【正文】 文七、中小企業印章管理制度范文八、中小企業發票管理制度范文九、中小企業可借鑒的某房產企業財務制度范本十、中小企業工資標準及發放辦法范文十一、中小企業差別財務報告制度考察與借鑒十二、中小企業財產盤點制度范文十三、中小企業財務制度臺灣中小企業之財務管理(ppt十四、中小企業財務制度財務管理問題解決對策十五、中小企業財務管理內控制度十六、中小企業財務管理制度十七、中小企業財務管理制度范文十八、中小企業財務管理控制制度十九、中小企業財務部工作準則范文二十、企業財務管理制度二十一、創新企業財務制度促進企業規范發展二十二、加強中小企業財務制度建設增強企業納稅自覺性二十三、如何構建中小企業財務會計制度二十四、建立嚴密的中小企業財務控制制度二十五、怎樣構建中小企業財務制度我國中小企業財務管理制度匯編(最新精編)(25個doc)內容摘要：其中《財產盤點制度范文》簡介如下：第一條目的。為加強公司財務管理，使盤點事務處理有所遵循，并保證其存貨及財產盤點的準確性，明確相關人員的管理職責，特制定本制度。第二條盤點范圍。1．存貨盤點：包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養材料、外協加工料品、下腳品的盤點。2．財務盤點：包括現金、票據、有價證券、租賃契約的盤點。3．財產盤點：包括固定資產、保管資產、保管品等的盤點。（1）固定資產：包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產器具等資本支出購置的資產。（2）保管資產：凡屬固定資產性質，但以費用報支的雜項設備。（3）保管品：以費用購置的資產。第三條盤點方式。1．年中、年終盤點。（1）存貨：由資產部或經管部會同財務部于年（中）終時，實施全面總清點一次。（2）財務：由財務部與會計室共同盤點。（3）財產：由經管部會同財務部于年（中）終時，實施全面總清點一次。2．月末盤點。每月末所有存貨，由經管部會同財務部實施全面清點一次（經管項目500項以上時，應采取重點盤點）。3．月份檢查。由檢核部（總經理室）或財務部，會同經管部，做存貨隨機抽樣盤點。第四條人員及職責。1．總盤人：由總經理擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及其異常事項的裁決。2．主盤人：由各部門主管擔任，負責盤點的實際工作。3．復盤人：由總經理視需要指派事業部經管部門的主管，負責盤點的監督。4．盤點人：由各事業部財務經管部門指派，負責點計數量。5．會點人：由財務部指派（人員不足時，間接部門支援），負責會點并記錄，與盤點人分段核對、確實數據工作。6．協點人：由各事業部財務經管部門指派，負責盤點時料品搬運及整理工作。7．特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設置盤點人、會點人、抽點人，其職責亦同。8．監點人：由總經理室派員擔任。第五條準備工作。1．盤點編組。由財務部主管于每次盤點前，依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”（略），呈總經理核定后，公布實施。2．經管部將應行盤點的財物及盤點用具，預先準備妥當，并由財務部準備盤點表格。（1）存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，并予以標示。（2）現金、有價證券及租賃契約等，應按類別整理并列清單。（3）各項財產卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。3．盤點期間已收料而未辦妥入賬手續者，應另行分別存放，并予以標示。第六條年中、年終全面盤點。1．財務部經總經理批準，簽發盤點通知，并負責召集各部門的盤點負責人召開盤點協調會后，擬訂盤點計劃表，通知各有關部門，限期辦理盤點工作。2．盤點期間除緊急用料外，暫停收發料，各生產單位于盤點期間所需用的領料，材料可不移動，但必須標示出。3．原則上應采取全面盤點方式，特殊情況應呈報總經理核準后，方可改變方式進行。4．盤點應盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項財務數量，應于確定后，再繼續進行下一項，盤點后不得更改。5．盤點物品時，會點人應依據盤點人實際盤點數，詳實記錄“盤點統計表”（略），每小段應核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯備日后查核。若有出入者，必需再重點。盤點完畢，盤點人應將“盤點統計表”匯總編制“盤存表”（略）一式兩聯，第一聯由經管部自存，第二聯送財務部，供核算盤點盈虧金額。第七條不定期抽點。1．由總經理室根據實際需要，隨時指派人員抽點。可由財務部填制“財物抽點通知單”（略）呈報總經理核準后辦理。2．盤點日期及項目，原則上不能預先通知經營部。3．盤點前應由會計室利用“結存調整表”將賬面數先行調整至盤點的實際賬面結存數，再行盤點。4．不定期抽點應填列“盤存表”。第八條盤點報告。1．財務部應根據“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”（略）一式三聯，送經管部填列差異原因的說明及對策后，送回財務部匯總，轉呈總經理簽核，第一聯送經管部，第二聯轉送總經理室，第三聯自存財務部作為賬項調整的依據。2．不定期抽點，應于盤點后一星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤點，應由財務部于盤點后兩星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。3．盤點盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時始以凈額轉入本期營業外收入的“盤點盈余”或營業外支出的“盤點虧損”。第九條現金、票據及有價證券盤點。1．現金、銀行存款、零用金、票據、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤點時，應由財務部會同經營部共同盤點外，平時總經理室或財務部至少每月抽查一次。2．現金及票據的盤點，應于盤點當日上下班未行收支前，或當日下午結賬后進行。3．