商業銀行經營管理-表外業務管理研究-文庫吧資料

　　

【正文】 融期貨、期權、貨幣與利率互換、股票指數交易等，這類業務本身只改變資產結構而不改變資產總量，但其損益最終要反映到資產負債表上來。承諾類業務主要有備用透支、貸款額度、票據發行便利、回購協議、循環包銷便利、普通跟單信用證、貸款抵押等，這類業務形成商業銀行的或有資產；（３）擔保類(Guarantees)：就是銀行擔負起為被擔保方償付債務的責任。（二）表外業務的分類通行的做法是根據其對銀行資產負債的影響將眾多的表外業務劃分為四類：（１）傳統中間業務： 最典型的就是銀行結算業務，另外還包括投資銀行業務，如證券承銷、投資咨詢、信托、租賃、委托存貸款、代理等業務，這類業務是商業銀行利用其物質技術和豐富的信息資源提供金融輔助性業務，從而帶來手續費收入；（２）承諾類（Commitments）：就是銀行向客戶承諾在未來某個時候，當客戶需要資金時保證向其貸款，從而建立了一種潛在的借貸關系。商業銀行開展表外業務不需要運用自有資金，而僅僅依靠銀行的信譽，依靠付出一定的人力、物力和承擔一定的經濟責任來收取手續費和傭金，以改變當期損益和營運成本，提高銀行盈利水平。商業銀行表外業務的拓展，是其銀行經營國際化、資本證券化、業務表外化的三大發展趨勢之一，也有利于提高市場競爭力的需要。為了競爭資金來源，商業銀行可以通過開展表外融資技術，如貸款出售、發行備用信用證等業務，增加其資金來源。利用表外融資技術，增加資金來源的需要隨著我國金融市場的不斷完善和發展，企業從市場上籌集資金，直接以機構投資者身份與經紀商進行股票和債券交易，不再完全依賴商業銀行貸款。所以銀行必須降低運營成本。國有商業銀行由于規模過大，分支機構和從業人員過多。這就需要利用表外業務來防范與化解金融風險。而我國銀行業2001年按新的貸款分類法統計，銀行的不良資產率仍在25%左右，除了四大國有獨資商業銀行的不良資產比例居高不下外，新興商業銀行的不良資產比例也在急劇攀升。在這種情況下，商業銀行獲利的空間已十分有限，必須適應市場環境的變化去開拓各種非利息業務，尋找新的利潤增長點。%%。隨著金融衍生工具不斷創新、經濟全球化和中國加入WT0，我國在分業經營、分業監管的模式下，如何處理各機構之間的協調，避免監管盲區和重復監管，是擺在監管當局面前的一個重要問題。第三，我國中央銀行監管重表內，輕表外的情況依然存在。在業務操作程序上，許多業務品種沒有完整統一的操作方法。目前，商業銀行表外業務的發展，從上到下缺乏主管機構和總體規劃，在實際工作中造成無章無序，無標準可行，缺乏規范性的管理。同時表外業務開展范圍局限于少部分外貿企業和國有企業，表外業務規模小效益較差。常用的有以下類型：貸款承諾，銀行承兌匯票，銀行保函和信用證。由于我國金融體系仍屬分業管理體系，所以近年來，盡管表外業務有所發展，但從總體上看，業務面不廣，服務品種少，收益比例低，無法與西方國家商業銀行相比。近年來，除了原先的企業貸款，銀行不斷開展銀團貸款、多家銀行參與貸款項目、兼并收購等提供貸款、保理貸款、企業應收賬款抵押貸款等一些新型的企業貸款業務，還大力拓展按揭貸款、助學貸款、汽車貸款等各種形式的個人消費貸款。銀行的資產業務是銀行負債及自有資金的運用，這既會給銀行帶來盈利，也會帶來風險。我國商業銀行的資金運用項目即資產業務主要包括各項貸款、黃金占款、外匯占款、在國際金融機構資產和財政借款等。資金來源是銀行的血液，傳統負債業務的創新則成為銀行擴大資金來源的重要手段。我國商業銀行的資金來源本上分為各項存款、債券、對國際金融機構負債、貨幣發行和銀行自有資金五大類，其中各項存款在銀行的資金來源中所占的比例最大。1995 年隨著商業銀行法的實施，我國的銀行業逐漸形成了適應社會主義市場經濟要求的中央銀行監管下的商業銀行運作模式的現代銀行體系。四大國有商業銀行業務的恢復打破了中國人民銀行完全壟斷的局面，初步形成中央銀行監管下的專業銀行運作體系。70 年代末和80 年代初先后恢復了中國農業銀行、中國建設銀行。初步形成中央銀行監管下的銀行體系是在1979 年至1995 年間。1951 年農業合作銀行成立，1954 年中國人民建設銀行成立，1963 年中國農業銀行成立，但后來均被撤消。（一）根據巴塞爾委員會對表外業務廣義和狹義概念的區別，按照是否構 成銀行或有資產或有負債，可以將表外業務分為兩類① 或有債權/債務類表外業務（即狹義的表外業務）② 金融服務類表外業務（Financial Services）（二）按照是否含有期權，可以將表外業務分為兩類 ① 含有期權的表外業務（Optionlike OBS）② 不含有期權的表外業務(Nooption OBS)（三）按照業務性質，可以將表外業務分為四類 ① 貿易融通業務 ② 金融保證業務 ③ 金融衍生工具業務 ④ 中介服務業務第二章 我國商業銀行表外業務分析 從我國商業銀行的發展來看表外業務的發展 我國商業銀行的發展1948 年的冬天，在原華北銀行、北海銀行、西北農民銀行的基礎上組成了中國人民銀行。 