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2026-07-21 08:57 本頁面

　　

【正文】項 2006年，％，％。以下是凈資產收益率的影響因素分析：項投資者可清晰地看到權益資本收益率的決定因素，以及銷售凈利潤率與總資產周轉率、債務比率之間的相互關聯關系，以解釋指標變動的原因和變動趨勢，為采取進一步的改進措施指明方向。短期內企業的現金支付能力較好。營運資金需求是指企業生產經營活動中的資金占用與資金來源的差額，反映生產經營活動對資金的需求情況。企業部分結構性長期資產的資金需求也通過短期流動負債來滿足，長期投融資活動起到的作用很小，企業可能面臨經常性的支付風險。 (六) 經營協調性分析營業周期是指從取得存貨開始到銷售存貨并收回現金為止的天數，等于存貨周轉天數加上應收賬款周轉天數。目2003年2004年2005年2006年應收賬款周轉天數存貨周轉天數營業周期天數截止到報告期末，%，存貨規模減少，存貨管理水平有效提高，為市場銷售提供有效支撐。項在防范債務風險前提下，可適當擴大負債規模。已獲利息倍數不僅反映了企業獲利能力的大小，而且反映了對償還到期債務的保障程度，是衡量長期償債能力的重要標志。截止到報告期末。同期比企業流動比率下降而速動比率上升,流動資產短期變現能力有所增強，存貨管理取得明顯成效,在流動資產中相對比例下降。盈余現金保障倍數是從現金流入和流出的動態角度，對企業收益的質量進行評價，對企業的實際收益能力進行再次修正。全部資產現金回收率反映企業運用全部資產獲取現金的能力。截止到報告期末，％。現金利息保障倍數是經營現金凈流量與利息費用之比。％。2003年2004年2005年2006年經營現金/總現金%%%%投資現金/總現金%%%%籌資現金/總現金%%%%從增長速度來看，變動幅度最大的是籌資活動現金流出。現金流出增長分析：從增長速度來看，變動幅度最大的是籌資活動現金流入。現金流入增長分析：項　　營業利潤的增長高于利潤總額的增長，說明營業外收支對利潤總額產生負面影響，需說明的是營業外收支不屬于企業的經常收益。2 所有者權益的結構分析項　　％。（二）成長性分析項目2003年2004年2005年2006年總資產報酬率%%%%凈資產收益率%%%%從絕對金額來看，占成本費用構成比率最大的是營業成本，％，所以控制成本費用應從營業成本著手。目2003年2004年2005年2006年營業成本/成本費用%%%%營業稅金/成本費用%%%%銷售費用/成本費用%%%%管理費用/成本費用%%%%財務費用/成本費用%%%%企業總體獲利能力在下降，雖銷售毛利率增加，但費用開支和營業外支出的增加，使營業利潤率和銷售凈利率都同比下降，對盈利狀況造成較大影響。 2006年，％，其中經營活動現金凈增加9,，％；投資活動現金凈減少8,，％；籌資活動現金凈減少1,，％。（三）現金流量表分析項變化幅度最大的是財務費用。 2006年，演示單位累計實現營業收入總額231,，％；實現凈利潤6,，％。（二）利潤表分析項應收賬款的質量和周轉效率對公司的經營狀況起重要作用。％，％，％。目同期結構比本期結構比增減率2005年2006年貨幣資金7,7,%%%應收票據51,48,%%%應收賬款13,15,%%%預付款項11,10,%%%存貨44,39,%%%其他項目1,%%%流動資產129,123,%%% 目同期結構比本期結構比增減率2005年2006年流動資產129,123,%%%非流動資產29,35,%%%資產總計159,158,%%% 成長能力處于行業領先水平，有較樂觀的發展前景，但公司管理者仍然應當對某些薄弱環節加以改進。在現金流量的安全性方面處于同行業中游水平，在改善現金流量方面，投資者應當關注其現金管理狀況，了解發生現金不足的具體原因。盈利能力處于行業領先水平，請投資者關注其現金收入情況，并留意其是否具備持續盈利的能力與新的利潤增長點。（一）企業財務能力綜合評價：（五）經營效率分析（四）償債能力分析（二）成長性分析三、財務分項分析（一）盈利能力分析

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