農村信用社考試試題——財會三-資料下載頁

　　

【正文】 他金融機構，無論其所有權結構和管理模式如何改革，其經營的方向必須堅持為農業、農村和農民服務，都要有利于農村經濟結構的調整和農民的增產增收。偏離了這一方向，就背離了改革的宗旨和目標。（2）要堅持因地制宜，分類指導的原則。改革試點中，要充分考慮農村經濟發展的不平衡性，在產權制度設計、組織形式選擇等方面，不搞“一刀切”，而要結合各地不同情況，實施區別對待，分類指導。（3）要堅持按市場經濟的發展取向進行改革。農村信用社是我國建國后最早成立的金融機構之一，五十多年的發展歷程，必然留有較重的計劃經濟的烙印，因此，農村信用社改革更要按照市場經濟發展的要求，明晰產權關系，改善法人治理結構，使農村信用社真正成為能夠適應農村經濟發展的金融機構。（4）堅持責權利相結合的原則，充分發揮各方面積極性。通過改革，要明確監督管理體制，切實發揮省級人民政府、國家監督管理機構、人民銀行等有關部門以及農村信用社各個方面的積極作用，落實風險防范和處置責任。農戶小額信用貸款借款人基本條件有哪些？答案：（一）具有本轄區戶口、在本轄區內有固定住所的農戶；（二）具有完全民事行為能力；（三）無不良信用紀錄，在信用社無不良貸款，在其他金融機構無借款；（四）從事土地耕作或其他符合國家產業政策的生產經營活動，并有合法、可靠的經濟來源；（五）身體健康，具備勞動生產或經營管理能力，具備償還貸款本息能力，原則上年齡不得超過60周歲；（六）已在信用社建立農戶檔案，并取得《農戶小額信用貸款證》；（七）需具備的其他條件。信用社在發放農戶小額信用貸款前的準備工作有哪些？答案：（一）評定信用戶。信用社根據農戶信用觀念和信用紀錄評定信用戶，經信用社農戶小額信用貸款審批小組審批確認。（二）確定信用等級。信用戶劃分為優秀戶、良好戶、一般戶三個等級，根據信用等級確定每個信用戶的貸款限額。（三）發放貸款證。將信用等級和貸款限額在信用證中填寫明確，然后將貸款證發給信用戶。農戶小額信用貸款貸款發放流程是怎樣的？答案：農戶持貸款證、身份證申請借款，填寫制式《農戶小額信用借款限額核定表》（申請書）→信用社憑信用證辦理貸款手續→填寫貸款憑證→發放貸款。簽訂《抵押擔保借款合同》的要求有哪些？答案：（一）合同的填寫要字跡清晰、要素齊全、時間一致、前后相符。（二）簽訂時，借款人與抵押物所有人（包括共有人）一同到信用社，提供有效身份證明，經審查核對無誤后，由抵押物所有人（包括共有人）親自在抵押擔保借款合同上簽字蓋章，需辦理公證的，共同到公證部門辦理合同公證手續。（三）在抵押物評估、登記、保險手續未辦理完畢之前，全部的貸款手續應由信貸人員掌握、保管。信用社發放抵押貸款簽定《委托拍賣書》的要求有哪些？答案：信用社發放所有抵押貸款時，可要求抵押人出具《委托拍賣書》，在借款到期未全部清償時，信用社可憑委托書直接協同受委托的合法拍賣機構對抵押物公開拍賣，以拍賣所得價款償還借款本息。（一）貸款額度在20萬元以內的（含20萬元），在設定抵押時，對價值較低并且有價格證明憑證（購置發票、買賣合同等）的抵押物，可按其憑證協商定價，不需評估，但應在相關部門辦理抵押登記凍結手續。并在合同中約定：“借款人到期未償還借款本息時，抵押人同意由貸款人委托合法拍賣機構，對抵押物進行公開拍賣，以拍賣所得價款償還借款本息”，抵押人在合同約定事項后親自簽字蓋章；（二）對貸款額度超過20萬元，抵押物價值較大的，應由合法評估機構進行評估。