財務費用報銷制度及審批流程-資料下載頁

　　

【正文】 )如開車出差，發生的油費、過路過橋費、停車費計入車輛使用費，產生的住宿、生活補助計入差旅費。b)醫療費與私人購買生活用品費用不予報銷。屬于工傷的醫療費，公司先墊付，結算時從項目部獎金中扣除。c)勞保用品按標準發放，不能領超。d)春節補貼：因工地施工，駐守工地未回家過節的員工另單獨補助300元/人。（指春節七天，大年三十至初六在工地留守）在此期間未滿七天按天數比例計算。e)業務招待費根據總工程量和工期進行總額控制，其費用的撥付根據現場情況由項目經理申請公司財務與總經理審核支付。施工前期產量不多的情況下，由公司先墊付，經最終結算超出部分的費用從項目經理工資及獎金中扣除。四、費用報銷標準，白條一律不予報銷，請各工地出納人員認真執行，公司出納員也會依照以上要求審核執行。，瀘定工地以每人每天≤10元標準核算。沙灣工地以每人每天≤（食堂菜譜由食堂提供計劃，指定人采購，食堂驗收，嚴禁采購與收貨為同一人），《差旅費報銷標準》執行；附出差明細,人員,事由,。:公司部門經理50元/月項目經理（隊長）200元/月班長100元/月駕駛員100元/月項目出納100元/月庫管員50元月李麗花150元/月（資料主管）曾明云150元/月（駕駛員兼出納）資料員學員滿3個月后50元/月，能獨立工作時報100元/月，其它崗位根據各工地需要經項目經理批準后50/月。，所有付款單據必須由經辦人、項目經理（隊長）簽字批準、收款人簽字、所有實物必須要經過驗收并經驗收人簽字才可支付報銷。第四篇：財務費用報銷制度財 務 報 銷 制 度一、簽字制度所有需報銷的原始單據都要填寫報銷單，采購材料必須有入庫單，沒有入庫單的原始單據都要有第二個證明人簽字，會計審核簽字，總經理簽字后方可報銷。二、車、油費制度到市里辦事（或由市里回江城）實報公交車費，如有特殊情況打車要提前請示部門主管方可報銷，否則不予報銷。油費報銷，馬曉萍油費報銷額度為300元/月，特殊情況特殊對待。三、付款制度各部門需付款時，由經辦人填寫付款申請單，部門主管審核簽字，總經理簽字后，出納方可付款，如總經理不在要打電話申請。各部門付款需提前填寫付款申請單，交予財務部，財務憑此單提前備款。四、借款制度員工借款要填寫借款單，借款單各項目填寫清楚，總經理簽字，出納方可付款。如遇領導不在情況，電話請示領導后補簽字，出納方可付款。借款后三日內持相應發票到財務部核銷借支記錄，核銷手續比照現金報銷制度流程。五、請假制度員工請假要填寫請假單，領導簽字方可準假。如遇突發事件來不及填寫請假單，事后要補請假單。如領導不在，要打電話請示。六、招待費報銷制度因工作需要發生招待費用的應提前向領導請示。報銷時需附有發票及招待明細單，寫明招待事由、人數。七、差旅費報銷制度員工因公出差需要借款的，應填寫借款單，必須在出差回公司的一周內報銷差旅費。異地出差多人應統一報銷差旅費。出差車費（包括主要交通費、市內公交費）據實報銷，如特殊情況需要打車，差旅費報銷時要寫明事由。省內出差補助120元/人/天（包括住宿、飯費），省外出差補助150元/人/天（包括住宿、飯費）。如出差無住宿的車費（包括主要交通費、市內公交費）據實報銷，早晨飯補10元/人，中午（晚上）飯補20元/人。八、話費報銷制度銷售人員話費元/月采購人員話費80元/月第五篇：財務費用報銷流程財務費用報銷流程為加強公司內部管理，保持工作的規律和連貫性，根據實際運行情況特對報銷流程作如下規定：第一條采購付款報銷流程若有供貨商發票未到而需先付款的，應先填寫采購申請單，注明材料、商品名稱，規格型號，數量，估計價格，金額，運費、供貨單位及付款方式(現金、支票、電匯、銀行承兌匯票等)，由門店經理簽字確認，交財務審核簽字蓋審核章認可，并由董事長簽字同意，方可向財務部辦理借款手續并支取款項(現金或支票等)；采購完成后采購人員應在三天內報賬，采購人員持有效單據到財務部結算，即必須附有正確及有效的票據來證實支出，收據、發票必須是正本，并加蓋對方公章，復印件、白條原則上將不予受理。第二條借款報銷流程因工作需要向公司暫支借款，需先填寫借款單，借據中需標明借款日期、還款日期、借款金額、借款用途及借款人本人簽字。其中借款金額大小寫須相符，且借據表面不得涂抹。舊賬未清應先核銷舊賬，否則不可以再借款。借款人將填好的借據交由借款人所屬的門店經理簽字，門店經理需問明借款緣由，確認用途妥當后方可簽字審批。借款人將門店經理簽字后的借據交由財務審核簽章后，再報董事長簽批后方可到財務部支付該款項。財務部出納員看到簽批手續齊全的借據后，方可付款。如有一項簽批手續不全，出納員不予支付，否則按支付金額的5%處以罰款。借款人需保證在借款出差之日起一周內報賬還款(出差人員出發歸來后的一周之內及時到財務部門結算，做到一次一清，不允許跨月結算和幾個地方出差混合結算)，否則不予報銷并承擔經濟責任，如需延長時限報賬，應提前通知財務部，無理由的延期還款報賬，財務部須按每逾期1天，扣除報銷總額的1%，超2天2%，依次類推。