貿易公司財務管理制度匯編(已修改)

　

【正文】 WORD 文檔下載可編輯 專業技術資料整理 貿易公司財務管理制度及辦法目錄第一章 現金管理制度 ...................................................................................................................1第二章 銀行存款管理制度 ...........................................................................................................3第三章 印章管理制度 ...................................................................................................................4第四章 公司費用、款項支付審批程序 .........................................................................................6第五章 發票管 理制度 .................................................................................................................11第六章 應收賬款管理制度 .........................................................................................................14第七章 預付賬款管理制度 ..........................................................................................................17第八章 存貨管理制度 ..................................................................................................................20第九章 固定資產管理辦法 ..........................................................................................................23 專業資料分享 完美 DOC 格式整理 第一章 現金管理制度為了加強對現金收支業務的監督，保證資金安全，根據國務院頒布的《現金管理暫行條例》，結合公司的具體業務情況，特制定本制度。本制度適應于系統內各公司及員工。各公司的資金支付及調配統一由資金管理中心管理。一、現金收支的總體規定、付有據，杜絕由于現金收支不清、手續不全的一切漏洞；，任何單位和個人都不得代表公司接收現金或與其他單位辦理結算業務。，不跨期不跨月處理現金賬務。，不得謊報用途套取現金，不得利用銀行賬戶代其他單位或個人存及或支取現金；不得將單位收入的現金以個人名義存入銀行；，必須由財務部經理指定專人代其辦理有關現金業務，出納不得私自委托。二、現金收取的規定，應審核單據的內容，款項當面點清；出納人員收取現金，應認真鑒別鈔票的真假，誤收假幣或發生短款，由出納人員承擔一切損失；，應及時向公司財務經理匯報并妥善處理，任何人不得隨意將款項帶回自己家中，否則發生損失由責任人承擔。 專業資料分享 完美 DOC 格式整理 ，出納員應在收款憑證上加蓋“現金收訖章”，并簽名或蓋出納人員私章。，超出庫存限額金額以上的部分，應及時送存銀行，不得挪用、擠占和公款私存。三、現金的支付，因特殊情況確需超范圍或大額支付現金的，需本公司財務經理及總經理批準。，需審核相應原始憑證的合法性、合規性、真實性與正確性，對未完成本公司規定的審批程序的業務，應拒絕辦理。，需由現金收款人在相應的單據上簽名確認，款項支付后應在相應的報銷憑證上加蓋“現金付訖”章，并簽名或蓋出納人員私章。四、現金的保管，超額部分應及時存入銀行。，一律放在保險柜內，不得放在辦公桌內過夜，不得將現金帶離單位。，并做到日清月結，下班前全面盤點庫存現金，發現長、短款時應及時報告。五、其他、出納的現金收、付款業務負有監督責任，應定期或應不定期對出納的現金進行抽查盤點（不少于兩次）。 專業資料分享 完美 DOC 格式整理 ，雙方需對所代辦理的業務單據進行復核，款項進行清點并簽名確認，以便分清責任。 第二章 銀行存款管理制度一、 銀行賬戶的開立《銀行賬戶管理辦法》的規定，只開立一個基本存款戶，并根據管理需要開立一般存款賬戶。銀行賬戶的開立應由財務門提出申請并報公司總經理、貿易公司總裁批準。《銀行賬戶管理辦法》的相關規定，不得辦理與本公司無關的款項收支業務，即不得出租和出借銀行賬戶。，一般應通過銀行進行。二、 銀行收款業務1..出納人員應及時從開戶行取回轉賬或電匯業務的收款回單，并依此登記銀行存款日記賬。起，交會計人員作進行賬務處理。三、 銀行付款業務，需審核相應的原始憑證，對未完成本公司規定的審批程序的業務，應拒絕辦理。2..對外結算業務不能開具現金支票，提取備用金按本公司規定的程序操作。 專業資料分享 完美 DOC 格式整理 四、 其他與銀行有關的業務管理“資金日報表 ”管理:出納員每天須填制“資金日報表”，當天的報表，于次日上班后向財務經理、總裁報送。2.“網銀 ”管理：系統內各公司銀行網銀，均由資金管理部負責管理。負責所有銀行的收、付、轉業務的辦理。“網銀”支付業務：付款提交人與付款授權人不得為同一人。：每月月末結賬后，財務出納員 須針對 財務賬面的 銀行存款余額 與 銀行對賬單 的差異 作 “銀行存款余額調節表”。并妥善留存“銀行存款余額調節表”。財務負責人應不定期的檢查“銀行存款余額調節表”。：融資部門負責辦理銀行授信業務，包括：組織各相關部門編寫材料、報送銀行需要的資料、報送財務報表等。、付款業務逐筆登記，并與銀行存款對賬單逐筆勾對，對于未達賬項應按月編制銀行存款余額調節表，未達賬項的掛賬時間不得超過三個月，年末結賬前應保證銀行存款余額與銀行對賬余額一致。任，每月對其銀行余額調節表的內容進行核對，需特別關注未達賬項的內容。，應承擔一定的責任。第三章 印章管理制度一、印章的制作、廢止和保管，相關人員嚴禁私自制 專業資料分享 完美 DOC