某咨詢晟隆戰略規劃之組織與管理流程方案終稿(參考版)

　　

【正文】 對各事業部及下屬分公司 /廠的 經營計劃及 財務預算進行質詢，提出修改意見，以確保其嚴密性及可行性 , 并盡量保證集團總體經營目標 /財務目標實現 參加人員： 總裁，集團財務部、戰略規劃部、人力資源部 事業部總經理及各事業部下屬分公司 /廠總經理 (只在質詢本事業部財務預算時出席 )、 財務部預算相關人員 (列席 ) 時間： 十 二 月下旬， 二 天 (在集團以外的會議地點，以免干擾 ) 會議議程： 議題 時間 (小時 ) ? 總裁根據集團戰略規劃中的年度目標提出 財務目標和 預算編制的總體要求 ? 財務部總監介紹集團財務 目標向各事業部的初步分解 ，并宣布會議規劃 ? 各事業部呈報事業部 /廠預算，接受質詢， 明確修改方向 ? 財務部總監匯總質詢意見， 明確 各事業部 計劃修改完成時間表 ? 總裁總結 /宣布閉會 1 3x4 1 15小時 資料來源 : 麥肯錫分析 66 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 年度預算質詢會 – 會議規則 資料來源 : 麥肯錫分析 需要提前準備的材料： 提前量 ? 財務部總監下達會議議程、規 則 及 所需 材料要求 ? 財務部總監下達集團總體財務目標期望值 ? 各事業部 /分公司 /廠擬訂相應的供會議質詢的財務預算 計劃 3周 4~5周 1周 會議規則： ? 各事業部以及分公司/廠呈報材料圖表一律用標準格式 ? 質詢及對質詢的應答要以事實及數據為基礎 ? 質詢過程對事不對人 ? 與會人員對各事業部計劃及 財務預算有質詢權，總裁對修正要求有最終決定權 會后后續活動： ? 財務部總監總結質詢意見，根據集團財務預算的修正內容，對各事業部和分公司 /廠財務預算提出修改要求和完成時間要求 ? 責成修改，財務部跟蹤進度， 重新匯總，直至與集團要求達成一致， 總裁最終審批 67 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 季度業績考核會 * 會議目的： 對前一季度集團及各事業部的經營及財務計劃目標完成情況進行考核，及時發現解決經營中潛在問題，確保預算的實現，或必要時修訂預算，以適應外部市場的變化 參加人員： 總裁，財務部總監，集團戰略規劃及人力資源部門負責人，財務部預算相關人員 (列席 )，事業部總經理及下屬相關部門人員 (只在考核本事業部時列席 ) 時間： 季度考核：四、七、十月下旬，六 ~八小時 年度考核：一月下旬，一天半 會議議程： 議題 ? 戰略規劃部總監作市場現狀概況分析 ? 人力資源部業績考核經理作上一階段業績匯報 ? 逐一對各事業部的上季度計劃完成情況進行考核，揭示問題，責成解決 ? 總裁同意下一步行動計劃 ? 總裁總結，宣布閉會 會議規則： ? 考核會不僅是為了揭示問題，解釋說明理由，而是旨在共同解決問題 ? 各事業部對差距的認識及解決方法準備充分，并準備相關圖表 (不超過五頁 ) 時間 (小時 ) 1X4 6小時 需提交準備的材料： 材料 ? 財務部的月度 /季度計劃完成情況報表 ? 財務部對本季度計劃完成情況的差距分析及主要疑點的揭示 ? 各事業部 /分公司 /廠對自己的計劃完成情況的差距分析及解決的擬用舉措 提前量 每月初 1周 3天 會后后續活動： ? 人力資源部總監總結、下達會議結果，及會議責成解決的事項及負責人 ? 財務部跟蹤以上事項的完成情況，及時在月報中通報 * 詳細例子請參閱本項目報告書中的經營業績考核會一章 資料來源： 麥肯錫分析 舉例 68 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 主要內容 ?當前組織架構診斷與改進方向 ? 