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【正文】 走私行為的；（二）非報(bào)關(guān)企業(yè)1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為次數(shù)超過上報(bào)關(guān)單、進(jìn)出境備案清單、進(jìn)出境運(yùn)輸工具艙單等相關(guān)單證總票數(shù)千分之一且被海關(guān)行政處罰金額累計(jì)超過100萬元的；報(bào)關(guān)企業(yè)1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為次數(shù)超過上報(bào)關(guān)單、進(jìn)出境備案清單、進(jìn)出境運(yùn)輸工具艙單等相關(guān)單證總票數(shù)萬分之五且被海關(guān)行政處罰金額累計(jì)超過30萬元的；（三）拖欠應(yīng)繳稅款或者拖欠應(yīng)繳罰沒款項(xiàng)的；（四）有本辦法第八條第一款第（二）項(xiàng)情形，被海關(guān)列入信用信息異常企業(yè)名錄超過90日的；（五）假借海關(guān)或者其他企業(yè)名義獲取不當(dāng)利益的；（六）向海關(guān)隱瞞真實(shí)情況或者提供虛假信息，影響企業(yè)信用管理的；（七）抗拒、阻礙海關(guān)工作人員依法執(zhí)行職務(wù)，情節(jié)嚴(yán)重的；（八）因刑事犯罪被列入國家失信聯(lián)合懲戒名單的；（九）海關(guān)總署規(guī)定的其他情形。當(dāng)年注冊登記或者備案的非報(bào)關(guān)企業(yè)、報(bào)關(guān)企業(yè)，1年內(nèi)因違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定被海關(guān)行政處罰金額分別累計(jì)超過100萬元、30萬元的，海關(guān)認(rèn)定為失信企業(yè)。第十三條 企業(yè)有下列情形之一的，海關(guān)認(rèn)定為一般信用企業(yè)：（一）在海關(guān)首次注冊登記或者備案的企業(yè)；（二）認(rèn)證企業(yè)不再符合《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》，并且未發(fā)生本辦法第十二條規(guī)定情形的；（三）自被海關(guān)認(rèn)定為失信企業(yè)之日起連續(xù)2年未發(fā)生本辦法第十二條規(guī)定情形的。第十四條 企業(yè)申請成為認(rèn)證企業(yè)，應(yīng)當(dāng)向海關(guān)提交《適用認(rèn)證企業(yè)管理申請書》。海關(guān)按照《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》對企業(yè)實(shí)施認(rèn)證。第十五條 海關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到《適用認(rèn)證企業(yè)管理申請書》之日起90日內(nèi)對企業(yè)信用狀況是否符合《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》作出決定。特殊情形下，海關(guān)認(rèn)證時(shí)限可以延長30日。第十六條 通過認(rèn)證的企業(yè)，海關(guān)制發(fā)《認(rèn)證企業(yè)證書》；未通過認(rèn)證的企業(yè)，海關(guān)制發(fā)《不予適用認(rèn)證企業(yè)管理決定書》。《認(rèn)證企業(yè)證書》《不予適用認(rèn)證企業(yè)管理決定書》應(yīng)當(dāng)送達(dá)申請人，并且自送達(dá)之日起生效。企業(yè)主動(dòng)撤回認(rèn)證申請的，視為未通過認(rèn)證。未通過認(rèn)證的企業(yè)1年內(nèi)不得再次向海關(guān)提出認(rèn)證申請。第十七條 申請認(rèn)證期間，企業(yè)涉嫌走私被立案偵查或者調(diào)查的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)終止認(rèn)證。企業(yè)涉嫌違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定被立案調(diào)查的，海關(guān)可以終止認(rèn)證。