但對評估價格明顯高于信用社調查的市場價格時，信用社暫不予發放貸款，應根據市場價格重新核價；（三）信用社對貸款抵押物的價值評估，可固定選擇兩家以上的合法評估機構作為指定評估部門，由借款人任選一家進行評估，信用社不得設定唯一評估機構。（四）抵押貸款限額最高不得超過抵押物評估價值的50%。各種抵押物的登記部門有哪些？答案：以無地上定著物的土地使用權抵押的，為核發土地使用權證書的土地管理部門；以城市房地產或鄉（鎮）、村企業的廠房等建筑物抵押的，為縣級以上地方人民政府規定的部門；以林木抵押的，為縣級以上林木主管部門；以航空器、船舶、車輛抵押的，為運輸工具的登記部門；以企業的設備和其他動產抵押的，為財產所在地的工商行政管理部門；以上述財產以外的其他財產抵押的，為抵押人所在地的公證部門。質押擔保貸款的借款人（除存款單、債券、銀行承兌匯票質押外）的基本條件有哪些？答案：（一）法人和具有完全民事行為能力的自然人；（二）所從事的生產經營活動必須符合國家法律、法規及相關產業政策；（三）資信狀況良好，在信用社無不良貸款，在其他金融機構無借款；（四）生產經營正常，具備償還貸款本息的能力；（五）有固定的生產經營場所及合法可靠的經濟來源；（六）企業貸款（含其他經濟組織、個體工商戶），必須持有國家工商行政管理部門核發的《企業法人營業執照》或《營業執照》正、副本；稅務部門核發的《稅務登記證》（國、地稅）正、副本；完稅證明；中國人民銀行核發的《貸款卡使用證》；《組織機構代碼證》；《特種行業經營許可證》以及有關部門核發的其他有效證明；在擬貸款信用社開立基本賬戶或一般存款賬戶的《開戶卡》；已經取得貸款項目立項、環保、土地及其他國家規定的批準文件；需提供的其他資料；（七）內部管理制度健全，有懂技術、會經營、善管理的較為穩定的管理人員；（八）所經營的項目有市場，經科學預測有較好的經濟效益，能如期償還貸款本息；（九）需要具備的其他條件。采取什么樣方法進行貸后檢查？答案：貸后檢查要深入鄉、村、屯、企事業單位及個體工商戶，與借款戶見面，檢查帳目、核對貸款、了解情況。貸后檢查的內容主要有哪些？答案：（1）帳務是否準確，總分帳是否相符，帳簿是否一致，科目劃分使用是否正確；（2）有無借款戶不認帳，頂名、冒名貸款及以貸收息行為；（3）貸款是否合規合法，有無超權限、超規模、跨區域放款現象，保證、抵（質）押貸款是否符合規定，手續是否合法，憑證要素是否齊全；（4）貸款時效及抵（質）押擔保貸款的期限是否有保證；有無挪用、截留貸款，收貸不入賬和以貸收物、以貸謀私違法問題；（5）貸款抵（質）押物品是否與會計總帳、抵（質）押物品登記簿及貸款檔案一致；（6）貸款檔案是否按規定管理，登記是否真實完整；XX市農村信用社的大額貸款報備制度應如何執行？答案：信用社應對單戶累計貸款余額50萬元以上（含50萬元）的大額貸款建立管理臺帳，每月月末前對本月全社大額貸款的發放、收回的發生額及余額匯總登記一次，同時上報縣聯社；縣聯社每月根據各信用社上報的臺帳對全縣本月大額貸款的發放、收回的發生額及余額匯總登記一次，于下月10日前將本月臺帳上報市聯社；市聯社每月根據各縣聯社上報的臺帳對全市本月大額貸款的發放、收回的發生額及余額進行匯總登記。如何進行到期貸款的催收工作？答案：（一）短期貸款到期前7天,中長期貸款到期前30天,應向借款人發出《貸款催收通知書》；農戶貸款可口頭或電話通知借款人，籌措資金按期歸還貸款本息；保證貸款應通知擔保人協助催收。