當前主要流程診斷與改進方向 – 戰略規劃流程 – 財務預算流程 – 資金管理流程 – 人力資源管理流程 69 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 晟隆集團現行資金管理流程的主要環節以及存在的主要問題 集團總體資金預算 集團資金的籌集 集團資金的分配 集團資金的使用及調控 主要活動 參與部門 環節中存在的問題 ? 集團財務部匯總下屬各事業部的資金需求 ? 集團進行資金總體預算， 制定月/年資金預算 。NPV小于 0的項目一般不予考慮 09以后的現金流總額 42 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 戰略規劃報告書樣板 事業部 /分公司 /廠五年戰略綜述 資料來源： 麥肯錫分析 ? 事業部 /分公司 /廠發展的遠大目標 ? 事業部 /分公司 /廠為實現遠大目標采取的戰略舉措闡述 43 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 戰略規劃報告書樣板 宏觀經濟與行業分析 具體內容 行業需求特點 行業供應特點 行業平衡 行業進入壁壘 工業鏈分析 行業業績 總體評價 所含議題 ? 市場需求和增長模式 ? 價格趨勢 ? 潛在替代產品 ? 行業內參與者數量及各自的份額 ? 生產量趨勢 ? 生產能力發展及計劃 ? WTO的影響 ? 行業內生產能力利用預測 ? 預測行業突變及可能的影響 ? 投資需求 ? 政府政策控制 ? 潛在的向前及向后整合機會 ? 這些機會創造價值的潛力 ? 行業的整體發展及利潤率 分析 資料來源： 麥肯錫分析 資料來源 44 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 戰略規劃報告書樣板 事業部 /分公司 /廠現狀分析 XX產品 ? 銷售收入 ? 市場份額 ? 單位現金 成本 ? 銷售收入比上年增長率 ? 營銷費用 X事業部 /分公司 /廠 行業領先者 差異分析 差異分析 該行業的機會 行業成功要素 資料來源： 麥肯錫分析 45 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 戰略規劃報告書樣板 未來五年戰略分析 戰略舉措： . . . . . 2023 2023 2023 2023 2023 銷售收入 ? 銷售量 – 市場規模預測 – 市場份額 ? 價格 – 市場最高價格 – 與市場最高價格差距 銷售成本 ? 單位成本 – 行業領先水平 – 差距 – 成本降低幅度 ? 銷售量 銷售費用 ? 行業領先水平 ? 差距 ? 費用降低幅度 資料來源： 麥肯錫分析 46 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 戰略規劃報告書樣板 對戰略的財務分析 銷售收入 – 成本 – 費用 稅息前利潤 – 所得稅 稅息后利潤 ?折舊 ? 資本性支出 ? 運營資本變動 現金流 2023 2023 2023 2023 2023 投資資本回報率 資料來源： 麥肯錫分析 47 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 戰略規劃報告書樣板 主要資源需求 財務資源 ? 資本額 ? 資本來源 2023 2023 2023 2023 2023 人力資源 ? 人才需求 ? 人才來源 資料來源： 麥肯錫分析 其它資源 48 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 戰略規劃報告書樣板 與前一年戰略規劃的差異總結 資料來源： 麥肯錫分析 ? 本年戰略規劃同上一年的差異 ? 差異解釋 49 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 戰略規劃的質詢、批準及公布 資料來源 : 麥肯錫分析 主要內容 戰略規劃的質詢 ? 戰略規劃對宏觀形勢、市場環境及競爭對手判斷的準確性 ? 戰略規劃對產業前景、產業布局、戰略目標定位的客觀性 ? 戰略規劃的完整性、嚴密性和可操作性 ? 