公司資金管理暫行辦法-資料下載頁

　　

【正文】 引導資金，加強資金的管理，實行專賬管理、專款專用，并按照規定妥善保存有關原始票據及憑證以備檢查，并主動配合做好專項檢查工作。第十一條 引導資金管理委員會辦公室職能由沿海科技創業園風控部承擔。主要負責對項目實施和資金使用情況進行監管，并開展績效考評。創新創業企業、創新創業服務機構每末向引導資金管理委員會辦公室提交項目實施和資金使用情況報告。第十二條 對違反財經紀律，弄虛作假、挪用或擠占引導資金的，將追回已經下撥的引導資金，并依照《財政違法行為處罰處分條例》（國務院令第427號）的相關規定進行處理。—４—第五章 績效管理第十三條 建立引導資金使用績效考評和獎懲機制。每年末組織會計師事務所對資金進行審計，進行績效考評，確保引導資金使用取得實效。績效考評是指對引導資金資助項目實施過程和完成結果的考評。主要考評項目立項目標完成程度、立項目標的合理性、項目驗收的有效性、項目組織管理水平、項目實施產生的經濟和社會效益、項目的可持續影響、項目資金落實情況、項目資金實際支出情況、單位財務管理狀況、單位財務信息質量等方面的內容。績效考評的結果作為以后引導資金安排的依據。第六章 附則第十四條 本辦法由東臺海濱科技創業園管理有限公司負責解釋。第十五條 本辦法自公布之日起實施。2015年8月2日—５—第五篇：集團公司資金流動性管理暫行辦法集團公司資金流動性管理暫行辦法第一章 總 則第一條 為了加強公司資金的流動性管理，確保貨幣資金的安全，科學、合理地安排資金的流入和流出，提高資金的使用效率，規范資金使用，規避資金風險，根據公司管理的要求并參照相關會計法規，特制定本制度。第二條 本辦法所稱資金流動性管理，是指在集團公司內部實行資金統一管理，統一籌集、使用和管理資金。第三條 集團實施資金流動性管理的目標，是提高資金使用效率，降低資金成本，控制資金風險，保障資金需求。第四條 本制度中涉及的貨幣資金是指現金、銀行存款、銀行承兌匯票及其他貨幣資金。本制度適用于集團所有子公司及關聯公司。第二章 管理體制第六條 集團公司財務部是負責集團資金流動性管理的職能部門。集團資金流動性管理的職責主要包括以下內容：(一)銀行賬戶管理負責集團公司及各子公司的銀行賬戶管理。(二)信貸業務負責集團銀行綜合授信額度的辦理、分解和使用；負責集團生產經營活動所需銀行保函、信用證、資信證明和其他信貸文件的辦理。(三)資金籌集和使用負責辦理集團公司的資金籌集、內部資金調度、委托貸款及銀行貸款的統借、分解、下撥和統還；負責集團和各子公司間資金的上劃、下撥和對外付款。(四)資金計劃管理負責各子公司資金收支計劃的審核和匯總，負責審核審批集團各子公司資金計劃并進行執行控制、監督。(五)綜合管理負責集團資金流動性管理體系的發展規劃和制度建設，負責指導和協助下屬企業的資金流動性管理工作；對資金使用情況進行監督、控制，保證資金安全，防范資金風險。第七條 各子公司的財務部門負責本單位的資金流動性管理工作，履行以下職責：(一)貫徹執行集團公司資金流動性管理的有關規定和要求；(二)建立內部資金流動性管理制度，規范內部資金流動性管理；(三)編制資金收支計劃，分析、報告計劃執行情況；(四)辦理資金流動性管理的具體事宜。第三章 銀行賬戶管理第九條 根據實際需要，集團目前確定平安銀行、北京銀行、中國農業銀行、中國建設銀行作為資金流動性管理的合作銀行。合作銀行必要時可進行調整。第十條 各子公司只能在集團指定的范圍內選擇不超過三家銀行辦理業務。除此以外的銀行賬戶要逐步清理和撤銷，現有業務到期后不得再辦理新業務。第十一條 各子公司在集團指定銀行范圍內，保留的現有賬戶和以后新開的賬戶，均需報集團公司備案，并按現行要求進行出納集團統管。第十二條 各子公司因特殊原因，需要在集團指定銀行范圍以外，保留或者新開賬戶辦理業務，需報集團公司批準。第十三條 集團公司在各合作銀行分別開設一個集團母賬戶，用于歸集和下撥各子公司的銀行存款。第四章 資金集中第十四條 集團公司對各子公司的資金使用不進行統一管理，各子公司在職責范圍內保障業務高效開展進行自主管理，但集團公司對資金流動進行監控。集團以收支兩條線的模式實現資金的優化管理。各子公司的資金收支必須通過經集團批準設立或備案的銀行賬戶進行辦理，日常經營收入通過收入賬戶進行對外收款，日常經營支出通過支出賬戶進行對外付款，實現收支分開。第十五條 收入賬戶是各子公司辦理對外收款的銀行賬戶，可以是專用賬戶，也可以是一般賬戶。各子公司如無特殊情況都要以平安銀行賬戶作為收款賬戶，在簽訂銷售合同時要在合同中進行約定。