酒店管理實用手冊s-資料下載頁

【導讀】 肈荿袇螂蕆莈蚇羇莃莇蝿袀艿莆袁肅膅蒞薁袈肁莄蚃肄荿蒄螆袇芅蒃袈肂膁蒂薈裊肇蒁螀肀肅蒀袂羃莂葿薂腿羋蒈蚄羈膄蒈螇膇肀薇衿羀莈薆蕿螃芄薅蟻羈膀薄袃螁膆薃薃肆肂薂蚅衿莁薂螇肅芇薁袀袇膃蝕蕿肅聿蠆螞袆莈蚈螄肁莄蚇羆襖芀蚇蚆膀膆芃螈肂節袁膈莀芁薀羈芆莀蚃膆膂莀螅罿肈荿袇螂蕆莈蚇羇莃莇蝿袀艿莆袁肅膅蒞薁袈肁莄蚃肄荿蒄螆袇芅蒃袈肂膁蒂薈裊肇蒁螀肀肅蒀袂羃莂葿薂腿羋蒈蚄羈膄蒈螇膇肀薇衿羀莈薆蕿螃芄薅蟻羈膀薄袃螁膆薃薃肆肂薂蚅衿莁薂螇肅芇薁袀袇膃蝕蕿肅聿蠆螞袆莈蚈螄肁莄蚇羆襖芀蚇蚆膀膆芃螈肂節袁膈莀芁薀羈芆莀蚃膆膂莀螅罿肈荿袇螂蕆莈蚇羇莃莇蝿袀艿莆袁肅膅蒞薁袈肁莄蚃肄荿蒄螆袇芅蒃袈肂膁蒂薈裊肇蒁螀肀肅蒀袂羃莂葿薂腿羋蒈蚄羈膄蒈螇膇肀薇衿羀莈薆蕿螃芄薅蟻羈膀薄袃螁膆薃薃肆肂薂蚅衿莁薂螇肅芇薁袀袇膃蝕蕿肅聿蠆螞袆莈蚈螄肁莄蚇羆襖芀蚇蚆膀膆芃螈肂節袁膈莀芁薀羈芆莀蚃膆膂莀螅罿肈荿袇螂蕆莈蚇羇莃莇蝿袀艿莆袁

　　

