建筑施工企業財務資金管理制度-資料下載頁

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【正文】 日起生效。 費用開支管理辦法 1．總則 《管理費用管理暫行辦法》（ 252 號文件發布） 的規定，結合公司的實際情況制定本辦法。 “管理費用”（以下簡稱費用），指公司機關和聯營項目管理工作中發生的變動費用和固定費用，部分自營項目費用進入間接費用的各項開支的管理。 固定費用和變動費用的劃分 固定費用是包括職工工資、工資附加費、固定資產折舊費、養老保險金、醫療保險金、住房公積金、待業保險金、各種稅費、辦公室的租賃費、辦公室及住宅的物業管理費等。 變動費用主要包括辦公費、差旅費、業務招待費、固定工資以外的工資費用等。 ：預算控制，分開核 算；歸口管理，責任明晰；定期反饋，半年、年度（期末）考核。公司按照部門、聯營項目在年初（期初）制定下發費用預算，由各部門或項目歸口管理。 、日期、摘要內容詳實、大小寫金額等內容，金額不得涂改、必須清晰加蓋出票單位印鑒。 、印刷復印品，通訊費，報刊雜志費，會議費，電腦軟件及輔助材料費，水電費（辦公室及住宅）等。 ，各部門、聯營項目報綜合辦公室審核匯總，然后報公司總會計師審核、總經理批準，由綜合辦公室統一采購和發放，綜合辦公室設立臺帳予以記錄，各部門不再自己采購辦公用品。 、應用軟件等采購，應由使用部門提出申請，分管領導和總經理審批后方可安排采購，購回后交綜合辦公室驗收登記，并辦理領用手續，綜合辦公室就應用軟件、工具書等設置臺帳登記。 、公證、郵寄費等與部門業務緊密相關的費用各部門在發生后按規定報銷。 ，所需辦公用品從綜合辦領取（項目單 筆 1000 元報公司審批）。 通訊費開支的管理 辦公室固定電話費用管理 公司總部固定電話由辦公室統一管理，話費由辦公室統一結算，聯營項目不單獨設立固定電話；各部門固定電話由部門負責人把關。 移動通訊費管理 公司領導手機話費報銷規定：公司總經理、黨委書記不限話費標準，其他領導話費每月 800元包干。 公司員工自備手機，話費每月包干：市場營銷經理 400元 /月， 其他部門經理 300 元 /月，部門副經理 200 元 /月，營銷員、出納員及小車司機 150元 /月。 公司班子成員，部門經理、副經理，項目經理、項目副經理，營銷員、出納員及小車司機原則上保持二十四小時開機。員工崗位變動，話費將作相應的調整。 費用報銷審核程序：金額較大的費用開支應及時報銷入賬，金額較少的可以按月報銷入賬，發票和清單必須齊全，發票內容填寫真實完整，費用報銷單須按開支內容填寫清楚。審核的程序是：經辦人填制報銷單→部門負責人審核→財務資金部審核→綜合辦公室登記 (耐用辦公用品、電話費、出差補助等 )→總會計師審核→總經理簽字批準。 、聯營合作項目發生的辦公費用，公司實行預算控制 ，各部門、項目各負其責，不能落實到部門的，由綜合辦公室負責管理，財務部門按照部門和費用類別入賬，并一年公布兩次，年底與預算對比，作為考核指標之一。 3．差旅費用開支辦法 、長途車船費、住宿費、使用小車的各項費用等。 市內交通費的管理 市內交通費：月度控制包干標準，市場營銷部 600 元、財務資金部 500 元、項目管理部 400 元、商務合約部 500元、綜合辦公室 300 元、材料設備部 300 元。公司原則上不再派車，節約部分五五分成，超額自負。 非住宿公司住房 人員的市內交通費的管理：公司不再安排住宿床位，每月每人補助交通費 10公里以外 150 元、 10公里以內 100元；如需安排床位的，不再享受交通補助。 長途車船費、住宿費的管理 、員工出差要填寫出差申請單，地點、時間、乘坐的交通工具等應得到主管領導和總經理同意。 出差一般應選擇乘坐汽車、火車或輪船，連續乘坐火車時間在 6 個小時以上，可購硬臥車票；輪船可乘坐三等倉；因事情緊急、車票緊張等特殊原因，乘坐軟席火車或飛機必須經公司總經理批準，否則，按一般交通工具報銷；在目的地市內辦事應盡量控制乘坐出 租車；應當乘坐火車硬臥，但因各種原因只乘坐了火車硬座的，可增加報銷該車票票價的 35%作為補償。 