通過塑貿網結算的可以將建設銀行作為收款賬戶。集團公司對收入賬戶進行資金歸集管理，收入賬戶只收不支，實行零余額管理。收入賬戶原已開通網上銀行的，應取消支付功能，可以保留查詢和轉賬功能。第十六條 支出賬戶是企業辦理對外付款的銀行賬戶，一般為基本賬戶，各子公司原則上只能有一個支出賬戶。支出賬戶只支不收，實行定額備用金管理。支出賬戶的資金在滿足各子公司日常采購經營外，日終賬戶余額不得超過備用金限額。超過限額部分都要歸入收入賬戶。備用金額度由集團公司根據各子公司情況及歷史數據核定，必要時可進行調整。支出賬戶原已經開通網上銀行的，可以繼續使用。第十七條 專用賬戶（如住房、社保、納稅專戶、用途受限制的專款專用戶等）也要納入集團監控，專用賬戶內的資金原則上不實行自動歸集，但超過專項用途的閑置部分要進行歸集。第十八條 臨時賬戶（如信用證、保函保證金賬戶等）的資金歸集模式視賬戶的具體情況而定。第十九條 集團資金流動性管理不改變各子公司對自有資金的所有權、使用權和收益權。第二十條 下述行為將被認定為違反集團資金流動性管理制度，一經發現集團將對相關財會負責人給予嚴肅處理：(一)未經批準，在集團指定銀行范圍以外，私自保留或新開設賬戶辦理銀行信貸業務；(二)在集團指定銀行范圍以內保留或新開設的賬戶，沒有及時報集團公司備案或者不及時按要求辦理出納分管；(三)新簽合同對應的收款賬戶不是已納入集團備案的收入賬戶；(四)以逃避資金流動性管理為目的，不必要地將資金轉入專用賬戶或臨時賬戶；(五)其他故意逃避或拒不執行資金流動性管理的行為。第五章 資金計劃和用款第二十一條 集團公司對資金收支要結合各單位的資金預算情況進行管理，各子公司應在財務預算中編制《現金流量預算表》和《信貸業務規模預算表》，經集團批復后，作為日常資金流動性管理的控制依據。第二十三條 資金計劃要根據業務發展需要進行合理編制，集團公司匯總后據以進行資金平衡和安排融資計劃。日常資金使用計劃，在預算內結合各子公司日常采購需要在預算框架內自行編制、調整，但要經過集團公司財務部審批。第二十四條 日常小額零星開支和提現由各子公司從支出賬戶的備用金額度內自行支配使用。日常采購資金也可由各子公司按照需求進行支付，除此以外的其他支付，由各子公司向財務部提報付款申請。付款申請必須符合資金計劃，并且不超過內部賬戶的余額，做到量入為出。余額不足需要向集團公司申請調撥的，要在OA系統中進行申請。集團公司根據當日資金情況進行審批。調撥申請一般在每天下午3:30以前提報，緊急事項可隨時提報。第二十五條 集團財務部對各子公司的付款申請不做實質上的審核，只要有對應的采購計劃并且付款金額不超過子公司賬戶余額，即行付款。第二十六條 資金流動性管理涉及采購的預算與執行、存貨的管理、應收賬款的管理，這也是提高各子公司資金管理水平的重要手段。集團公司每年將對各子公司資金流動性管理的準確率進行考核評比。第六章 信貸業務管理第二十七條 銀行授信額度由集團公司統一辦理和統籌使用。各子公司應在每的正式預算批復后，最遲不超過2月底，以上行文件正式上報全年的信貸業務需求，財務部進行匯總平衡后，編制《集團融資計劃》，經集團總裁辦公會批準后，作為控制各各子公司信貸規模和辦理各項信貸業務的依據。第二十八條第二十九條 集團實行融資統一管理。各子公司出現資金缺口時，應首先向集團公司提報申請，未經集團公司許可不得自行對外融資。第三十條 集團公司各子公司之間不得自行拆借資金或變相拆借資金。第三十一條 對未進入資金流動性管理的子公司，集團公司除特殊情況外不再提供信貸擔保和資金支持。第七章 存貨和應收賬款管理第三十二條 各子公司及業務部門要根據采購計劃和業務實際開展情況對存貨進行管理，設定存貨控制線。由采購部在年初根據業務發展計劃給各產品核定合理庫存，經總裁辦公會批準后執行。采購部對總體庫存承擔管理責任。在特殊情況下，如果是為了看漲行情囤貨，要經總裁批準，并隨時關注市場，同時做好期權交易。第三十三條 實行應收款總額控制，設定上限，進行預警：對于歷史合作良好，且應收款付款記錄良好，可以繼續沿用賒銷政策，擴大規模；對于國有控股企業、上市公司等現金流基本有保證，可擴大規模，這塊風險相對較小；對于其它的企業，要通過集團金融業務部加快信用體系建設，對其進行內部評級，設定應收款上限合理區間，減少應收賬款占用。第八章 附 則第三十四條 各子公司應根據本辦法及相關規定，制定本單位的資金流動性管理實施細則，并報集團公司備案。第三十五條第三十六條 本辦法由集團公司財務部負責解釋。第三十七條 本辦法自 年1月1日起執行。