【正文】 的為 “ 短途 ” ，出差時間在一天以上的為 “ 長途 ” 。 出差住宿費報銷標準： （元 /人 /天） 職務 標準 一般人員 80 部門經理級 120 公司副總經理級 180 ： 員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼 。由于特殊原因造成誤餐 ，經總經理批準后，最高享受 8元 /天的補貼。 長途出差補助標準：（ 元 /人 /天） 職務 標準 一般人員 15 部門經理級 25 公司副總經理級 35 員工出差交通報銷標準 ： ： 酒店 總經理可 根據聘任協議 乘坐飛機、軟臥；部門經理級 及以下 ：乘坐火車硬臥、 快客。外聘經理上任可乘坐協議規定的交通工具。 ，經理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經理級以下人員原則上不得乘坐出租車，如 有特殊情況需乘坐出租車時，需經總經理批準后，方可報銷。 員工在本市內 辦事， 無特殊情況，不得報銷出租車票。 員工差旅費報銷規定： 住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付（如有特殊情況需總經理批準方可報銷），節約歸已。 膳食 補助 費按規定標準領取，不得報銷與此相關的費用。 通訊費以郵局憑證報銷。 交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經總經理批準方可報銷。 短途出差不享受住宿補助。 出差人員無 住宿費用時，則可按住宿標準的 50%領住宿補助。 員工出差返回后于 5 個工作日內報銷，未按規定時間報銷的 ， 財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。 超過 1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務部門不予報銷。 財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為 酒店 將按情節輕重處罰。 員工探親路費的規定 ： 除有協議規定的外， 員工探親費不予報銷 。 本制度由 酒店 財務部制定并負責解釋 。 （二）費用報銷財務審核 程序： 財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監督 ，并按以下程序辦理。 酒店 員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據內容填寫齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。 酒店 預付款項，必須根據合同或協議辦理付款申請單，經財務審核并報總經理審簽后辦理付款；付款手續不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。 、協議的預付款，不受前款約束。 備用金和預付款的使用，必須依照下列規定： 具有規定的用途，期限及限額； 在規定的期限內憑費用支出單據 或驗收單 到財務部門報銷；用現金或支票進行零星采購的七天內報銷；通過銀行匯款進行預付款的二十天內報銷。 以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。 對違反規定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷 。 對無正當理由超過規定期限，未能報銷而又沒 歸 還的備用金，若超期時間在三個月內的收取資金占用費日息的萬分之二；三個月以上一年之內的收取資金占用費日息萬分之三 。 在次月工資中扣回本息。 原始憑證的審核 ： 各項報銷的原始憑證，經各部門經理審簽后，報財務審查其合法性并送 酒店 總經理批準 。超過權限的要經過公司總經理批準。 原始憑證應具備的內容： 憑證名稱； 填制憑證的日期； 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名； 經辦人的簽名或蓋單； 接受憑證的單位名稱； 經濟業務的內容； 數量、單價和金額； 各種發票、收據必須符合《中華人民共和國發票管理辦法》和實施細則的規定。從 外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業務的要加蓋本單位財務專用單。 對原始憑證的技術性要求： 凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。 購買實物的原始憑證，必須有手續完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數額并簽章。不需入庫的物資 ， 除經辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收， 并在憑證上簽章。 支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據。 職工因公出差借款的借據，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據，不得退還原借款借據。 預付性匯款，由經辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。 屬于現金發放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名；由一人代領多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一 次 章 （字） 。 自制原始憑證應設計 科學、格式規范、計算清楚。如計提折舊 、 職工福利基金等，要列名稱、計提基數、提取率、提取額等。 分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。 凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經濟業務本身內容不符者 ， 應予退回或重新補正。 記賬憑證的內容及填制要求： 憑證日期：一般應按實際受理經濟業務的日期填列。 憑證編號：應按月編制自然數列順序。 憑證摘要：應簡明扼要，真實反映經濟業務的內容，不得含混不清，過于簡略。 會計科目： 應按有關規定設置。 憑證金額：必須與原始憑證相符。 所附原始憑證張數，要與原始憑證相符。 有關人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關會計憑證上簽名或蓋章。 會計人員填制記賬憑證時，必須附有內容完備的原始憑證。 本制度所指的由總經理批準的事項，如因總經理出差期間，均由 副總經理 審批。 本制度由 酒店 財務部制定并負責解釋。 （三）酒店物品采購管理制度： 為了加強物品 采 購的管理，防止庫存積壓、 造成 滯銷 、超期變質 等損失，結 合 酒店 的實際 情況 ，特制定本制度。 采購 人員須認真學習《合同法》及有關法律和 酒店 規定，不得因 合同條款訂立不當 而給 酒店 帶來損失。合同在簽訂前須由經辦人填寫合同簽訂申請書，報 酒店 總經理批準，方可簽署。 采 銷合同由專人統一編寫、登記、編制、發送和保存。所有合同必須保留正本兩份，一份交財務部做付款憑證，另一份交由相關部門合同管理人員留檔備查。 物品的采購 ： 物品的采購，按每月 使用 計劃及 合理 庫存 的需要 ，經 營業 部 門 經理審核后報總經理批準，不得因提前或拖延采購而影響 營業 ，也應避免因超計劃采購 帶來積壓或損失。 采購人員采購物品時，應 根據 請購單 的數量、規格、質量要求、用途 ，審核同意后報總經理審批 ，方可采購。管理用物品的采購 ,如固定資產、儀器、工具、辦公用品等 ,各部門應填寫請購單，經所購物品的部門經理審核后，報總經理批準后統一購買。 辦理購物付款時，應附付款申請單、購銷合同、請購單，已 經 總經理審批的付款計劃或購貨合同執 行情況表，報財務部審核后，方可付款。 ，否則財務有權拒付，并要求補齊相關手續。 采購人 員報銷時，應辦理入庫單，入庫單內容必須填寫清楚齊全，如需要質檢的物品，應附質檢部門的審簽手續。根據財務要求，發票應在開出一個月內報銷，逾期未報銷給公司造成損失的，由采購經辦人承擔，該部門經理負同等責任。 采購、庫管人員按季度對庫房存貨情況進行分析，對庫存物品的積壓、變質、沉淀要列表清查、處理，對造成不必要的損失負 直接責任 。 成本部 每月 2 日前將截止到上月末的庫存物品（包括各分庫）盤點情況匯總表報財務部，并對庫存物品現狀如短缺、毀損等列示清楚，及時處理，減少不必要的損失。如是人為因素給 酒店 造 成損失，當事人要承擔責任。 采 購人員不得營私舞弊，吃回扣貪污，假公濟私，如發現有上述行為，將嚴 厲 追究當事人經濟 或 刑事責任。 本制度由財務部制定并負責解釋。 (四 )固定資產管理制度： 為了加強 酒店 固定資產的管理，明確部門及員工的職責，現結合 酒店 實際 情況 ，特制定本制度。 固定資產標準： 固定資產是指 酒店 經營中使用期在一年以上，單位價值在 2021 元以上，并在使用過程中保持原來物 資 形態的資產。 ，列入低值易耗品的管理。 固定資產內容： ； ； ； 。 ； 、器具； 管理用具等。 固定資產管理部門： 固定資產管理部門； 設置固定資產實物臺 賬 及卡片； 財務成本、倉管 負責對固定資產進行分類編號、購建、驗收、保管、調撥、出售、報廢、定期盤點等有關事項； 部對每項固定資產的使用落實到人，并訂立相關的使用、交接，丟失、損壞賠償規定。 固定資產核算部門： 酒店 固定 資產的核算部門； 賬 ； 賬 務處理； 年 進行一次固定資產盤點，做到 賬 實相符。 固定資產的購置： ， 根據實際需要報總公司批準后安排采購 ； ，送 采購部后 報總經理批準； 采購 部安排專人負責采購，請購單應填寫名稱、規格、型號、性能、質量 用途說明 等資料以備采購及驗收。 。 固定資產轉移、調撥： 酒店 內部部門之間轉移調撥，須到 財務成本 部辦理固定資產轉移登記； 固定資產出售： 固定資產如需出售處理， 原使用部門 須申報出售處理固定資產的報告并列出明細表，注明出售處理原因，報總經理批準； 超出酒店總經理權限的要報總公司批準。 賬 務處理，并開具發票及收款； 依據財務開具的發票及收據辦理發貨手續。 固定資產報廢： ，由 工程部 會同相關 技術人員檢測后提出報廢申請報告，送總經理批準； ； 負責進行實物處理。 固定資產盤盈、盤虧： 固定資產盤盈、盤虧由 財務部 按 年度 盤點后提出固定資產盤盈、盤虧報告，并會同 使用 部門核查落實后，報總經理審批； 、盤虧報告進行 賬 務處理。 固定資產要按規定嚴格管理、定期維護保養，未經 酒店 總經理批準不得外借。 1 財務部門每月按各類固定資產規定的使 用年限，折舊率計算固定資產折舊，列入有關的成本費用核算。 1 對嚴格執行本制