貸款逾期后，信用社應采取哪些措施？答案：貸款逾期7日內向借款人、保證人發出《貸款催收通知書》；向抵押人或出質人發出《處分抵押物通知書》或《處置質押物通知書》；對貸款逾期一個月仍不能還款的，要進行如下處理：采取質押形式擔保的，應根據合同約定處理質押物償還貸款，并將處理情況書面通知借款人；采取抵押形式擔保的，應根據合同約定，先與抵押人通過協商的方式處置抵押物。協商不成或無法協商的，可直接憑抵押人出具的《委托拍賣書》委托有關部門依法處置抵押物；采取保證形式擔保的，要依法追究保證人的連帶保證責任。行政事業單位在崗職工信用貸款、保證擔保貸款到期后借款人未能償還貸款本息，信用社可于貸款到期日的次日起，根據《委托扣劃工資授權書》和《代扣工資還款承諾書》，按月扣收借款人、聯保人或保證人的工資，直至還清貸款本息為止。扣收工資時不能全額扣收，要為其保留最低生活保障費用（按當地政府規定標準以非貨幣方式償還貸款必須具備哪些條件？答案：（一）借款人、擔保人無能力以貨幣方式償還貸款；（二）抵貸物屬于國家允許流通和轉讓的財產；（三）抵貸物權屬明確、不存在產權爭議、未設定其他擔保物權；（四）抵貸物未被查封、扣押和監管；（五）對用于償還貸款的實物財產已經對外競賣、拍賣，并在三次降價的情況下仍然無法變現的；（六）借款人、擔保人再沒有其他可變現的財產；（七）借款人和擔保人依法宣布破產的。貸款重要證件（原件）應包括哪些內容？答案：各類他項權利證明；質押物止付凍結手續；動產質押公證書；抵（質）押物保險單和第一受益人變更登記手續。貸款基本檔案資料包括哪些內容？答案：（1）借款展期申請審批表；（2）借款展期協議書；（3）貸款催收通知書；（4）貸后檢查材料（檢查報告，借款、保證企業季度資產負債表、損益表、現金流量表，審計報告等）；（5）借款糾紛訴訟文書。農戶小額信用貸款基本資料包括哪些內容？答案：（1）農戶檔案；（2）農戶小額信用貸款證；（3）農戶小額信用放款憑證；（4）其他文件資料。農戶聯保貸款和農戶保證擔保貸款的基本檔案資料包括哪些？答案：（1）農戶檔案；（2）農戶聯保小組申請審批表；（3）調查報告；（4）聯保借款協議書；（5）聯保借款申請書；（6）聯保借款合同書；（7）貸款憑證；（8）其他文件資料。個體工商戶聯保貸款、保證擔保貸款的基本檔案資料包括哪些？答案：（1）書面借款申請書、借款申請書；（2）聯保借款合同、保證擔保借款合同；（3）借款人（聯保人、保證人）證、照復印件（借款人身份證、營業執照、稅務登記證）；（4）調查報告；（5）貸款憑證；（6）發放貸款責任書；（7）貸款公示書；（8）其他文件資料。行政事業單位在崗職工、信用社內部在崗職工授信貸款、保證擔保貸款的基本檔案資料包括哪些？答案：（1）借款書面申請書、借款申請書；（2）信用借款合同、保證擔保借款合同；（3）借款人、保證人身份證復印件；（4）借款人、保證人所在單位證明；（5）借款人、保證人工資收入證明；（6）調查報告；（7）貸款憑證；（8）發放貸款責任書；（9）借款人家庭主要成員償還承諾書；（10）委托扣劃工資授權書；（11）代扣工資還款承諾書；（12）貸款公示書；（13）其他文件資料。抵押擔保貸款的基本檔案資料包括哪些？