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工程竣工財務決算審計報告-資料下載頁

2025-10-26 22:46本頁面

　　

【正文】萬元，萬元，各具體為：年度試車收入試車支出 2000 年 2001 年 2002 年 2003 年合計（五）結余資金情況截止 2003 年 12 月 31 日，元，明細如下(單位:元)：序號 1 2 3 4 5 庫存材料庫存設備銀行存款現金預付賬款項目金額 37,636, 62,890, 2,822, 79, 34,728, 2 6 7 8 9 應收賬款其他應收款應付器材款應付工程款 14,416, 17,036, 89,778, 70,941, 30,227, 2,177, 32,534, 1,776, 3,727, 10 其他應付款 11 應交稅金 12 預收賬款 13 應付福利費 14 自建項目使用工程資金六、存在的問題項目前期工作深度不夠，設計單位對聯產產品工藝考慮不周，概算變更較大，部分設計變更未按規定報經省計委批準，存在邊設計、邊施工現象。資金來源中地方配套資金不到位，造成項目工期過長，加大工程成本，并影響項目建成后投資效益。該項目 1985 年開始立項，到 2003 年 12 月 31 日進行竣工決算，歷時約 18 年，其間國內投資體制、財稅政策、利率政策、物價水平、原材料供應、市場情況都發生了巨大的變化，影響了項目建成后的投資效益。建設單位管理費超支。根據河南省財政廳豫財基字〔1999〕3 號文的規定，該項目建設單位管理費不能高于實際建設支出的 8‰，超過部分應建設項目成本中剔除。器材采購、建安工程部分尚未取得發票，應盡快和對方結算，開具發票，另外存在多付及多抵付工程及器材款現象，應確定責任人，并及時催要。如超付裴村村委 50000 元，多付新陽安裝總公司 117805 元等。七、建議對地方投資資金不到位問題，根據財政部《基本建設財務管理若干規定》的規定，經營性建設項目，應當按照國家關于項目資本金制度的規定，在項目總投資（以經批準的動態概算計算）中籌集一定比例的非負債資金作為項目資本金，并依照《公司法》規定的組織形式、組織機構建立項目法人。在審查中發現，貴公司作為該項目的項目法人，資本金至今仍未到位，資金來源全部為基建借款。加強庫存物資管理，對易于銹蝕的鋼材等物資應加蓋大棚，并應加強防護措施，對易于丟失、價值較大的電纜等物資應盡量于室內保管、存放，對不需用或已報廢的設備物資積極進行處理，避免積壓資金。定期進行盤點，并組織進行倉庫和財務賬面、實物相互核對，對發現的差額報經上級批準后，區分不同情況及時做出相應處理。貴公司轉入生產經營后，由于要承擔折舊和利息費用，生產成本和完全成本均有較大提高，應向有關部門爭取政策優惠。八、項目參加人員（一）工程竣工財務決算審核人員 3 附件：附件：一、大中型建設項目竣工財務情況說明書二、大中型建設項目竣工工程概況表三、大中型建設項目竣工決算表四、大中型建設項目交付使用資產總表五、大中型建設項目交付使用房屋及構筑物明細表六、大中型建設項目交付使用設備明細表七、大中型建設項目交付使用其他資產明細表八、器材移交明細表九、其他科目移交明細表十、工程結算報審、審定匯總表會計師事務所有限公司中國注冊會計師中國鄭州中國注冊會計師 4

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