某電信公司財務管理解決方案(已修改)

　

【正文】 57 / 57財務管理解決方案 3一、財務會計 5SAP R/3財務會計子系統概述 5總分類帳模塊 9總分類帳科目 9總分類帳科目記帳 10計劃 12結算 14應收帳款模塊 18概述 18客戶主記錄 19給客戶開發票 21收款處理 21特殊帳務 22憑證和科目的處理 23催款通知 24信函 24報表 26客戶信貸管理 27應付帳款模塊 31概述 31供應商主記錄 31支付 34特別總帳業務 34憑證和帳戶的處理 34對帳單 35報表 35固定資產會計核算 36概述 36折舊表及折舊范圍 36資產分類 36資產交易 37財務信息系統 40二、 管理會計 42一般費用管理 43獲利分析會計 55三、 合并 591. 綜述 592. 集成性 603. 與其他系統的合并 614. 法定合并主要業務流程 62 合并報表項的維護 62 局部調整結帳 64 數據的采集 66 合并步驟 675. 管理合并主要業務流程 69 間接費用控制合并 70 獲利能力分析合并 726. 主要報表 747. 業務數據全方位的分析處理 74附：集團公司會計合并基本功能 75財務管理解決方案在現代企業制度中，財務管理扮演著一個十分重要的角色。當今的財務管理已經完全超越了計劃經濟體制下的核算的范疇，而是從更高的層次參預企業控制、企業經營和企業管理。財務管理的地位越來越被企業的決策者所重視。企業的最終目的是所有者權益最大化，滿足企業這個目的的最根本手段是“開源節流”，即增加企業的收入和降低企業的成本。從開源的角度，財務管理所面臨的主要命題是如何加強資金運作；從節流的角度，財務管理所面臨的主要命題是如何有效的控制成本。這兩點都對企業的財務管理提出了更高的要求。信息技術的提高不僅優化和完善了企業內部管理機制，也使企業在以后的市場競爭中處于有利的位置。大唐電信作為中國的大型高科技企業，其業務范圍覆蓋整個中國，而財務管理相對集中。為了決策層能及時得到企業經營活動的信息并決策，集成性和實時性對大唐電信的財務管理顯得尤為重要。這就需要大唐電信在原有的財務管理計算機支持系統上，建立起一個全國的財務管理主干系統，該系統不僅能夠和原有的核算系統有效的協同工作，而且能夠全面的加強大唐電信的企業控制和管理，集成業務流程，提高資金運作的能力。SAP R/3 系統提供包括所有財務與業務領域的集成的解決方案，完全能夠勝任大唐電信主干財務系統的要求。以下簡單介紹一下SAP財務會計子系統所具有的簡單特點：適用性因為財務會計管理的特殊性，采用的任何財會系統必須符合中華人民共和國的會計法規的有關規定。SAP公司保證其軟件系統符合中華人民共和國的要求。集成性現代財務系統要求有相當高的集成性，以減少工作量與由此而來的差錯，也使企業的活動更加緊密。SAP R/3 系統的集成性確保了會計信息能夠滿足自動更新的要求。當用戶在后勤模塊處理業務時，例如物料的收到和發運，這些業務所引起的財務上的變動將立即自動地記入會計系統。除了能夠將后勤子系統與財會子系統集成之外，在財會子系統內，總分類帳同樣能夠與明細分類帳緊密連接。所有與明細分類帳中借方和貸方科目(包括固定資產模塊)有關的業務，均會同時反映到總分類帳和資產負債表上。因此，明細分類帳與總分類帳之間總是一致的實時性系統實時性確保了會計帳務信息的及時準確，便于及時決策。在SAP R/3系統中，當用戶發生業務活動時，如果該業務會對財務會計產生影響，那么相應的會計帳余額已被更新。以下我們將對大唐電信科技股份有限公司財務管理提出我們的全面解決方案。主要包括：l 財務管理l 固定資產l 管理會計l 資金管理l 企業合并一、財務會計SAP R/3財務會計子系統概述一個企業的會計核算體系是其組織機構的反映，在系統中的組織機構設置必須與公司的組織機構相一致。這是比較高層次的框架。財務會計核算是基于這些框架來核算和考核各業務部門的經營活動。在系統中配置公司組織框架時，應考慮到現時與未來對公司財務會計核算處理的策略，把公司的組織機構用SAP R/3 財會子系統中的組織結構術語：集團公司、公司、公司代碼、業務部門、利潤中心等相對應。在最簡化的情況下，公司代碼就是一個會計實體，對外提供法定報表。在比較復雜的公司結構中，由于公司會有幾個層次的核算結構，不同層次有不同的法定要求，在核算和報告時也會有不同層次的要求。復雜的組織日益需要一個全景式的會計報表。與單獨的會計報表相比，集團公司會計報表顯得越來越重要。集團公司可以細分為一些合并的單元。