員工出差每晚住宿費標準為 150 元 /標準房間（兩人），公司領導住宿標準為 220 元 /標準房間 ，出差地為家庭所在地不報銷住宿費用；公司機關、各項目部要安置出差員工住宿房間。 員工出差伙食費補助標準為一類地區 40 元 /人 /天（北京、上海、深圳），其他地區 30元 /人 /天，已經報銷招待費或已經安排工作餐的，不再報銷伙食費補助，到項目（公司機關）幫助工作之后不再享受伙食補助。 應在返回后五天內到財務 部報銷。 小車費用的管理 與車輛有關的費用 包括規 費、過橋費、過路費、停車費、汽油費、修理費、零星用品費用等。 綜合辦公室就出車日期、使用人、事由、目的地、行駛里程、各類費用報銷等建立車輛使用臺帳，每季度末進行分析總結。 維修費用由綜合辦公室辦理結算手續，財務資金部門辦理付款手續。 項目配車需報公司領導審批，車輛的使用費用由項目負責管理。 車輛公里數由綜合辦公室統一審核 ,小車每公里補助 元 ,商務車每公里補助 元 ,和每月工資一起發放。 崗職工休假探親 公司機關按照國家法定假日休假 。 員工休探親假按 [2021]217 號、 [2021]305 號文件精神辦理休假手續和報銷手續。（已經正式辦理下崗手續，并且按規定報到的員工，可按照局 2021]376 號文《關于印發〈總部員工休假管理工作有關細則〉的通知》辦理休假手續和報銷相關費用，票據必須真實有效。） 員工從系統內外部調入或公司內部調動，其差旅費用按照 的有關規定報銷，行李托運費在 1000 公斤范圍內據實報銷，超過 1000 公斤部份，可報銷其費用的一半。 費按照省內地區 340 元、地區 440 元、地區 660元包干發給。員工解除勞動關系，與單位結算過程當中發生的差旅費按 160 元 /人包干發給，不再另外報銷。 、 、 發生的費用，實行預算控制，各部門、項目各負其責，財務部門按照部門（聯營合作項目）和費用類別入賬，并一年公布兩次，年底與預算對比，作為考核指標之一。 出差旅費報銷單應填寫齊全日期、部門、出差人、出差地點、票據金額、票據張數、出差起止日期、出差事由及說明等要素。 差旅費 用審核簽字的程序是：經辦人填制報銷單→部門負責人審核登記→財務資金部審核→總會計師審核→總經理簽字批準。發票應填寫齊全，內容真實有效（報差旅費要附申請單）。 3． 12 租房補貼：按 [2021]305 號文件第十七條精神執行（市2021 年租房月租費標準：單間 400 元，一房一廳 700 元，二房一廳900 元，每年根據年初市場價格公布一次）。由綜合辦公室統一安排租房；公司承擔集中居住每套房每月物業管理費、水電費等 200 元（ 200 元以內按實報銷，不補差價，用電高峰期電費根據實際情況調整），沒暖氣的房子，由公司每間配空調， 另每套房子配一臺電視機、公司集中居住有暖氣的房子，暖氣費公司承擔。 3． 13． 1 住房標準公司領導兩人一套，二室一廳。 3． 13． 2 部門副經理以上員工，按二人一間標準，其他員工按房間大小三至四人一間標準。 13 .各項目部根據實際情況，統一安排居住。 4．業務招待費開支辦法 、經營性招待費、饋贈禮品、業務交際活動費。 ，后開支的原則，各項目部一次開支招待費在 1000 元以上者，事先要向分管領導和公司總經理請示（或電話請示）；公司機關開支業務招待費一 次開支 500 元要向分管領導和公司總經理請示；員工集體活動費用需要領導專門批示方可開支；聯營合作項目一般不得開支招待費，即使需要開支，其額度應在內部責任書中明確；業務招待費發生時，誰請客，誰買單，誰報賬。 、地區市場分部業務招待費實行預算控制，作為年底考核指標之一，營銷性業務招待費應根據營銷項目立項制的要求，按審核后的項目策劃書確定的額度范圍內開支。 ：經辦人填制報銷單→部門負責人審核→財務資金部審核→分管領導審核→總會計師審核→總經理簽字批準（報銷業務招 待費要附申請單）。 ，于費用開支后五天內報銷，不得累計報銷；遠離本部的單位可以按月報銷。 、日期、事由（營銷項目的名稱）、單據張數、小寫金額、大寫金額等要素；財務資金部報銷入賬時按照相應預算單位入賬。 5．職工教育經費開支辦法 ，企業需要的各種崗位的人才，應符合企業培訓員工的整體計劃，需得到主管領導和公司總經理批準，職工教育經費開支的范圍是：資格認證費、資格年檢費、資格培訓費、后續教育費，培訓的車費 等，取得的有關資格證書應存放在綜合辦公室統一管理。 