采購流程-資料下載頁

　　

【正文】 稱、規格、數量、估計金額、物品來源、需求時間，供采購人員參考之用。為確保采購周期，采購申請部門可提早將采購要求告知采購人員。②車間每日所需原材料，由車間各需求負責人填寫《請購單》，直接報總經理審批。請購申請的審批①車間負責人的審批：申請人將采購申請遞交給部門負責人審批。車間負責人有責任評價該申請是否為必須的業務活動，有責任控制本部門的費用及業務活動的相關成本。②庫管審核：庫管人員在收到請購單后，核對庫存、采購周期及其他情況，對請購進行確認。如果認為沒必要采購(倉庫有存貨)或采購項目存在不合理之處，要求申請部門進行相應變更。③財務的審批：審核采購申請的預算情況，從財務管理的角度審核采購的必要性及合理性。④總經理審批：對采購申請進行最終審批。⑤最后將采購單交采購，采購物品。請購物品的采購采購人員獲得通過審批的請購單后，負責向2家以上供應商詢價，除非是獨家壟斷產品。采購時應優先選擇合格供應商，充分考慮質量、價格、售前售后服務質量等相關因素，并逐步建立起合格供應商檔案。采購變更請購部門若對采購計劃發生更改，應重新填寫請購單，按采購流程執行。如因采購物品缺貨而發生采購變化，由采購人員及時告知申請部門，協商后要更改采購內容，則重新填寫請購單，然后按采購流程執行。采購驗收采購的物品是否到貨由采購人員負責跟蹤，對于供應商交付到公司及采購人員自行采購的物品，采購人員會同倉庫管理員根據對應請購單或采購合同進行點收，核對物品的名稱、規格型號、數量，經請購部門相關人員驗收后入庫同時需附經核準的請購單。入庫單一式三聯，其中記賬聯需每天提供給財務部；在點收貨物時，應注意檢查物品隨帶的說明書、手冊、軟件光盤等相關技術資料，倉庫管理員應保管好供應商提供的保修單，以便需要維修或技術支持時，可及時與供應商聯系。采購付款固定供應商每月510日到財務部核對賬務結款，所需憑據：正規發票、入庫單及入庫單匯總表。采購人員負責對其他非固定供應商采購物品的付款及報銷。六、采購申請流程：①需求部門 ——采購部——財務部——總經理采購部（實施采購）填寫請購單 審批②車間每日需求物料——總經理——采購部（實施采購）保運通提示：小型企業的采購流程基本上就是以上流程，大型企業的采購管理流程在以上流程上更為細化，正確的采購管理促進了企業的發展，為企業帶來更多的利益。一）對物資采購實行歸口管理，除規定的具有對外采購職能的物資管理部門及委托代理人（以下簡稱采購員）外，其他各部門及人員原則上不得對外采購物資。（二）采購部計劃人員根據當期生產、維修計劃及材料消耗計劃編制當期物資采購計劃，報請分管公司領導審核后并呈董事長批準，交物資采購人員按計劃采購物資。（三）物資采購（10000元下的零星采購除外）應按照公司《價格管理辦法》進行采購價格審核，按照公司《合同管理辦法》的要求，簽訂物資購銷合同。第五條購入物資的采購成本組成（一）買價；（二）運雜費（包括運輸費、裝卸費、保險費、包裝費、倉儲費等，不包括按規定根據運輸費的一定比例計算的可抵扣的增值稅額）；（三）運輸途中的合理損耗；（四）入庫前的挑選整理費用（包括挑選整理中發生的工、費支出和必要的損耗，并減去回收的下腳廢料價值）；（五）購入物資負擔的稅金（如關稅等）和其他費用。以上第（一）項應當直接計入各種物資的采購成本，第（二）（三）（四）（五）項，凡能分清的，可以直接計入各種物資的采購成本；不能分清的，應按物資的重量或買價等比例，分攤計入各種物資的采購成本。第六條 采購借款掛賬及報銷（一）采購人員在物資入庫驗收后，根據采購供貨合同、供貨單位開具的增值稅專用發票及“物資驗收單”，填寫“采購報銷單”（借款單須填寫供貨單位名稱、賬號、開戶行、所購物資規格型號、數量、單價、金額）經財務部審核合格后報董事長批準后予以掛賬。二）采購部庫房于每月月底前將當月“物資驗收單”匯總填寫“材料收發登記表”送交財務部，由財務部會計人員將庫房“物資驗收單”與采購人員已掛賬的“采購借款單”進行配單、報銷，并作賬務處理。（三）購進的各種材料、物資嚴格按照公司制定的付款政策進行付款，嚴格控制預付款。對確需預付的材料款由物資采購部門提出特殊付款申請報告，財務部嚴格審定供貨合同和有關憑證后，經財務主管審核，報請公司總經理批準后，安排資金支付。（四）采購的各類物資必須取得國家規定的增值稅專用發票，對小規模納稅人開具的發票（不實行增值稅的行為除外），財務人員一般不得辦理掛賬手續。如屬生產臨時急需，需先征得財務部主管領導同意后方可購買，并在稅務機關開具增值稅發票，財務人員才能掛賬付款。（五）采購的各類物資取得的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票，會計人員必須自該專用發票開具之日起90日內到稅務機關認證，認證通過的增值稅專用發票，應在認證通過的當月掛賬并按增值稅有關規定核算當期進項稅并申報抵扣。第七條 材料物資的管理（一）材料物資采購入庫后，庫房要保持材料、物資的完整性，收入、發出要有憑據，做到日清月結；并按財務部要求，在每月初前三日前報出庫存物資收、發、存增減匯總表，定期進行盤點清查，做到財務賬、實物賬、實物三相符，如有盈虧應隨時報告。（二）財務部根據采購部庫房上報物資臺賬嚴格稽核各種原始單據，在確定無差錯后進行材料的收入、發出賬務處理；每月末將財務部賬務系統中的材料余額與采購部庫房臺賬中月末余額數相核對，確保賬實相符。（三）對材料物資發生盤盈、盤虧、毀損（報廢）等情況，應采取相應的處理方式。對盤盈、盤虧物資采購部庫房應提出書面情況說明報財務部；對毀損、報廢物資應由采購部牽頭，組織質量部、技術部進行技術鑒定，并出具書面鑒定及處理意見，交財務部審核，財務部審核匯總后向公司領導報批，然后根據核準數作賬務處理。第八條 材料成本差異的計算財務部對材料成本差異的計算要遵循配比原則。應嚴格以當月發生的材料成本差異為計算依據，其差異率的計算公式為：材料成本差異率=（期初結存差異余額+本期發生差異額）247。（期初庫存材料余額+本期材料入庫數）100%財務部應按月編制材料成本差異計算表并進行賬務處理，且材料成本差異因受成本結算期影響，每半年或全年應對材料成本差異進行匯總清算。