企業(yè)稅務自查報告)-資料下載頁

　　

【正文】 二、自查工作的原則高度重視，認真負責，嚴格按照國家財經(jīng)稅收相關(guān)法規(guī)，力求做到不疏忽、不遺漏。把握契機，認真做好自查自糾工作，提前化解稅務風險。我企業(yè)結(jié)合實際情況，進行認真全面的自查，徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項，并以此為契機，加強我企業(yè)稅務基礎(chǔ)管理工作，并改善我局稅務管理工作的盲點弱點，提高我企業(yè)的稅務工作管理水平。三、自查結(jié)果經(jīng)過為期一周的自查工作，我企業(yè)20xx年—20xx年稅務工作基本遵守國家相關(guān)稅收及會計法律法規(guī)，依法申報繳納各項稅費。但工作當中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權(quán)責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產(chǎn)直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額等。通過此次自查，我企業(yè) 20xx年—20xx年應補繳企業(yè)所得稅13。其中：20xx年應補繳企業(yè)所得稅4。20xx年應補繳企業(yè)所得稅 8。具體情況如下：20xx我企業(yè)所得稅自查問題主要反映在沒有按照權(quán)責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用上面，申報企業(yè)所得稅時少調(diào)增應納稅所得額13，應補繳企業(yè)所得稅額4，具體調(diào)增事項明細如下：項目金額未按照權(quán)責發(fā)生制原則分攤所屬費用13。調(diào)增應納稅所得額小計13。應補繳企業(yè)所得稅4。(1)未按照權(quán)責發(fā)生制原則分攤所屬費用應調(diào)增應納稅所得額：我企業(yè)20xx年未按照權(quán)責發(fā)生制的原則分攤所屬費用13，8810元，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國稅發(fā)【20xx】084號文)第四條的規(guī)定，我企業(yè)應將未按照權(quán)責發(fā)生制的原則分攤所屬費用調(diào)增應納稅所得額，調(diào)增應納稅所得額13。20xx我企業(yè)所得稅自查問題主要反映在購買無形資產(chǎn)直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額上面，申報企業(yè)所得稅時合計少調(diào)增應納稅所得額34，應補繳企業(yè)所得稅額8，具體調(diào)增事項明細如下：項目金額購買無形資產(chǎn)直接費用化14。無須支付的應付款項20。調(diào)增應納稅所得額小計34。應補繳企業(yè)所得稅8。(1)購買無形資產(chǎn)直接費用化：我企業(yè)20xx年11月購入財務軟件14，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國稅發(fā)【20xx】084號文)的規(guī)定，應將該無形資產(chǎn)分期攤銷，應調(diào)增應納稅所得額14。(2)無需支付的應付款項應調(diào)增應納稅所得額：我企業(yè)無需支付的20xx年應付萊思軟件企業(yè)20，000、00元，軟件企業(yè)現(xiàn)己合并，并且該企業(yè)一直未催收該筆款項，根據(jù)xx地稅直函【20xx】89號文中“對于農(nóng)電提成余額、無需支付的應付款項應調(diào)增應納稅所得額”的規(guī)定，應調(diào)增應納稅所得額20。企業(yè)稅務自查報告12接到國稅局20xx年4月份以前的預警系統(tǒng)預警以后(紅字發(fā)票異常進銷項變動率異常固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率存貨異常)，我們進行了認真的自查，發(fā)現(xiàn)存在以下情況，可能造成了預警發(fā)生：一、銷售貨物應在4月份前作收入處理，繳納增值稅，而因種種原因，既未及時開具發(fā)票，又未作收入處理，總價款合計(不含稅)xxx元：銷售給云南云子酒業(yè)有限責任公司的灌裝流水線1條，含水價183525元，由于交貨較晚，試車成功后已于xx年5月9日開具了專用發(fā)票。銷售給黑龍江雞西市東北王酒業(yè)有限公司的灌裝機1臺等配套設(shè)備，價款含稅xxx元，因發(fā)貨時間較晚拖至今年3月份，截至4月30日未作銷售處理。