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【正文】 預收預付備料款的數額，在實際工作中根據各工程類型、合同工期、承包方式和供應體制等不同條件而定。(六)審查結算手續。審查工程價款結算應該堅持“質’’、“量”、“價”相統一的原則，即已完工程必須達到國家規定的質量標準和施工驗收規范標準才能進行工程價款結算；按照已完工程數量，完成多少結算多少；工程結算的數額，必須按照國家規定的價值標準和計價項目。審查時，應對變更項目的工程范圍、標準、對工期的影響程度及變更手續逐項核對。已完工程的分部分項工程通過 “已完工程月報表”來反映。著重審查人工費、材料價差、機械臺班費調整方法是否符合規定。審查各分部分項工程的單位用工、用料是否符合定額規定。審查在預算表中是否錯列已包括在定額內的項目，從而出現重復多算的情況；或因漏列項目，而少算直接費的情況。審查預算書中單價、換算單價、補充單價是否正確。第二十六條 財力投資基本建設工程預算審查的主要內容：(一)審查工程量。(七)審查造價計算程序。(六)審查各項費用。(四)審查概算編制方法、項目工程量和單價。(二)審查設計文件。審查情況報告包括《建設項目工程概預(結)算和竣工決算審查工作情況表》和書面總結報告兩部分。(五)財政部門對受委托單位出據的《審查報告書》審查復核，確認無誤后下達《批復書》。第二十四條 財力投資基本建設工程概、預(結)算、決算的審查的基本程序是：(一)建設單位按照基本建設程序，根據工程進展以及財政部門的要求，將工程概、預(結)算、決算的相關資料報送到財政部門。由本單位負責投資但產權不歸屬本單位的，作無形資產處理；產權歸屬本單位的計入交付使用資產價值。第十七條 建設單位無償取得的建設資金(包括基建撥款、國債資金等)的存款利息作為資金來源，按照財政部門審核后的意見辦理，不得沖銷待攤投資。計算公式：建設單位管理費=工程費用建設單位管理費指標，實行梯段計算，并報財政部門審批。第十四條 建設單位要嚴格按照規定的內容和標準控制待攤投資，嚴禁將非法的收費、攤派等計入待攤投資支出。第十二條 財力投資的基本建設項目必須堅持招投標或政府采購制度，并嚴格按照《招投標法》及《大連市政府采購管理辦法》(大政發[1999]5 9號)的有關規定編制標底。經辦人對支付憑證的合法性、手續的完備性和金額的真實性進行審查，并經工程項目監理工程師簽字；(二)有關業務部門審核。第八條 出現下列情形之一的，財政部門有權暫停撥付工程建設資金：(一)違反基本建設程序，未按規定實行招投標的；(二)擅自改變項目建設內容、提高建設標準的；(三)資金未按本辦法實行專款專用、專戶存儲的；(四)存在重大工程質量問題，造成經濟損失和社會影響的；(五)財會機構不健全，會計核算不規范的；(六)配套資金不能及時到位，影響財政資金使用效益的；(七)未按規定報送月(季)度財務會計報表，月(季)度工 程用款計劃或信息資料嚴重失真的。第六條 財政部門根據工程進度、工程價款的結算審查情況、配套資金的到位情況以及已到位資金的使用情況等，通過實地考察、查帳、審驗合同等方式，審批建設單位提交的“財力投資基本建設項目工程進度撥款申請表”，確定撥款額度后，按照財政部門內部的撥款程序，將財力投資基本建設資金撥付到建設單位的基本建設專戶。第二條 市財力投資基本建設資金包括：(一)財政預算內基本建設資金；(二)財政預算內其它各項支出中用于基本建設項目投資的資金；(三)納入財政預算管理的基金收入中用于基本建設項目投資的資金；(四)財政預算外資金中用于基本建設項目投資的資金；(五)國債資金；(六)其它財政性基本建設資金。第六十七條 本規定由中國銀行業監督管理委員會負責解釋。第六十三條 清算組負責制定包括清償農村資金互助社員工的工資及社會保險費用，清償所欠稅款和其他各項債務，以及分配剩余財產在內的清算方案，經社員大會通過后實施。因前款第一項、第二項、第四項原因解散的，應當在解散事由出現之日起15日內由社員大會推舉成員組成清算組，開始解散清算。合并各方的債權、債務應當由合并后存續或者新設的機構承繼。第五十六條 農村資金互助社違反有關法律、法規，存在超業務范圍經營、賬外經營、設立分支機構、擅自變更法定變更事項等行為的，銀行業監督管理機構應責令其改正，并按《中華人民共和國銀行業監督管理法》和《金融違法行為處罰辦法》等法律法規進行處罰；對理事、經理、工作人員的違法違規行為，可責令農村資金互助社給予處分，并視不同情形，對理事、經理給予取消一定期限直至終身任職資格的處分；構成犯罪的，移交司法機關，依法追究刑事責任。