上述費用必須在取得證書后才能報銷。 ：經辦人填制報銷單→綜合辦公室登記→財務資金部審核→總會計師審核→總經理簽字批準。 職工教育經費一事一報，與費用開支后五日內報銷。 6．職工子女借讀費開支辦法 ，對符合計劃生育政策的自有職工子女的借讀費可按每學期 220 元的標準報銷，不分托兒所、幼兒園、小學、中學，一律同等對待，其他費用不再報銷。 ，單 職工按上述規定憑發票在規定標準內減半報銷。 ：經辦人填制報銷單→財務資金部審核登記→總會計師審核→總經理簽字批準。 ，與費用開支后五日內報銷，不得累計報銷。 .公司員工食堂單獨核算 , 由綜合辦公室負責 (項目部自行安排人負責 )，每位員工每天伙食補助 8 元。 、市內項目費用審核、報銷一般安排在每星期的星期二、星期五，公司機關由經辦人本人交總經理審批，片區項目部由項目成本會計集中交總經理審批。 9．本辦法從二○○八年一月一日起執行，以前相關管理 費用報銷制度作廢，解釋權在財務資金部。 注： 如包干費用，需員工提供合法的發票。 外聘員工可參見所簽用工協議或本辦法執行。 項目部報銷的程序是：經辦人填制報銷單→項目財務審核→項目經理簽字→總經理簽字批準。 附件： 業務招待費申請單 差旅費申請單 附件 1 業務招待費申請單 請招待部門 時間 就餐標準 元 主管領導簽字 總經理簽字 備注 附件 2 差旅費申請單 姓名 ： 出差地點 出差時間 從： 到： 隨同出差人員： 乘坐交通工具 飛機 輪船 軟臥 硬臥 硬座 汽車 其他 在使用交通工具上標（ v） 主管領導審批 總經理簽字 備注 備用金借款管理辦法 總則 ，嚴肅財經紀律，防范壞賬風險，特制定本辦法。 ，其使用范圍為：除工資外國家規定的對個人的其他支出；出差人員必須隨身攜帶的差旅費；其他確需支付現金的支出等。 備用金限額 (現金 ) 12021 元、二級項目 10000 元、三級項目 8000 元、四級項目 8000 元、五級項目 6000 元。以上限額不含食堂周轉金借支。 降低備用金額度的辦法 、對超過 2021 元的支付，必須要用轉賬支票，項目部可以備用三張轉賬支票。 、公司財務資金部和分公司財務資金部統一辦理職工個人信用卡，使用信用卡消費，少借支現金，憑發票和 POS 簽購單報銷入賬。 備用金管理 、除生產經營人員因公辦事，長途出差外（到項目上幫助指導工作的人員不借支），一般人員一律不得借支備用金。因工作需要確需借支備用金時，應填制借款憑證，寫明借款事由和還款計劃，并經審核簽字后，方可到財 務部門辦理備用金借支。 、機關人員未經公司領導同意，不得在各分公司（包括項目部）借支備用金、分公司或項目人員不得在公司機關借支（公司領導對其另行安排任務者除外）。 、借支備用金（現金）一次一般不得超過 2021 元。特殊情況超過 2021 元需總經理特批。 、對于司機和材料采購員零星開支用的備用金，可實行定額備用金制度，支用后按規定手續報銷，補足原定額。 、公司、分公司可以設置備用金科目核算備用金，項目部不再設置備用金科目，由項目成本會計自存借據，報銷后歸還借據。 、公司機關人員、項目 經理在借支備用金辦事完畢后五天內報銷沖賬，項目人員應在借支備用金辦事完畢后三天內報銷沖賬。借支人員（實行定額備用金者除外）月末必須結清全部借支，對無故拖延者，財務部門送達催款書后仍然不沖賬者，將從次月起直接從借款人工資和獎金中抵扣，不再另行通知。前賬未清，不得繼續借支。 、人員調動，備用金必須清理，否則不得辦理調動手續。 、誰審批誰負責回收備用金。審批者有追回借支款不可推卸的責任，備用金出現壞賬，審批者要承擔管理責任。 跨年度借支備用金時，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷當年備用金。 本 辦法從二○○八年八月一日起執行，以前相關備用金管理辦法作廢。 附：各級項目的劃分標準表 各級項目的劃分標準表 級別 建筑投資金額（萬元） 一級 20210 以上 二級 10000（含） 20210 三級 6000（含） 10000 四級 3