銷售給茅臺鎮(zhèn)糊涂酒業(yè)有限公司的自動封蓋機與風刀烘干機等各兩臺，價款含稅516000元，因在生產(chǎn)期間對產(chǎn)品的`局部結(jié)構(gòu)根據(jù)客戶要求進行了修改，價款將來可能發(fā)生變動，故未開發(fā)票，也未在4月前作收入處理。二、xx年1月至xx年4月銷售下腳料、報廢零配件等收入(不含稅)xxx元，廢尼龍，，(鋼屑、不銹鋼屑)已于xx年5月份12憑證作收入處理，提取了銷項稅。已列入收入的未開具普通發(fā)票。三、開具的負數(shù)發(fā)票，是由于上新疆亞中機電設(shè)備有限公司違反合同，未按約定付款、提貨，并在價格上存在糾紛，我方開具發(fā)票也無法按時交付，因已過報稅期，故開具了負數(shù)發(fā)票。企業(yè)稅務自查報告13根據(jù)*地稅直查(20xx)號文件要求，我企業(yè)高度重視*省地稅局直屬分局對企業(yè)所得稅的此次稽查，成立專門的自查工作小組，組織相關(guān)財務人員學習，采取了自查與聘請稅務師事務所稅務專業(yè)人員協(xié)助相結(jié)合的方式，于20xx年7月13日17日針對企業(yè)所得稅進行自查。目前，自查工作已基本完成，現(xiàn)將自查結(jié)果匯報如下：一、本次自查的時間范圍和涉及的稅種范圍本企業(yè)本次自查主要為20xx至20xx的企業(yè)所得稅的繳納情況。二、自查工作的原則高度重視，認真負責，嚴格按照國家財經(jīng)稅收相關(guān)法規(guī)，對本企業(yè)20xx至20xx在經(jīng)營過程中涉及的各類稅種進行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。把握契機，認真做好自查自糾工作，提前化解稅務風險。我企業(yè)結(jié)合實際情況，進行認真全面的自查，徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項，并以此為契機，加強我企業(yè)稅務基礎(chǔ)管理工作，并改善我局稅務管理工作的盲點弱點，提高我企業(yè)的稅務工作管理水平。三、自查結(jié)果經(jīng)過為期一周的自查工作，我企業(yè)20xx年—20xx年稅務工作基本遵守國家相關(guān)稅收及會計法律法規(guī)，依法申報繳納各項稅費。但工作當中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權(quán)責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產(chǎn)直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額等。通過此次自查，我企業(yè) 20xx年—20xx年應補繳企業(yè)所得稅13，0918元。其中：20xx年應補繳企業(yè)所得稅4，580、76元。20xx年應補繳企業(yè)所得稅 8，5142元。具體情況如下：20xx我企業(yè)所得稅自查問題主要反映在沒有按照權(quán)責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用上面，申報企業(yè)所得稅時少調(diào)增應納稅所得額13，8810元，應補繳企業(yè)所得稅額4，580、76元，具體調(diào)增事項明細如下：項目金額未按照權(quán)責發(fā)生制原則分攤所屬費用13，8810調(diào)增應納稅所得額小計13，8810應補繳企業(yè)所得稅4，580、76(1)未按照權(quán)責發(fā)生制原則分攤所屬費用應調(diào)增應納稅所得額：我企業(yè)20xx年未按照權(quán)責發(fā)生制的原則分攤所屬費用13，8810元，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國稅發(fā)【20xx】084號文)第四條的規(guī)定，我企業(yè)應將未按照權(quán)責發(fā)生制的原則分攤所屬費用調(diào)增應納稅所得額，調(diào)增應納稅所得額13，8810元。20xx我企業(yè)所得稅自查問題主要反映在購買無形資產(chǎn)直接費用化、無須支付的39。應付款項未計入應納稅所得額上面，申報企業(yè)所得稅時合計少調(diào)增應納稅所得額34，0667元，應補繳企業(yè)所得稅額8，5142元，具體調(diào)增事項明細如下：項目金額購買無形資產(chǎn)直接費用化14，0667無須支付的應付款項20，000、00調(diào)增應納稅所得額小計34，0667應補繳企業(yè)所得稅8，5142(1)購買無形資產(chǎn)直接費用化：我企業(yè)20xx年11月購入財務軟件14，300、00元直接計入了當期費用，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國稅發(fā)【20xx】084號文)的規(guī)定，應將該無形資產(chǎn)分期攤銷，應調(diào)增應納稅所得額14，0667元。