結算方式：以現金歸還或報銷單抵扣。對于借款人前賬未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息5%計收罰息并從工資中扣發。個人借款流程如上，不能按時歸還的，財務部從其工資中直接扣發。第三條日常費用報銷流程因工作需要購買物品，需先填寫采購申請單或經請示后，經門店經理和董事長審核同意后方可采購；購買物品后需先填寫報銷單(確保提供正規發票、收據等)，經門店經理簽字確認，并由董事長簽字同意，方可向出納支取款項。借款人員事情處理完畢、出差人員回公司后，出納應及時提醒、督促報銷，一周內必須完成報銷或還款銷賬工作。報銷單填寫：寫明出差時間、報銷內容、金額等，并由門店經理簽字。有關請客送禮需預先報請門店經理確認，報銷單據由門店經理簽字后，報董事長簽批方能實施報銷。報銷人將原始票據（正規發票、收據、單證）粘貼規整后，填制費用報銷單。費用報銷單上需寫明報銷人、報銷日期、報銷人所屬部門、報銷事由、后附單據數量及報銷金額。其中報銷金額大小寫須相符，且費用報銷單表面不得涂抹。填好的費用報銷單需先交由報銷人所屬門店經理審核，門店經理應確認各項費用為應該發生，方可簽字。門店經理審核簽字后，報銷人將報銷單交由財務會計審核簽章后報董事長簽批報銷。財務部門審核應本著以下原則：(1)、審核單據粘貼是否規范，字跡有無涂抹；(2)、審核各項費用金額大小寫是否與后附原始單據金額相符；(3)、審核單據是否寫明報銷人、報銷日期、報銷事由、后附單據數量及報銷金額是否相符，審核各項費用發生是否切合實際，有無虛報、多報；(4)、審核簽批手續是否齊全。若以上幾條有一項不符合規定，財務部門有權將該報銷單退還報銷人，要求其重新填寫或補辦相關事項。出納員看到審批手續齊全的費用報銷單方可向報銷人付款，同時，報銷人在領款憑證上簽字。如有一項手續不全，出納員不予支付。否則每發現一張手續不全的單據罰款5元。其他報銷內容和要求參照相關規定。第四條出納工作的每日流程是：(1)上班第一時間，檢查昨日未辦完事項，檢查現金庫存，查詢銀行存款余額。(2)請示領導或財務主管對當日資金的收支安排。(3)根據領導批示辦理付款手續，付款依據必須真實、完整、合理，超越權限范圍的付款要求應當報送相應的領導審批。(4)辦理各種收款事項，應當注意收入計算的準確性，明確收入來源。根據開具的收據收款——→檢查收據開具的金額正確、大小寫一致、有經手人簽名——→在收據（發票）上簽字并加蓋財務結算章——→將收據回單聯（或發票聯）給交款人——→憑記賬聯登記現金流水賬——→將記賬聯傳相應崗位簽收制證(5)對收、付款單證進行檢查，補齊手續并分類。審核各會計崗傳來的現金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領款人簽名——→據原始憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋“現金付訖”圖章——→登記現金流水賬——→將原始憑證及時傳會計復核記賬(6)根據記帳憑證，逐日逐筆按順序登記現金日記帳和銀行存款日記帳，并每日結出余額。(7)下班前進行庫存現金或銀行存款盤點，做到帳實相符。(8)對銀行票據進行清點，核實當日銀行收支金額。(10)對發票、收據等進行清點，核實當日相關業務。(11)編制出納日報表，反映單日資金收支存情況。(12)臨下班前，檢查保險柜、抽屜是否鎖好，資料憑證是否收好。第五條、現金 收入必須當日實收實繳，未經同意，任何人不得坐收坐支或拖延上交，否則處罰責任人坐收坐支或拖延上交款項5%的罰款。第六條此制度未涉及事項，暫按董事長的意見核定報銷，之后由財務部對該制度進行補充及完善；第七條本制度解釋權歸公司財務部。附：原始憑證粘貼整理辦法為了規范報賬，提高工作效率，也便于日后查賬，現將報賬過程中原始憑證的粘貼要求和方法介紹如下。票據分類。對于集中較多的同一類型票據要先按照內容進行分類，如辦公用品、資料費、市內交通費、差旅費、設備維修費等，按照類別分別粘貼。其中差旅費的票據還應按照差旅費報銷單中的項目再次分類，單獨粘貼，附到差旅費報銷單后邊；將膠水涂抹在票據左側背面，沿著粘貼紙裝訂線內側和粘貼紙的上、下、右四個邊依次均勻排開橫向粘貼，避免將票據貼出票外。裝訂線左側不要粘貼票據，不要將票據集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂起來不整齊，達不到裝訂要求；如果同類票據大小不一樣，可以在同一張粘貼紙上按照先大后小或者先小后大的順序粘貼；票據比較多時可使用多張粘貼紙；對于比粘貼紙大的票據或其他附件，粘貼位置也應在票據左側背面，沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內。2015年12月 日