申請認(rèn)證期間，企業(yè)被海關(guān)稽查、核查的，海關(guān)可以中止認(rèn)證。中止時(shí)間超過3個(gè)月的，海關(guān)終止認(rèn)證。第十八條 海關(guān)對高級(jí)認(rèn)證企業(yè)每3年重新認(rèn)證一次，對一般認(rèn)證企業(yè)不定期重新認(rèn)證。重新認(rèn)證前，海關(guān)應(yīng)當(dāng)通知企業(yè)，并且參照企業(yè)認(rèn)證程序進(jìn)行重新認(rèn)證。對未通過重新認(rèn)證的，海關(guān)制發(fā)《企業(yè)信用等級(jí)認(rèn)定決定書》，調(diào)整企業(yè)信用等級(jí)。《企業(yè)信用等級(jí)認(rèn)定決定書》應(yīng)當(dāng)送達(dá)企業(yè)，并且自送達(dá)之日起生效。重新認(rèn)證期間，企業(yè)申請放棄認(rèn)證企業(yè)管理的，視為未通過認(rèn)證。第十九條 認(rèn)證企業(yè)被海關(guān)調(diào)整為一般信用企業(yè)管理的，1年內(nèi)不得申請成為認(rèn)證企業(yè)。認(rèn)證企業(yè)被海關(guān)調(diào)整為失信企業(yè)管理的，2年內(nèi)不得成為一般信用企業(yè)。高級(jí)認(rèn)證企業(yè)被海關(guān)調(diào)整為一般認(rèn)證企業(yè)管理的，1年內(nèi)不得申請成為高級(jí)認(rèn)證企業(yè)。第二十條 自被海關(guān)認(rèn)定為失信企業(yè)之日起連續(xù)2年未發(fā)生本辦法第十二條規(guī)定情形的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)將失信企業(yè)調(diào)整為一般信用企業(yè)。失信企業(yè)被調(diào)整為一般信用企業(yè)滿1年，可以向海關(guān)申請成為認(rèn)證企業(yè)。第二十一條 企業(yè)有分立合并情形的，海關(guān)對企業(yè)信用狀況的認(rèn)定結(jié)果按照以下原則作出調(diào)整：（一）企業(yè)發(fā)生存續(xù)分立，分立后的存續(xù)企業(yè)承繼分立前企業(yè)的主要權(quán)利義務(wù)的，適用海關(guān)對分立前企業(yè)的信用狀況認(rèn)定結(jié)果，其余的分立企業(yè)視為首次注冊登記或者備案企業(yè)；（二）企業(yè)發(fā)生解散分立，分立企業(yè)視為首次注冊登記或者備案企業(yè)；（三）企業(yè)發(fā)生吸收合并，合并企業(yè)適用海關(guān)對合并后存續(xù)企業(yè)的信用狀況認(rèn)定結(jié)果；（四）企業(yè)發(fā)生新設(shè)合并，合并企業(yè)視為首次注冊登記或者備案企業(yè)。第二十二條 海關(guān)或者企業(yè)可以委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)就企業(yè)認(rèn)證相關(guān)問題出具專業(yè)結(jié)論。第四章 管理措施第二十三條 一般認(rèn)證企業(yè)適用下列管理措施：（一）進(jìn)出口貨物平均查驗(yàn)率在一般信用企業(yè)平均查驗(yàn)率的50%以下；（二）優(yōu)先辦理進(jìn)出口貨物通關(guān)手續(xù)；（三）海關(guān)收取的擔(dān)保金額可以低于其可能承擔(dān)的稅款總額或者海關(guān)總署規(guī)定的金額；（四）海關(guān)總署規(guī)定的其他管理措施。第二十四條 高級(jí)認(rèn)證企業(yè)除適用一般認(rèn)證企業(yè)管理措施外，還適用下列管理措施：（一）進(jìn)出口貨物平均查驗(yàn)率在一般信用企業(yè)平均查驗(yàn)率的20%以下；（二）可以向海關(guān)申請免除擔(dān)保；（三）減少對企業(yè)稽查、核查頻次；（四）可以在出口貨物運(yùn)抵海關(guān)監(jiān)管區(qū)之前向海關(guān)申報(bào)；（五）海關(guān)為企業(yè)設(shè)立協(xié)調(diào)員；（六）AEO互認(rèn)國家或者地區(qū)海關(guān)通關(guān)便利措施；（七）國家有關(guān)部門實(shí)施的守信聯(lián)合激勵(lì)措施；（八）因不可抗力中斷國際貿(mào)易恢復(fù)后優(yōu)先通關(guān)；（九）海關(guān)總署規(guī)定的其他管理措施。