(2)無需支付的應付款項應調(diào)增應納稅所得額：我企業(yè)無需支付的20xx年應付萊思軟件企業(yè)20，000、00元，軟件企業(yè)現(xiàn)己合并，并且該企業(yè)一直未催收該筆款項，根據(jù)*地稅直函【20xx】89號文中“對于農(nóng)電提成余額、無需支付的應付款項應調(diào)增應納稅所得額”的規(guī)定，應調(diào)增應納稅所得額20，000、00元。企業(yè)稅務自查報告14根據(jù)xx稅直查(20xxxx)xxxx號文件要求，我公司高度重視xx地稅局直屬分局對企業(yè)所得稅的此次稽查，成立專門的自查工作小組，組織相關(guān)財務人員學習，采取了自查與聘請稅務師事務所稅務專業(yè)人員協(xié)助相結(jié)合的方式，于xxxx年7月14日17日針對企業(yè)所得稅進行自查。目前，自查工作已基本完成，現(xiàn)將自查結(jié)果匯報如下：一、本次自查的時間范圍和涉及的稅種范圍本公司本次自查主要為20xxxx至20xx的企業(yè)所得稅的繳納情況。二、自查工作的原則高度重視，認真負責，嚴格按照國家財經(jīng)稅收相關(guān)法規(guī)，對本公司xxxx至xxxx在經(jīng)營過程中涉及的各類稅種進行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。把握契機，認真做好自查自糾工作，提前化解稅務風險。我公司結(jié)合實際情況，進行認真全面的自查，徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項，并以此為契機，加強我公司稅務基礎(chǔ)管理工作，并改善我局稅務管理工作的盲點弱點，提高我公司的稅務工作管理水平。三、自查結(jié)果經(jīng)過為期一周的自查工作，我公司xxxx年—xxxx年稅務工作基本遵守國家相關(guān)稅收及會計法律法規(guī)，依法申報繳納各項稅費。但工作當中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權(quán)責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產(chǎn)直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額等。通過此次自查，我公司xxxx年—xxxx年應補繳企業(yè)所得稅14，；其中：xxxx年應補繳企業(yè)所得稅4，；xxxx年應補繳企業(yè)所得稅8。具體情況如下：20xx我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權(quán)責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用上面，申報企業(yè)所得稅時少調(diào)增應納稅所得額14，應補繳企業(yè)所得稅額4，具體調(diào)增事項明細如下：(1)未按照權(quán)責發(fā)生制原則分攤所屬費用應調(diào)增應納稅所得額：我公司xxxx年未按照權(quán)責發(fā)生制的原則分攤所屬費用14，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國稅發(fā)【xxxx】084號文)第四條的規(guī)定，我公司應將未按照權(quán)責發(fā)生制的原則分攤所屬費用調(diào)增應納稅所得額，調(diào)增應納稅所得額14。20xx我公司所得稅自查問題主要反映在購買無形資產(chǎn)直接費用化、無須支付的`應付款項未計入應納稅所得額上面，申報企業(yè)所得稅時合計少調(diào)增應納稅所得額34，應補繳企業(yè)所得稅額8，具體調(diào)增事項明細如下：(1)購買無形資產(chǎn)直接費用化：我公司xxxx年11月購入財務軟件14，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國稅發(fā)【xxxx】084號文)的規(guī)定，應將該無形資產(chǎn)分期攤銷，應調(diào)增應納稅所得額14。(2)無需支付的應付款項應調(diào)增應納稅所得額：我公司無需支付的xxxx年應付萊思軟件公司20，軟件公司現(xiàn)己合并，并且該公司一直未催收該筆款項，根據(jù)xx稅直函【xxxx】89號文中“對于農(nóng)電提成余額、無需支付的應付款項應調(diào)增應納稅所得額”的規(guī)定，應調(diào)增應納稅所得額20。