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2025-11-04 22:58 本頁面

　　

【正文】第五節附則第十三條本制度由財務部負責解釋。第九條空白發票不得加蓋發票專用章、財務專用章或收款專用章保管；禁止攜帶已簽章空白發票外出，尤其是增值稅專用發票。必要時，應對發票管理狀態做出說明。第二節發票的管理職責第三條財務部為發票的管理部門，財務部門須指定票據經辦人，負責發票的領購、保管、使用。財務印章因不慎丟失，保管人員應立即向銀行掛失并向財務部門負責人報告，然后及時更換印章；原財務印章作廢或因故變更時，原印章應報請指揮部負責人、財務部門負責人批準銷毀處理，銷毀時財務部門負責人應在場監銷。財務印鑒章的管理財務專用印章，用于辦理銀行款項支付、出具有關票據等業務；法人代表人名印章，用于辦理銀行款項支付時預留銀行印鑒；會計人員人名印章，用于辦理財務部門有關會計憑證等會計業務，對外提供會計報表。支票自領用起五日內報帳，報帳時要發票齊全，支票號填寫準確，如領用的支票五日內沒支付的，應及時退回財務部。不準攜帶空白支票外出，如有特殊情況，經主管領導和財務主管批準，并登記清楚用途及限額。空白支票由出納員保管簽發，但印鑒必須另有人保管，實行票章分管。稅務機關進行檢查必須出示稅務檢查證，財務人員應積極配合，稅務人員檢查時，需將已開具的發票調出時應開具借用單，需調出空檔發票查驗時，應當開付收據。出辦稅員負責發票的領用和保管。，要嚴格按照規定的時限、號碼順序，逐欄、全部聯次一次性如實開具，要求項目齊全、內容真實、字跡清楚并加蓋單位財務專用章或發票專用章。十三、本規定適用于本單位所有財務人員，如有違反究其相關責任。十、票據管理人員應建立備查登記簿。作廢票據不得缺聯少頁，已開出的作廢票據，由票據開具人員負責收回。財務印章與銀行票據應由財務負責人與出納分別保管。三、財務票據的領購、保管、核銷業務由專人分工負責。第七章附則第二十三條本辦法由財務資產部門負責解釋，自發布之日起生效并實施。第六章財務票據的保管和核銷第二十條財務管理部門指定專人負責票據的保管，做好《票據購銷存登記簿》（附件1），《銀行票據登記簿》（附件2），《稅務票據登記簿（一）》(附件3)、《稅務票據登記簿（二）》（附件4）的登記工作，并根據工作需要建立和使用票據的使用臺賬。第十七條開具財務票據應按照銀行、稅務部門的要求安裝開票軟件、使用專業開票設備進行開票；若須手工開具的，書寫須工整，不得涂改、挖補、撕毀。作廢或沖紅的稅務發票應將發票四聯收回，在稅務開票系統里進行相應操作后將作廢或沖紅的發票拿到稅務部門進行核銷。第二十五條財務票據領用，采取交舊領新的方式，即在領取新票據時須繳銷原票據。第十條稅務票據的領用及報銷：（一）各職能部門因銷售、收款事項需領用發票、收據的，應按照合同及文件要求，在財務管理部門辦理領用手續，應堅持按需領用并由專人負責。（三）支票不能開具遠期支票，應與出票當日日期相符；年末開具支票的，應在支票上填寫當年最后一個工作日前十天的日期。銀行票據須填寫《票據及結算憑證領購單》

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