它們可以是象業務部門那樣基于法規要求的獨立的公司，也可以不是法規要求的獨立公司，但在一定層面上其操作相對獨立。對法定合并單位和集團公司進行重組的能力是國際性會計系統的基本要求。SAP 的系統滿足用戶對數據在法規方面的要求，這也包括滿足全國性的和地區性的分布式公司的要求。 大唐電信科技股份有限公司的要求：SAP R/3 系統財務會計子系統中對組織結構定義的多樣性，能完全滿足大唐電信科技股份有限公司集團化、多層次的組織管理要求，合理地設置公司組織結構模式，并從地域、商品等多維角度對業務活動核算分析比較a) 會計科目表在 SAP 系統中，會計科目表有以下形式：216。 作為經營需要的會計科目表。經營用的會計科目表包含了日常經營管理所需要的科目，也允許進行特殊的，在公司范圍內的業務處理。日常業務的記帳都在經營性的會計科目上的。財務會計和成本核算都使用同一個會計科目表。216。 作為地區性的會計科目表。地區性的會計科目表包含了為滿足當地有關法規而設的科目。記帳的數據是基于政府的規定和預先定義的一些規則而處理的，其項目和經營用的會計科目表有所區別。216。 作為集團公司的會計科目表。集團公司會計科目表包含了在集團公司內使用的所有科目，其記帳數據是基于外部集團公司會計的要求，集團公司會計科目表的項目與經營用會計科目表不同。SAP 系統提供定義不同的會計科目表的功能，使靈活多變的評估成為可能。每個公司代碼都能同時擁有這三種會計科目表。日常的憑證是記帳到經營性會計科目表中的。通過不同科目表之間建立的聯系，同樣，用戶也能按某個國家的特定要求或按集團范圍進行會計評估合并。如果一個集團公司同時包括不同性質的分支機構，如國營公司和合資公司，SAP 的系統必須同時滿足跨國公司和特定國家的法規的要求，其經營性的會計表可以是不同的，但可以利用集團性的會計表來作整個集團的合并評估。 根據大唐電信科技股份有限公司的情況可以采取經營性會計科目表與集團公司會計科目表的組織結構，滿足其對單位核算的要求。b) 會計憑證SAP R/3 的財會子系統遵循嚴格的財務會計憑證原則。所有的會計業務都以會計憑證方式記帳到會計系統中。憑證是一個數據載體，它包含了能影響科目余額的數據，即行項目。每個憑證由憑證抬頭和行項目組成。憑證抬頭是憑證的重要組成部分。憑證抬頭包括憑證號碼和憑證日期等數據，憑證的主體是若干個行項目，它們都代表了特定的業務。行項目中記錄了業務金額、科目和附加的科目分配。1. 憑證的基本參數以下憑證的基本參數是用于標識每一個業務處理的：216。 憑證類型：憑證類型包含用于管理不同的憑證的控制數據；不同的憑證類型也決定了對它定義的憑證號碼間隔。216。 記帳碼(輸入類型)：記帳碼用于確定行項目記帳的方向，借記或貸記。它還確定了記帳科目的類型(總帳科目或明細分類帳帳戶)和記帳數據輸入的屏幕格式。216。 憑證號碼：每一張憑證都有唯一的號碼，有的是系統自動分配，有的是用戶自定義。在任何情況下，SAP系統確保憑證號碼的唯一性。216。 科目內容和類型：包括付款條件和其他科目的指定。SAP 的財務會計模塊提供所有關于憑證管理方面的功能，包括在以前的會計期間記帳等。在憑證記帳后，其可以顯示、沖銷，歸檔和更改某些字段（不影響會計記帳的原則的字段）。整個憑證始終是一個單元，而憑證之間的聯系也始終存在。對暫記而并未記帳的憑證也可以刪除。2. 憑證審核和過帳憑證審核的主要目的是為了減少差錯。而 R/3 系統的集成性使得許多財務憑證按照業務活動的情況和事先的設置自動生成，這些自動生成的憑證大大的減少了差錯的可能性。因此在 R/3 系統中，自動生成的財務憑證將在生成后自動過帳。手工錄入的憑證，可以利用暫記憑證的功能，然后審核記帳或觸發相應的工作流，按照指定的路線，對憑證進行審核和過帳。 R/3 系統豐富的憑證處理功能，為大唐電信科技股份有限公司正確、及時的錄入財務憑證提供有力的保障。在 SAP R/3 系統中發生的所有業務都將依據憑證的有關規定記帳。憑證按系統內事先定義的憑證類型來分類，每一類代表其特定的業務類型，憑證號也會按憑證類型不同而在其定義的間隔內。這種規定將保證從資產負債表到每一張憑證的審計線索。c) 貨幣為了滿足許多國家對貨幣的法規的要求，SAP 系統允許用戶同時使用多達三種貨幣作為記帳的本位幣和支持定義世界上大部分的貨幣作為業務結算貨幣。所有的業務處理均能以記帳本位幣、集團公司貨幣以及客戶自定義的硬通貨記入帳本。 R/3系統的多幣種處理能力能夠完全滿足大唐電信對支持人民幣和美元乃至其他幣種會計處理要求。