企業(yè)稅務自查報告15近日，根據(jù)國家稅務總局工作部署，為了有序開展20xx年稅收專項檢查，廈門市國稅局決定以企業(yè)自查為先導、以稅務機關(guān)抽查和重點檢查為保障，組織該市電子、服裝、家具類產(chǎn)品的出口企業(yè)及外貿(mào)供貨企業(yè)開展稅收自查。此次自查的對象和范圍包括：在20xx和20xx辦理電子、服裝、家具類產(chǎn)品出口退(免)稅的外貿(mào)企業(yè)與生產(chǎn)企業(yè)，電子、服裝、家具類產(chǎn)品的外貿(mào)出口供貨企業(yè)。以電子、服裝、家具類產(chǎn)品出口及供貨源為自查重點，對照檢查是否存在稅收違法與違規(guī)事項。如有涉及稅收違法行為的，應追溯到以前。本次自查實施“陽光稽查”，鼓勵自查自糾。稅務機關(guān)將篩選出口退稅企業(yè)自查名單，告知企業(yè)出口退稅相關(guān)法規(guī)政策、稅收檢查重點及企業(yè)自查自糾的39。法律責任與權(quán)益，根據(jù)企業(yè)自查報告審查情況，確定抽查和重點檢查對象。企業(yè)自查出的稅收問題，可依法從輕、減輕或不予處罰。自查階段隱瞞問題不報告，或不按規(guī)定如實報告的，經(jīng)稅務機關(guān)檢查確認，將依法處理。企業(yè)還應逐條對照稅收檢查問題，如實填寫自查報告，若違規(guī)應逐筆列示。應繳(收回)稅款的，需說明稅款的所屬期間，經(jīng)所屬主管稅務機關(guān)確認后解繳入庫。相關(guān)企業(yè)可從市國稅網(wǎng)上下載自查表報，并于1x個工作日內(nèi)遞交自查報告。企業(yè)應報送稅收自查承諾書，出口退(免)稅企業(yè)自查報告及附表，外貿(mào)供貨企業(yè)稅收自查報告及附表。報表均以紙質(zhì)與電子數(shù)據(jù)兩種方式報送所屬主管稅務機關(guān)。報送方法為登錄國稅網(wǎng)站—“辦稅大廳”—“自查報告報送”。檢查安排意見對我單位20xx年至20xx年1至x月底以前的納稅情況進行了認真的自查。現(xiàn)將自查情況報告如下：一、企業(yè)概況實收資本x，公司下設(shè)工程部、財務部、銷售部、辦公室等職能科室。目實現(xiàn)銷售收入xxx元。二、自查情況根據(jù)貴局大檢查安排意見，我們重點對本企業(yè)20xx年至20xx年x月底以前的納稅情況進行了自查，自查結(jié)果為：1. 營業(yè)稅檢查情況：截止20xx年x月底，本企業(yè)少繳營業(yè)稅：xx元。城建稅：xx元。教育費附加：..元。土地增值稅：xx元。水利基金：xx元。少繳稅的主要原因是：，當時的成交價為每畝地x00萬元，原計劃土地拿到后能盡快開工建設(shè)，加快資金回籠，但由于在拆遷過程中個別住戶設(shè)置障礙，以至于拖到現(xiàn)在無法拆遷，加之大部分住戶的安置補償、過渡費等費用使企業(yè)資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)了嚴重的困難，因此造成了稅款的拖欠。2. 代扣稅檢查情況根據(jù)稅務局要求，我們對建筑企業(yè)的稅收情況進行了認真的監(jiān)督，并積極進行了代扣代繳，盡管如此目前還有一些問題：①由于工程未決算，目前已付工程款xx元，工程款暫未代扣稅金。②其他由于正在辦理外派證，已付xx元，暫未代扣稅金。經(jīng)過自查，我們充分認識到了自己的錯誤，除積極補交稅款外，在今后的工作中我們一定認真學習有關(guān)法律法規(guī)，學習稅收知識，改正錯誤，遵紀守法，照章納稅，為國家富強，企業(yè)發(fā)展盡我們應盡的義務。我公司與20xx年4 月 日至20xx年x月10日對公司20xx 年1 月—20xx 年 月的帳務進行了自查，現(xiàn)將清查的情況匯報如下，由于時間倉促，匯報的內(nèi)容難免有些問題或有所遺漏，如有不妥，請理解和指正，謝謝!納稅人名稱：稅務登記號：納稅人識別號：經(jīng)濟類型：法人代表：檢查時限 20xx 年1 月—20xx 年 月一、企業(yè)基本情況：我公司系私營企業(yè)，經(jīng)營地址：主營：注冊資金： 人。法人代表： ，在冊職工工資總額 。20xx年實現(xiàn)營業(yè)收入 20xx 經(jīng)營性虧損元 。二、流轉(zhuǎn)稅(地稅)：：我公司20xx 年1 月—20xx 年 月實現(xiàn)主營業(yè)務收入元。：我公司20xx 年1 月—20xx 年 月應繳納城市維護建設(shè)稅元，已繳納多少元，應補繳多少元。城市維護建設(shè)稅：我公司20xx 年1 月—20xx 年 月應繳