第二十五條 失信企業(yè)適用下列管理措施：（一）進(jìn)出口貨物平均查驗(yàn)率在80%以上；（二）不予免除查驗(yàn)沒有問題企業(yè)的吊裝、移位、倉儲(chǔ)等費(fèi)用；（三）不適用匯總征稅制度；（四）除特殊情形外，不適用存樣留像放行措施；（五）經(jīng)營加工貿(mào)易業(yè)務(wù)的，全額提供擔(dān)保；（六）提高對企業(yè)稽查、核查頻次；（七）國家有關(guān)部門實(shí)施的失信聯(lián)合懲戒措施；（八）海關(guān)總署規(guī)定的其他管理措施。第二十六條 高級(jí)認(rèn)證企業(yè)適用的管理措施優(yōu)于一般認(rèn)證企業(yè)。因企業(yè)信用狀況認(rèn)定結(jié)果不一致導(dǎo)致適用的管理措施相抵觸的，海關(guān)按照就低原則實(shí)施管理。第二十七條 認(rèn)證企業(yè)涉嫌走私被立案偵查或者調(diào)查的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)暫停適用相應(yīng)管理措施。認(rèn)證企業(yè)涉嫌違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定被立案調(diào)查的，海關(guān)可以暫停適用相應(yīng)管理措施。海關(guān)暫停適用相應(yīng)管理措施的，按照一般信用企業(yè)實(shí)施管理。第二十八條 企業(yè)有本辦法規(guī)定的向下調(diào)整信用等級(jí)情形的，海關(guān)停止適用相應(yīng)管理措施，按照調(diào)整后的信用等級(jí)實(shí)施管理。第五章 附則第二十九條 作為企業(yè)信用狀況認(rèn)定依據(jù)的走私犯罪，以司法機(jī)關(guān)相關(guān)法律文書生效時(shí)間為準(zhǔn)進(jìn)行認(rèn)定。作為企業(yè)信用狀況認(rèn)定依據(jù)的走私行為、違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為，以海關(guān)行政處罰決定書作出時(shí)間為準(zhǔn)進(jìn)行認(rèn)定。企業(yè)主動(dòng)披露且被海關(guān)處以警告或者5萬元以下罰款的行為，不作為海關(guān)認(rèn)定企業(yè)信用狀況的記錄。第三十條 本辦法下列用語的含義是：“企業(yè)相關(guān)人員”，指企業(yè)法定代表人、主要負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、關(guān)務(wù)負(fù)責(zé)人等管理人員。“處罰金額”，指因發(fā)生違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的行為，被海關(guān)處以罰款、沒收違法所得或者沒收貨物、物品價(jià)值的金額之和。“拖欠應(yīng)納稅款”，指自繳納稅款期限屆滿之日起超過3個(gè)月仍未繳納進(jìn)出口貨物、物品應(yīng)當(dāng)繳納的進(jìn)出口關(guān)稅、進(jìn)口環(huán)節(jié)海關(guān)代征稅之和，包括經(jīng)海關(guān)認(rèn)定違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定，除給予處罰外，尚需繳納的稅款。“拖欠應(yīng)繳罰沒款項(xiàng)”，指自海關(guān)行政處罰決定書規(guī)定的期限屆滿之日起超過6個(gè)月仍未繳納海關(guān)罰款、沒收的違法所得和追繳走私貨物、物品等值價(jià)款。“日”，指自然日。“1年”，指連續(xù)的12個(gè)月。“”，指1個(gè)公歷。“以上”“以下”，均包含本數(shù)。“經(jīng)認(rèn)證的經(jīng)營者（AEO）”，指以任何一種方式參與貨物國際流通，符合本辦法規(guī)定的條件以及《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》并且通過海關(guān)認(rèn)證的企業(yè)。第三十一條 本辦法由海關(guān)總署負(fù)責(zé)解釋。第三十二條 本辦法自2018年5月1日起施行。2014年10月8日海關(guān)總署令第225號(hào)公布的《中華人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理暫行辦法》同時(shí)廢止。