第五十四條 銀行業監督管理機構根據農村資金互助社的資本充足和資產風險狀況，采取差別監管措施。社員大會（社員代表大會）也可以聘請中介機構對本社進行審計。第四十八條 農村資金互助社執行國家有關金融企業的財務制度和會計準則，設置會計科目和法定會計賬冊，進行會計核算。第四十四條 農村資金互助社開辦其他業務應經屬地銀行業監督管理機構及其他有關部門批準。農村資金互助社接受社會捐贈資金，應由屬地銀行業監督管理機構對捐贈人身份和資金來源合法性進行審核；向其他銀行業金融機構融入資金應符合本規定要求的審慎條件。第三十九條 農村資金互助社的理事、監事、經理和工作人員不得有以下行為：（一）侵占、挪用或者私分本社資產；（二）將本社資金借貸給非社員或者以本社資產為他人提供擔保；（三）從事損害本社利益的其他活動。第三十八條 農村資金互助社應設立由社員、捐贈人以及向其提供融資的金融機構等利益相關者組成的監事會，其成員一般不少于3人，設監事長1人。經理按照章程規定和社員大會（社員代表大會）的授權，負責該社的經營管理。社員大會（社員代表大會）、理事會決議應在會后10日內報送銀行業監督管理機構備案。第三十二條 農村資金互助社社員大會（社員代表大會）每年至少召開一次，有以下情形之一的，應當在20日內召開臨時社員大會（社員代表大會）：（一）三分之一以上的社員提議；（二）理事會、監事會、經理提議；（三）章程規定的其他情形。社員大會（社員代表大會）行使以下職權：（一）制定或修改章程；（二）選舉、更換理事、監事以及不設理事會的經理；（三）審議通過基本管理制度；（四）審議批準工作報告；（五）審議決定固定資產購置以及其他重要經營活動；（六）審議批準財務預、決算方案和利潤分配方案、彌補虧損方案；（七）審議決定管理和工作人員薪酬；（八）對合并、分立、解散和清算等做出決議；（九）章程規定的其他職權。第二十九條 社員資格終止的，農村資金互助社應當按照章程規定的方式、期限和程序，及時退還該社員的股金和積累份額。（一）社員提出全額退股申請；（二）農村資金互助社當年盈利；（三）退股后農村資金互助社資本充足率不低于8%；（四）在本社沒有逾期未償還的貸款本息。第二十四條 農村資金互助社社員承擔下列義務：（一）執行社員大會（社員代表大會）的決議；（二）向該社入股；（三）按期足額償還貸款本息；（四）按照章程規定承擔虧損；（五）積極向本社反映情況，提供信息；（六）章程規定的其他義務。章程可以限制附加表決權行使的范圍。第二十二條 農村資金互助社的社員享有以下權利：（一）參加社員大會，并享有表決權、選舉權和被選舉權，按照章程規定參加該社的民主管理；（二）享受該社提供的各項服務；（三）按照章程規定或者社員大會（社員代表大會）決議分享盈余；（四）查閱該社的章程和社員大會（社員代表大會）、理事會、監事會的決議、財務會計報表及報告；（五）向有關監督管理機構投訴和舉報；（六）章程規定的其他權利。第十九條 農村小企業向農村資金互助社入股應符合以下條件：（一）注冊地或主要營業場所在入股農村資金互助社所在鄉（鎮）或行政村內；（二）具有良好的信用記錄；（三）上一盈利；（四）年終分配后凈資產達到全部資產的10％以上（合并會計報表口徑）；（五）入股資金為自有資金且來源合法，達到章程規定的入股金額起點；（六）銀行業監督管理機構規定的其他條件。第十六條 農村資金互助社不得設立分支機構。第十三條 農村資金互助社章程應當載明以下事項：（一）名稱和住所；（二）業務范圍和經營宗旨；（三）注冊資本及股權設置；（四）社員資格及入社、退社和除名；（五）社員的權利和義務；（六）組織機構及其產生辦法、職權和議事規則；（七）財務管理和盈余分配、虧損處理；（八）解散事由和清算辦法；（九）需要規定的其他事項。在鄉（鎮）設立的，注冊資本不低于30萬元人民幣，在行政村設立的，注冊資本不低于10萬元人民幣，注冊資本應為實繳資本；（四）有符合任職資格的理事、經理和具備從業條件的工作人員；（五）有符合要求的營業場所，安全防范設施和與業務有關的其他設施；（六）有符合規定的組織機構和管理制度；（七）銀行業監督管理機構規定的其他條件。第七條 農村資金互助社從事經營活動，應遵守有關法律法規和國家金融方針政策，誠實守信，審慎經營，依法接受銀行業監督管理機構的監管。第三條 農村資金互助社實行社員民主管理，以服務社員為宗旨，謀求社員共同利益。（二十九）本規定從下達之日起執行。6．《財務收支月（季）報表》。4．《資產風險質量監測季報表》。2．《資金營運計劃表》。十、資金的統計監測制度（二十六）為了加強對資金來源與運用的監測，各省、市地級分行要編制以下報表（報表另發），并逐級匯總報送總行。