集團戰略規劃與事業部 /分公司 /戰略規劃的一致性 ? 戰略規劃實施過程中的反饋功能及滾動調整功能 ? 實施過程的監督控制與考核手段 戰略規劃的批準 ? 集團戰略規劃須經董事會十一月例會的最終批準 ? 事業部和分公司 /廠戰略規劃相應由集團和事業部戰略規劃部批準 戰略規劃的公布 ? 戰略規劃于年度經濟工作會議上正式公布 形成從最高決策層至各級經營層都高度認同的集團戰略規劃，為其順利實施奠定基礎 50 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 年度戰略規劃質詢會 – 會議議程及目的 會議目的： 為集團年度最重要的管理會議，對各事業部及下屬分公司 /廠的戰略規劃進行質詢，提出修改意見，以確保其嚴謹性及可行性 會議議程： 議題 ? 總裁介紹集團總體戰略方向及其目標 ? 戰略規劃部總監介紹集團總體戰略規劃 (初稿 )，并宣布會議規則 ? 各事業部陳述事業部 /分公司 /廠戰略規劃，接受與會人員質詢 ? 戰略規劃部總監總結發言，介紹修正后的總體戰略規劃，明確各事業部 /分公司/廠需修改的要點及時間表 ? 總裁總結 /宣布閉會 時間 (小時 ) 1 5X4 1 24小時 參加人員： 總裁，集團戰略規劃、財務、人力資源負責人，事業部總經理，及各事業部下屬分公司 /廠總經理 (只在質詢本事業部規劃時出席 ) 時間： 十一月上旬，三天 (在集團以外的會議地點，以避免干擾 ) 資料來源： 麥肯錫分析 51 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 年度戰略規劃質詢會 – 會議規則 需提前準備的材料： ?戰略規劃部總監下達的會議議程、規則及對提交材料的要求 ?戰略規劃部總監下達的集團戰略規則(初稿 ) ?各事業部 /分公司 /廠提交戰略規劃(初稿 ) 提前量 3周 3周 1周 會議規則： ?各事業部以及分公司/廠的呈報材料圖表一律用標準格式 ?質詢及對質詢的應答要求以事實及數據為基礎 ?質詢對事，不對人 ?與會人員對各事業部規劃有質詢權，總裁對修正要求有最終決定權 會后后續活動： ?戰略規劃部總監總結、分發會議上關于各事業部規劃修改要求的要點及規劃完成時間表 ?責成修改，戰略規劃部跟蹤進度，總裁最終審批 資料來源： 麥肯錫分析 52 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 戰略質詢會上會提出的典型問題 集團對 XX事業部 戰略規劃質詢會 他提出的這些戰略設想是否真有新意？是否可行？ 這個事業部的領導層的目標是不是夠高？雄心夠不夠大？ 他對其事業部短期內可采用的舉措是否都已了解并做過分析？ 他對其自身的競爭優勢以及該優勢的來源是否了解透徹？ 他對其所處的行業可能出現的各種變化、發展是否都已經考慮周到？ 這個事業部領導層是否真有能力來實施這個方案？ 他對提出的戰略舉措的實施時間表及資源需求是不是過于樂觀？ 他似乎對規劃的內容不了解，很明顯這個規劃不是他主持做的，而是由戰略部門“代筆”的！ 資料來源： 麥肯錫分析 53 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 主要內容 ?當前組織架構診斷與改進方向 ? 當前主要流程診斷與改進方向 – 戰略規劃流程 – 財務預算流程 – 資金管理流程 – 人力資源管理流程 54 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 晟隆集團現行的預算流程的主要環節及存在的主要問題 集團總部下達初步的期望業績指標 事業部 /分公司制定部門計劃及財務目標 匯總 /質詢 /談判 /修正事業部/分公司計劃 批準各事業部 /分公司計劃 主要活動 參與部門 環節中存在的問題 ? 輕工控股集團下表格，要求集團做預算 ? 集團舉行年度工作會議，下發指標 ? 計劃財務部 ? 其它相關部門 ? 業績指標缺乏以集團戰略