d) 在多種語言方面的靈活性R/3系統支持多種語言，只要指定所需要的語言代碼，系統的操作界面可以以該種語言出現。總分類帳模塊總分類帳科目每一個用于記帳的科目都在總分類帳中定義，它們包含了描述其功能的信息，這些信息是保存在每個科目的主記錄中的，它們控制著對該科目的記帳和對記帳數據的處理。a) 總帳科目主記錄的結構總帳科目主記錄包括兩部分的內容：216。 會計科目表層次的數據。這部分數據用于整個主記錄，如總帳科目號碼，科目名稱，集團公司會計科目表相應科目號碼、確定科目是資產負債表科目還是損益表科目。216。 公司代碼層次的數據。這部分數據包含了如何控制業務數據的輸入與記帳的參數，如何管理科目的數據，以及其他與公司代碼相關的數據，b) 主記錄的處理SAP 系統可以將創建、修改和顯示總帳科目主記錄的功能分開。用戶可以對其雇員按照職責要求給予不同的權限。每一個新的主記錄都被分配到一個科目組中，科目組是以下列指標來對總帳科目進行分類的：216。 科目號碼的分配。對于有相同或相似用途的科目，如銀行存款科目等，用戶可以 為之預定義總帳科目號碼的數字范圍。216。 用戶界面的屏幕格式。用戶可以對總帳科目組指定一些強制性的或選擇性的輸入字段，不需要的字段可以去掉。c) 行項目顯示行項目顯示的功能使用戶能得到某個科目中的未清項、已清項和暫記項目的概況，用戶能夠確定哪些項目應當顯示在屏幕上。用戶可以隨時從行項目清單切換到單個憑證的顯示。d) 科目余額只要當憑證記帳到某一個科目，該科目的余額就被更新。用行項目顯示的功能可以指出憑證中哪個行項目被記帳到相應的科目，用戶可以顯示科目余額和相應的憑證的行項目?？颇坑囝~按會計期間分借貸方向用戶顯示了與之相關的業務數據的概況?？捎玫姆诸愔笜税颇刻柎a、公司代碼、會計年度、業務部門和幣種。在科目余額顯示中，用戶可以直接進入行項目顯示。 R/3 系統總分類帳科目設置的方法和權限限制功能，能很好的幫助大唐電信科技股份有限公司統一集團會計科目表，并且能在統一會計科目表層數據的前提下實現公司代碼層數據的靈活設置?？偡诸悗た颇康男许椖匡@示和科目余額顯示功能，能滿足大唐電信科技股份有限公司的科目/帳簿設置/對帳處理/監控追蹤審計的會計處理要求?？偡诸悗た颇坑泿) 集成性的總分類帳記帳總分類帳科目的記帳在大部分業務中是集成性產生的，即業務操作是在其它子系統中而在總分類帳是自動過帳的。對應關系如下：帶有各種資產和資產負債表科目的會計科目表為總帳和各明細分類帳之間建立了記帳的關聯。統馭科目的作用是當在明細分類帳中發生記帳業務時，其行項目將自動地記帳到相應的總分類帳科目 (統馭科目) 中，并且其結果將反映到資產負債表上。對總帳科目余額的更新是自動地并且同時發生的，這就確保了：216。 總分類帳與明細分類帳始終是一致的；216。 集成的報表可以顯示在明細分類帳中記帳的具體憑證；216。 財會信息系統可以馬上使用所有與資產和損益相關的帳務；216。 財會信息系統可以馬上顯示所有與資產和損益相關的帳務。b) 附加的檢驗功能SAP 的財務會計模塊允許用戶對每個使用者和每一部分的信息定義附加檢驗，例如，可以對每個使用者在下列應用領域檢查其是否可以記帳：216。 一個科目216。 一個業務部門216。 一個公司代碼216。 一個成本中心216。 一個成本對象對在憑證中的關聯數據的有效性檢驗確保了在進行其它層次上的核算和出報告所要求的輸入數據的正確性和完備性。c) 未清項管理在每個總分類帳科目中都可以使用未清項管理，這個功能使用戶可以根據往來帳所必須的清帳得以清晰并實現。使用未清項管理功能的科目可以在業務處理中查詢到每一筆吊帳并一一清除。計劃如果用戶需要一份有意義的資產負債表和損益表，那么資產負債表和損益表中不同形式的計劃和實際值的比較就很重要了。計劃功能在 SAP 系統的財務會計模塊中具有重要意義，因為：216。 計劃中包括了公司代碼、業務部門和總帳科目； 216。 會計期間的詳細數據；216。 所有的相關參數；216。 以不同的形式保存的。在一個公司代碼中，用戶可以對科目或科目與業務部門的組合作計劃。計劃是基于資產負債表和損益表結構的。SAP 的標準系統包括一些以樹狀結構顯示的可更改的計劃模式，用戶可以對以下方面輸入計劃值：216。 完整的資產負債表和損益表216。 業務部門216。 當計劃值輸入后，用戶能夠作以下工作：216。 自動分配216。 按期間分配216。 作為參考216。 結轉216。 復制計劃和實際數據的比較計劃：版本公司代碼會計期間科目…計劃的資產負債表和利潤表：XXX ???XXX ???…共享的中央數據庫