上繳稅利要制定繳款計劃，勻衡繳款；對暫付款的占用實行比例控制。九、內部資金的管理（二十五）嚴格內部資金管理，防止過多占用營運資金。4．各分行不得以占用的固定資產做抵押。（二十二）加強對固定資產凈值的管理。盈余公積的分配權在總行。2．由總行統一制訂資本管理辦法和資本投資管理辦法（另文下發）。各經營行（省級分行、市地級分行）行長必須對核定的資本金的安全、完整和增值負責。全行的資本權益包括核心資本和附屬資本兩部分，其支配權和處分權集中在總行。市地級分行的同業拆借額度不得超過上級行核定的拆借資金比例。2．根據《中國工商銀行資產負債比例管理辦法（試行）》的有關規定，對不按規定清算匯差的分行，扣減其存貸款比例。2．省級分行負責省轄聯行匯差資金的清算并保證省轄聯行匯路的暢通，同時建立資金調撥與清算中心。各省級分行必須按期如數完成總行下達的還款計劃。1．總行統一向人民銀行辦理借款，根據全行資金營運情況，以系統內借款方式撥付各省級分行使用。（十三）全行實行二級存款準備金制度。4．國債和政策性金融債券是工商銀行的備付性資產。1．建立總、省、市地三級行分級保支付的責任制，三級行必須保證本級轄內的支付，三級行行長對確保轄內支付承擔責任。總行在人民銀行規定的利率浮動幅度內給予省級分行一定的利率浮動權，并制定統一的利率浮動管理辦法（另文下發）。2．系統內資金調度實行期限利率。5．嚴肅資金調度紀律。原則上，營運計劃內的資金需求自行解決；當因存款下降而發生臨時支付困難時，省級分行應首先用自己掌握的資金或通過同業拆借、轄內資金調劑來解決，確實無力解決時，可向總行申請調撥。總行實施資金的一級調度，其任務是負責全行范圍的資金調度。4．省級分行和市地級分行根據總行確定的貸款投向、貸款結構和重點，按照《中國工商銀行資產風險管理辦法（試行）》、《中國工商銀行貸款辦法》的規定，自主決策權限內貸款的投放和信貸資金的運用，并對自主決策的資金運用承擔風險責任。對資產風險管理和貸款管理規定統一標準，對全轄資產風險和貸款管理實施監測與考核。（八）全行的信貸資金運用，實行統一決策與分級決策相結合。1．總行是全行資金營運管理中心，負責制定并平衡全行信貸資金營運計劃；核定各省級分行的貸款限額，制定與考核各省級分行的資產負債管理比例指標（簡稱比例指標，下同）。（六）全行的信貸總量實行統一管理。二、信貸資金的管理（五）信貸資金的管理包括下列內容： 1．信貸總量管理，包括貸款余量和增量管理。（三）本規定適用于工商銀行省級分行（含計劃單列市分行，下同）；省轄市、地級分行。山東歐亞光伏集團限公司2013年1月18日第三篇：中國工商銀行資金管理暫行規定(試行)中國工商銀行資金管理暫行規定（試行）一、總 則（一）根據《國務院關于金融體制改革的決定》和中國人民銀行《信貸資金管理暫行辦法》的有關規定，特制定本規定。（二）、因工作人員失誤，遺失已審批未報銷的票據的，財務中心不得給予報銷；因財務人員失誤遺失待報銷票據的，由責任人員負責賠償經辦人員損失；財務人員失誤已報銷票據的，對責任人員處以票據金額10%至50%的罰款。（2）、所有報銷的費用單據，由財務中心按會計法規的要求妥善保存。（4）、各種原始票據大小不一時，應按先小后大的原則進行粘貼，以求所粘貼票據整齊劃一，不得混合粘貼。（5）、支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明，并與經適當審批的付款依據一起保存。（2）、發票必須是發票聯或報銷聯，存根聯、發貨聯、記賬聯不能作為報銷單據；發票內容齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫一致，并不得涂改，不得用圓珠筆或鉛筆填寫；發票須加蓋收款單位的財務章或發票專用章、收款人簽字（章）；事業單位的財政收據要有財務專用章；發票的抬頭必須填寫我公司的全稱或規范簡稱（定額發票除外）；稅務代開發票也需加蓋收款單位的發票專用章。若需由他人代領的，由代領人簽名并注明代領；由一人代領多人款項的，須逐個簽字；代領人為公司員工以外人員的，須出具委托書。（3）、報銷人若有借款的，應先以報銷的費用抵充其借款，如有余款再以現金支付。（3）、經財務中心審核通過的報銷單據，按本辦法二.（三）有關規定報部門經理、主管副總經理或分管領導審批，主要審查報銷費用的合理性、合規性及報銷審批程序的完備性。（2）、報銷單據經部門經理及主管副總經理、分管領導審查簽字后，交由財務中心進行審核；財務中心在收到報銷單據的當日，由財務經理對報銷費用進行審核。若超過期限不報銷的，財務中心應通知經辦人員并責令其在三天內報銷，經催辦還不報銷的，財務中心應將情況上