表外業務的分類商業銀行表外業務仍在蓬勃發展中，新的業務不斷產生，原有的業務也在 不斷演變，這就給對其進行分門別類帶來了一定的難度。為了實現這個目標，銀行必須確保其金融資產的盈利性、流動性和安全性。也就是說，表外業務和證券化是由TRICK 驅動的，是商業銀行尋求盈利機會的一種努力。表外業務的產生和發展，既有其內部動力，又有外部作用。進入20 世紀80 年代以來，商業銀行遇到了前所未有的挑戰：加強的管制；不斷加劇的競爭和脫媒；金融創新和技術進步。 表外業務的產生和發展商業銀行有著悠久的歷史，有據可考的最早的有固定場所的銀行是1157年意大利的威尼斯銀行（BANK OF VENICE）。關鍵詞： 商業銀行 表外業務 分析及建議目錄前 言.......................................................................................................1第一章 表外業務介紹......................................................................................... 表外業務的概念............................................. 表外業務的分類.....................................................................................................................第二章 我國商業銀行表外業務分析................................................................ 從我國商業銀行的發展來看表外業務的發展....................................... 我國商業銀行開展表外業務的現狀.......................................................第三章 發展我國商業銀行表外業務的綜合分析及建議 我國商業銀行拓展表外業務的必要性.......................................... 我國商業銀行開展表外業務的優勢........................................................... 我國商業銀行開展表外業務的劣勢........................................................... 我國商業銀行開展表外業務需注意的幾個問題....................................... 關于我國商業銀行分階段發展表外業務的建議.......................................第四章結 論.....................................................................................................參 考 文 獻...........................................................................................................致 謝.....................................................................................................................摘 要.......................................................................................................................前 言第一章 表外業務介紹 表外業務的概念所謂表外業務（OffBalance Sheet Activities，OB），是指商業銀行所從事的、按照現行的會計準則不記入資產負債表內、不形成現實資產負債但能增加銀行收益的業務。然后對我國商業銀行的表外業務的開展情況從品種和數量兩個角度 做了相關分析。需要搞清楚中間業務和表外業務的區別；要多寫現狀，多分析問題及問題產生的原因及對策。不一致時，應使用審慎原則，即只有當收入和利潤已經以現金或其