答案：（1）書面借款申請書、借款申請書；（2）調查報告；（3）借款人、抵押人證、照復印件（借款人身份證、企業法定代表人身份證、營業執照、稅務登記證、組織機構代碼證、貸款卡使用證、開戶卡）；（4）抵押擔保借款合同；（5）企業借款人、抵押人上末及申請借款前一期（月）的財會報告、資產負債表、損益表、現金流量表等會計報表；（6）貸款項目可行性報告或項目建議書；（7）發放貸款責任書；（8）他項權利證明復印件（土地他項權利證明、房屋他項權利證明、設備他項權利證明等）；（9）資產評估報告書；（10）抵押（質押）物品清單；（11）保險單及第一受益人變更登記手續；（12）抵、質押品代保管憑證；（13）抵押企業（人）董事會同意抵押承諾書，抵押物屬于共有財產的，共有人共同出具的同意抵押承諾書；（14）貸款公示書；（15）大額貸款報備表；（16）貸款批復意見書；（17）其他文件資料。質押擔保貸款的基本檔案資料包括哪些？答案：（1）書面借款申請書、借款申請書；（2）調查報告；（3）借款人、質押人證、照復印件（借款人身份證、企業法定代表人身份證、營業執照、稅務登記證、組織機構代碼證、貸款卡使用證、開戶卡）；（4）質押擔保借款合同；（5）企業借款人、質押人上末及申請借款前一期（月）的財會報告、資產負債表、損益表、現金流量表等會計報表；（6）貸款項目可行性報告或項目建議書；（7）發放貸款責任書；（8）動產評估報告書；（9）動產保險單及第一受益人變更登記手續；（10）動產質押公證書；（11）抵押（質押）物品清單、權利質物清單；（12）質押物凍結止付手續；（13）質押企業（人）董事會（自然人）同意質押承諾書，質押物屬于共有財產的，共有人共同出具的同意質押承諾書；（14）抵、質押品代保管憑證；（15）貸款公示書；（16）大額貸款報備表；（17）貸款批復意見書；（18）其他文件資料。保證擔保貸款的基本檔案資料包括哪些？答案：（1）書面借款申請書、借款申請書；（2）調查報告；（3）借款人、保證人證、照復印件（借款人身份證、企業法定代表人身份證、營業執照、稅務登記證、組織機構代碼證、貸款卡使用證、開戶卡）；（4）保證擔保借款合同；（5）企業借款人、保證人上末及申請借款前一期（月）的財會報告、資產負債表、損益表、現金流量表等會計報表；（6）貸款項目可行性報告或項目建議書；（7）發放貸款責任書；（8）保證企業（人）董事會（自然人）同意保證承諾書；（9）貸款公示書；（10）大額貸款報備表；（11）貸款批復意見書；（12）其他文件資料。貸款檔案管理基本規定有哪些？答案：（一）貸款檔案管理人員。貸款檔案由信貸會計、部門綜合人員主要負責資料收集、整理、歸檔和管理工作，貸款重要原件由出納員或專職管理人員負責保管。（二）檔案管理人員要嚴守職業道德、遵守檔案管理制度，不得擅自將檔案復制、轉讓、出借，或以其他方式泄漏機密。（三）有關部門（人）借閱信貸檔案查詢資料，須經主管領導批準，并進行借閱登記。（四）貸款原始材料管理。分類建檔，按戶編號，逐頁編碼，填制目錄，按年裝訂成冊。貸款資料如何進行管理？答案：（1）農戶經濟檔案和小額信用貸款檔案要按戶建立，按村屯歸檔；（2）農戶聯保貸款檔案要按聯保小組建立，按村屯歸檔；（3）城鎮個體工商業戶聯保貸款檔案，要按聯保小組建立，按貸款發生先后時間歸檔；（4）其它貸款檔案管理，要按貸款發生先后時間逐筆按戶建檔，分貸款種類歸檔管理。貸款資料管理的標準是什么？答案：貸款檔案資料要分別立卷，分類裝訂，專人專柜保管，隨時補充；必備的貸款資料（貸款合同、借據等）要按統一設計的文本表格填寫，做到字跡清晰、數字準確、內容完整；貸款檔案資料的內容要齊全，對另行管