盤點前應先將現金存放處封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人員與經管人員共同盤點。4．會點人根據實際盤點數詳實填列“現金（票據）盤點報告表”（略）一式三聯，經雙方簽認后呈核，第一聯經營部存，第二聯財務部存，第三聯送總經理室。5．有價證券及各項所有權等應確定核對認定，會點人根據實際盤點數詳實填列“有價證券盤點報告表”（略）一式三聯，經雙方簽訂后呈核。第一聯經管部存，第二聯財務部存，第三聯送總經理室，如有出入，應即呈報總經理批示。其中《企業財務管理制度范文》簡介如下：第一章總則第一條為加強財務管理，規范財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規、制度，結合公司實際情況，特制定本制度。第二條公司會計核算遵循權責發生制原則。第三條財務管理的基本任務和方法。1．籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。2．做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。3．加強財務核算的管理，提高會計信息的及時性和準確性。4．監督公司財產的構建、保管和使用，配合綜合管理部門定期進行財產清查。5．按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。第四條財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。第二章財務管理的基礎工作第五條加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是公司發生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。第六條公司應根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記賬憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。第七條健全會計核算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計賬簿。會計核算應以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。第八條做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和數據的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。第九條會計人員根據不同的賬務內容采用定期對會計賬簿記錄的有關數字與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符、賬實相符、賬表相符。第十條建立會計檔案，包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，按《會計檔案管理辦法》的規定進行保管和銷毀。第十一條會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。第三章資本金和負債管理第十二條資本金是公司經營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，并根據驗資報告向投資者開具出資證明，并據此入賬。第十三條經公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規定增加資本，財務部門應及時調整實收資本。第十四條公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規定，向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資，財務部門應據實調整。第十五條公司以負債形式籌集資金，應當努力降低融資成本，同時應按月計提利息支出。第十六條加強應付賬款和其他應付款的管理，及時核對余額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經理批準后處理。第十七條公司對外擔保業務，按公司規定的審批程序報批后，由財務管理中心登記后才能正式對外簽發，財務管理中心據此納入公司或有負債管理，在擔保期滿后及時督促有關業務部門撤銷擔保。第四章流動資產管理第十八條現金的管理，嚴格執行人民銀行頒布的《現金管理暫行條例》，根據本公司實際需要，合理核實現金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。第十九條嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記賬的賬面余額，并與庫存現金相核對，發現不符要及時查明原因。財務管理中心經理對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。第二十條銀行存款的管理，加強對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作，非因業務需要不準外泄，銀行賬戶印鑒實行分管、并用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印簽。第二十一條出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票，不準將銀行賬戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現金。每月末要做好與銀行的對賬工作，并編制銀行存款余額調節表，對未達賬項進行分析，查找原因，并報財務部門負責人。第二十二條對應收賬款，每季末做一次賬齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管業務部門，督促業務部門積極催收，避免形成壞賬。第二十三條其他應收款的管理，應按戶分頁記賬。第二十四條短期投資的管理，短期投資是指一年內能夠并準備變現的投資，短期投資必須在公司授權范圍內進行，按現行財務制度規定記賬、核算收入成本和損益。