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財務部門工作管理制度-資料下載頁

2025-11-06 23:05本頁面

　　

【正文】 A、按照規定正確、及時辦理增殖、轉移、報廢、調撥、和外借手續。B、對使用部門進行分管固定資產維修管理和使用情況的檢查和指導。C、負責編制所分管固定資產的大修計劃，并組織提出中小修工作。D、對分管的固定資產，每年進行一次盤點工作并提出盤點報告。固定資產的增減及移動手續（1）固定資產的增置及驗收A、外購固定資產由使用部門于半個月前提出需要計劃，審批通過后進行購買。采購經辦人員報銷時，由歸口管理部門、使用部門、倉庫等有關部門進行驗收后，填制一式三份固定資產卡片，分發財務部門兩份（一份作記帳，一份作卡源管理），歸口管理部門一份。B、無償調入的固定資產由使用部門填制固定資產卡片送財務部進行帳務處理。（2）固定資產的調出A、調出固定資產必須經公司領導批準，并報上級批準后交財務部辦理調撥手續與處理帳務，并填單通知使用部門，歸口管理部門注銷固定資產卡片。B、有償調出的固定資產，一律實行價撥，其次價收入作為公司更新改造資金專項基金收入。（3）固定資產的報廢A、固定資產報廢由使用部門提出申請，由歸口管理部門組織進行技術鑒定并填寫“固定資產報廢申請單”一式四份，經總經理批準后，正式辦理報廢手續，使用部門，歸口管理部門財務部憑證報廢單處理帳卡，在未批準前不得擅自處理。B、報廢的固定資產殘值，由歸口管理部門負責處理，回收的殘值變價收入交財務部作更新改造資金使用。固定資產的保管和使用（1）歸口管理部門對分管的固定資產數量附件，精度情況及其完好成都負管理責任，并對使用部門負責檢查和指導。使用部門負全部責任，保管或使用人負直接責任。（2）固定資產保管人或使用人如調離工作崗位，應嚴格辦理交接手續。由于交接不清而發生損壞或丟失時，應由歸口管理部門負全部責任，不屬保管人員丟失損壞，應報公司領導處理后，方能調離。（3）公司全部固定資產的清點，由財務部、歸口管理部門、使用組成三結合清點小組。每月一次，每月底完成當月清點工作。（4）公司固定資產歸口管理部門為行政辦公室，部門經理為第一責任人。固定資產的折舊與大修（1）固定資產折舊基金和大修基金的提取由財務部按照國家規定的折舊率，大修基金提取率按月提取。（2）固定資產大修計劃，由使用單位提出申請，送歸口管理部門審查并報公司平衡安排資金，經公司經理批準后組織實施。（3）固定資產的維護、保管工作，由使用單位具體負責。四、借款管理制度出差人員、采購人員借款要根據實際需要按借款單表格要求填制借款單，經主辦會計、分管領導審核，總經理審批后借予。所借款項應專款專用，不得挪作他用，違者按有關規定處理。借款要及時報帳結清。一般要求不逾月、不跨。五、差旅費報銷制度單位副總級以上人員出差差旅費按實報銷。隨行人員根據實際情況由正、副總經理確定報銷登記。其他級別出差人員實行住宿費、伙食補貼、市內公共交通每日按標準包干使用，實行超支不補，低于標準不扣的原則享受包干，具體標準根據公司相關規定執行。出差人員報銷差旅費時，應在車船票上注明起點至終點的實際金額，車船票按實報支，車船票丟失一律不給予報銷。出差人員往返之日的伙食補貼按在外實際就餐數計算，其他費用報銷需注明原因。六、出納財務制度職工發票報銷，內容不清楚的，出納應詢問情況。并要求報銷人注明原因，否則不給予報銷。現金支出的報銷發票，出納應認真審核，手續不完備的拒絕付款。及時準確反映銀行存款和現金的實際庫存量，做到日清月結，逐筆入帳，以便領導隨時掌握資金運作情況。員工因業務需要領取現金，必須辦理借款手續，做到當月報銷結帳，確實無法報銷的，出納員應及時按實入帳（原借款憑證由會計入帳，不退還本人），待報銷時，開具“收款收據”以示收回借款。七、會計制度會計人員在編制記帳憑證時，應認真審核原始憑證的內容和手續是否完整，凡是內容不符或手續不完整，即使由領導簽名審批，也應堅決退回，真正起到財務管理監督作用。主辦會計應經常檢查監督所屬出納員、倉管員的日常工作執行情況。凡單位施工工程，購買設備、驗收手續等，應有技術人員或監督人員及分管二人以上（含）簽名報主管領導審批，會計人員根據完整手續才可結算。各部門主管應及時掌握本部員工個人欠款情況，每月終應將個人欠款清單通知出納人員，并根據情況扣發當月工資。出納每月對往來帳進行核對，以表格形式報送主辦會計，主辦會計按要求即時處理，保證往來賬款真實可靠，防止單位資產得流失。財務主任每月兩次不定期檢查所分管的出納員、倉庫員的工作情況和資料情況，發現問題及時提出處理意見。

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